8.3 Stavanger byggdrift

Stavanger byggdrift KF (SBD) ble etablert i 2001 som et kommunalt foretak opprettet i medhold av kommuneloven §11. Foretaket forestår drifts-, vedlikeholds- og renholdstjenester for bygninger tilhørende Stavanger kommune. Foretaket leverer også mat til sykehjem fra eget produksjonskjøkken.

Foretaket står ellers fritt til å drive samme type relaterte tjenester overfor andre offentlige eller private institusjoner også i andre kommuner.

SBD sine oppgaver er definert i dokumentet Eierstrategier – kommunale foretak (KF) av 2010:

1. Stavanger Byggdrift KF skal forestå drifts-, vedlikeholds-, og renholdstjenester for bygninger tilhørende Stavanger kommune. Foretaket kan også forestå produksjon og distribusjon av mat. Foretaket kan videre tillegges andre oppgaver av Stavanger kommune etter avtale.
2. Stavanger Byggdrift KF skal fritt kunne konkurrere om oppdrag i markedet innen foretakets formål, forutsatt at dette ikke får negative konsekvenser for foretakets primærtjenester overfor kommunen.
3. Stavanger Byggdrift KF skal ha en betryggende økonomistyring og en kostnadseffektiv tjenesteproduksjon.
4. Stavanger Byggdrift KF kan innenfor styrets myndighetsområde ta initiativ til å etablere interkommunale samarbeidsløsninger som vil styrke tjenestetilbudet overfor kommunen og gi en kostnadseffektiv tjenesteproduksjon.
5. Stavanger Byggdrift KF skal kontinuerlig videreutvikle foretakets fagkompetanse innenfor de ulike virksomhetsområdene.
6. Stavanger Byggdrift KF skal utvikle tjenestetilbudet overfor kommunen i tråd med endringer i prioriteringer og behov.
7. Stavanger Byggdrift KF skal bidra til en konstruktiv samhandling med bestillerenhetene. Samhandlingen skal preges av åpenhet, forutsigbarhet og gjensidig respekt for de ulike funksjonene partene ivaretar.
8. Stavanger Byggdrift KF skal integrere samfunnsansvar i tjenesteproduksjonen. Foretaket skal blant annet ha en klar miljøprofil.

SBD er utfører av de eiendomsrettede drifts-, vedlikeholds- og rengjøringstjenestene Stavanger kommune etterspør. Stavanger eiendom (Eiendom) er foretakets største kunde og kommunens bestiller på fagområdene. Det er en tett og utstrakt kontakt på operativt nivå. Samarbeidet er godt. Foretaket driver også kommunens eneste storkjøkken som produserer etter «sous vide» -metoden og leverer til 7 sykehjem med postkjøkken.

	Budsjett 2015	Resultat 2015	Regnskap - budsjett	Resultater h.i fjor
Salg	231 011 420	227 197 464	-3 813 956	226 741 502
Varekost videresalg	-70 505 000	-66 412 189	4 092 811	-73 817 189
Lønn	-122 692 927	-120 320 500	2 372 427	-118 951 267
Dekningsbidrag	37 813 493	40 464 775	2 651 282	33 973 046
Lønn adm (kun avd 1000 i årsbud)*	-15 141 128	-14 969 306	171 822	-14 676 451
Andre drifts og salgskostnader	-19 225 000	-14 979 093	4 245 907	-15 792 937
Brutto driftsresultat	3 447 365	10 516 376	7 069 011	3 503 658
Finansinntekter	800 000	1 044 117	244 117	1 034 449
Finanskost. /avs. Pensjonsfond**	-4 247 365	-1 242	4 246 123	-4 538 111
Regnskapesmessig mindreforbruk	0	11 559 251	11 599 251	−4

* Lønn adm (drift og miljø) er eksklusiv poster som reguleringspremie/premieavvik, inklusiv NAV adm lønn.

** Budsjettet inneholder kr 10 000 i finanskostnader og kr 4 237 365 til pensjonsfond. Regnskapet viser kr 1 242 i finanskostnader og kr 0,- til pensjonsfond.Oversikten er hentet fra foretakets interne regnskap. Det opplyses for ordens skyld at vi ikke budsjetterer med refunderbar merverdiavgift som hhv. utgifts- og inntektspost, mens årsregnskapet er satt opp med denne forutsetning. Selv om bunnlinjen er lik, blir det innbyrdes avvik mot postene i årsregnskapet.

Foretaket har for 2015 et regnskapsmessig mindreforbruk på nesten 11,6 millioner kroner, mens budsjettet la opp til null-resultat. Den positive trenden ble etterhvert mer tydelig utover året, men vi har uansett ikke anledning til å regulere prisene underveis.

Budsjettet ble lagt med forventning om positivt premieavvik også for 2015, og prisene våre tok hensyn til en avsetning på hele kr 4 237 365 til pensjonsfond for å dekke inn økningen. Når akkumulert premieavvik faktisk gikk ned i stedet for opp ble det imidlertid uaktuelt å foreta slik avsetning. Også andre pensjonsrelaterte posteringer (lønnsføringer) gikk i vår favør: avkastningen i KLP ble langt høyere enn forventet, reguleringspremien ble betydelig lavere og kostnadene til AFP ble mindre enn budsjettert.

Den delen av vår omsetning som gjelder videresalg av varer har gått betraktelig ned de siste årene, og budsjettet for 2015 ble ikke nådd. På den annen side kom likevel flere andre viktige faktorer bedre ut enn budsjettert: inntektene fra arbeidstimer er høyere, samtidig med at både netto lønnskostnader (etter sykepenger) og andre drifts- og salgskostnader er lavere. Årsaken til avvikene er nok sammensatt, men blant annet mangelfullt IT-verktøy og forsiktighetsprinsipper spiller inn her.

Alle våre tre produksjonsavdelinger har stort fokus på økonomi, og for 2015 viser samtlige et positivt netto driftsresultat etter fordeling av felleskostnader:

Netto driftsresultat	Drift og vedlikehold Avd. 1100	Renhold Avd. 1200	Kjøkken Avd. 1300	Totalt
Salgsinntekt	115 012	88 180	24 005	227 197
Netto driftsresultat etter felleskostn.	4 141	6 172	1 247	11 560

HMS

Arbeidsmiljøet i foretaket er godt, med en fin tone mellom ansatte, tillitsvalgte og ledelsen.

Det har vært avholdt 6 møter i Foretakets arbeidsmiljøutvalg med behandling av 39 saker. Blant disse nevnes:

Faste saker til hvert møte:

• Jevnlig oppfølging av saker meldt i Synergi, systemet for avviksregistrering
• Info fra bedriftshelsetjenesten
• Sykefravær
• Systematisk HMS arbeid gjennom bl. annet vernerunderAndre særlige saker:
• Gjennomgang og oppfølging etter gjennomført medarbeiderundersøkelse
• Retningslinjer for tobakksbruk
• Sosiale tiltak

Obligatoriske kurs for verneombud er gjennomført.

Sykefraværet

Avdeling \ År	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015
Driftservice		11,6	7,7	7	8	8,2	4,9	4,5	6,4		7,7	5,9	6,49	11,74
Renhold		13	15,6	11	14,1	12,2	12,4	12,4	11,4		12,9	12,5	10,41	12,3
Kjøkken			11,8	3,6	3,5	5,4	9	8,4	8,9		14,3	6,75	8,37	3,63
Administrasjon		3,5	3,6	6,6	7,9	7,3	11,1	1,3	2,4		1	2,9	2,29	5,03
Samlet	12,9	12,3	12,9	9	11,9	10,5	9,8	9,3	9,3	11,9*	10,65	8,76	8,56	11,43

*Ved overgang til nytt datasystem for lønn og personal var det for store deler av året ikke tilgjengelige data for registrert sykefravær. Det er stor usikkerhet knyttet til kriteriedataene.

Foretaket har arbeidet aktivt med tiltak for å redusere sykefraværet gjennom hele året. Det er et vedvarende stort fokus på arbeidet med oppfølging av sykemeldte. Målet for 2015 var satt til 8,5%. Foretaket fremholdes som dyktige på oppfølgingsarbeidet blant kommunenes virksomheter. Det er fremdeles langtidssykefraværet som er utfordringen, dette står for ca. 70% av fraværet. Foretaket har også utarbeidet en folder som beskriver enkle tilretteleggingstiltak. Folderen skal være til hjelp for sykemelder og arbeidstaker når sykemelding skal vurderes.

Likestilling og integreringsarbeid

Antall ansatte tilsvarer 253 årsverk. Innen renhold er det klar overvekt av kvinner, og innen drift og vedlikehold flest menn. Det har vist seg vanskelig å rekruttere det underrepresenterte kjønnet til avdelingene, selv om dette er et ønske for Foretaket. Foretaket har en bevisst holdning til dette ved ansettelser.

I foretakets styre var det 2 kvinner av 5 faste medlemmer.

Foretaket har et multikulturelt miljø med ansatte fra nærmere om lag 40 forskjellige nasjonaliteter. Det er ikke blitt rapportert hendelser om diskriminering av ansatte gjennom året.

Styret

Foretaket har hatt et styre der 4 av medlemmene er oppnevnt av bystyret og et medlem er valgt av og blant Foretakets fast ansatte. Første varamedlem møter fast som observatør i alle møtene. Styreperioden følger kommunevalgperioden.

Det har i 2015 vært holdt 7 styremøter. Styret har hatt 33 saker til behandling.

Styret får en jevnlig oppdatering på foretakets økonomi, og er fornøyd med rapporteringen. Det anmerkes at eiers valgte system for økonomiforvaltning (FS) er lite hensiktsmessig og må følges opp med tidkrevende, manuelle rutiner.

Etikk

Stavanger kommune har utarbeidet etisk standard og regelverk for ansatte og folkevalgte. Foretaket har implementert dette regelverket som sitt og tilgjengeliggjort det i en enkel folder. Etikk skal jevnlig stå på agendaen når foretakets ansatte har møter. Det har ikke vært meldt noen varslingssaker.

Marked

Foretaket leverer det vesentligste av sin produksjon i egenregi, det vil si til at Stavanger kommune er kjøperen. Eiendom er den klart største enkeltkunden og Levekår ved sykehjemmene er nest størst. Det er et mål for Foretaket å prøve seg mot ny eksterne kunder. En vil her til å begynne med gå forsiktig frem, dels for å vinne kunnskap, dels fordi vårt økonomisystem ikke er egnet til å håndtere mange eksterne kunder. Det vurderes å opprette et eget datterselskap for denne driften.

Utfordringer og fremtidsplaner

Organisering av kommunens eiendomsforvaltning har vært bebudet som politisk sak over lengre tid. Uteblitt avgjørelse fører til at også andre prosesser blir satt på vent, som et nytt FDV system, som igjen ville tatt oss videre mht. digitalisering av mange arbeidsprosesser. Foretaket har ikke kunnet gjøre dette på egenhånd grunnet eiers valg av økonomistyringssystem.

Foretaket ligger langt tilbake med digitalisering av driften. Både Drifts- og Renholdsavdelingene ville kunne oppnådd smartere drift ved en digitalisering av rapporterings- og registreringsrutinene. Noe som igjen ville medført en effektivisering av både regnskapsføringen og data for eiendomsinformasjon. Med et tidsmessig økonomisystem ville også identifisering av effektiviseringsmuligheter i produksjonsapparatet kunne bidra til rasjonalisering av driften. I dag er vi overlatt til tunge manuelle rutiner for å overvåke driften.

Foretaket og Eiendom har nærmest en «åpen bok» ved fakturering. Effektivisering med en time i Foretaket medfører en time mindre fakturert til Eiendom. På denne måten bidrar Foretakets effektivisering med direkte besparelse i Eiendoms regnskap. Ulempen med denne metoden er imidlertid at effektivisering ikke blir synliggjort.

DISPONERING AV ÅRSRESULTATET

For 2015 ble den regnskapsmessige effekten av estimatavvik og tilhørende pensjonsføringer positiv, og bidro sammen med årets resultat til at egenkapitalen er styrket fra -1,9 millioner ved årets begynnelse til 11,2 millioner ved årets slutt. Egenkapitalandelen er på 2,95% og er fortsatt ikke tilfredsstillende.

Styret sier seg tilfreds med et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 11,6 mill. Det behøver for 2015 ikke gjøres avsetning til pensjonsfond, og styret foreslår følgende disponering av regnskapsmessig mindreforbruk:

Til disposisjonsfond             kr. 11.559.253

 

Resultatregnskap	Noter	R-2015	B-2015	R-2014
Driftsinntekter
Overføringer med krav til motytelse	2	252 866 300	235 130 220	251 571 492
Andre overføringer	3	158 907	110 000	122 012
Sum driftsinntekter		253 025 207	235 240 220	251 693 504
Driftsutgifter
Lønnsutgifter	1,4	110 143 819	106 629 561	107 479 023
Sosiale utgifter	1,4	33 918 528	35 451 294	32 144 590
Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjen. prod	5	78 601 210	86 775 000	87 208 372
Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen	6	2 640 035	2 887 000	2 427 811
Overføringer	7	17 205 174	50 000	19 930 048
Avskrivninger	8	532 632	0	512 364
Sum driftsutgifter		243 041 399	231 792 855	249 702 208
Brutto driftsresultat		9 983 809	3 447 365	1 991 297
Finansinntekter
Renteinntekter og utbytte	11	1 044 054	800 000	1 034 450
Sum eksterne finansinntekter		1 044 054	800 000	1 034 450
Finansutgifter
Renteutgifter	12	1 242	10 000	3 435
Sum eksterne finansutgifter		1 242	10 000	3 435
Resultat eksterne finanstransaksjoner		1 042 812	790 000	1 031 014
Motpost avskrivninger	8	532 632	0	512 364
Netto driftsresultat		11 559 253	4 237 365	3 534 675
Interne finansieringstransaksjoner
Bruk av tidligere års mindreforbruk		-	-	4 756 448
Bruk av disposisjonsfond		0	-	1 000 000
Sum bruk av avsetninger		0	0	5 756 448
Overført til investeringsregnskapet	24	-	-	-
Avsatt til disposisjonsfond/pensjonsfond	18,19	0	4 237 365	9 291 123
Sum avsetninger			4 237 365	9 291 123
		0
Regnskapsmessig mindreforbruk		11 559 253	0	0

Investeringsregnskap 2015	Noter	R-2015	B-2015	R-2014
Investeringer	8	188 121	125 000	281 751
Investeringer i anleggsmidler	9	666 339	660 000	628 154
Kjøp av aksjer og andeler
Avdrag på lån
Avsetninger		854 460	785 000	909 905
Årets finansieringsbehov
Finansiert slik	8	26 111	0	0
Inntekter fra salg av anleggsmidler		26 111	0	0
Sum ekstern finansiering
	24	37 624	25 000	56 350
Kompensasjon for merverdiavgift	24	0	0	0
Overført fra driftsdelen	18,2	790 725	760 000	853 555
Bruk av avsetninger		854 460	785 000	909 905
Sum finansiering
Udekket/udisponert		0	0	0

Balanse	Noter	31.12.2015	31.12.2014
Eiendeler
Anleggsmidler
Utstyr, maskiner og transportmidler	8	2 437 113	2 781 624
Langsiktige fordringer egenkapital kommunen	26	20 000 000	20 000 000
Egenkapitalinnskudd KLP	9	6 384 964	5 718 625
Pensjonsmidler	10	264 681 915	245 768 048
Sum anleggsmidler		293 503 992	274 268 297
Omløpsmidler
Kundefordringer	13	21 453 686	24 816 645
Andre kortsiktige fordringer	14	8 771 445	8 398 760
Premieavvik	10	18 812 272	22 741 451
Kasse, bankkonto skattetrekk	15	38 346 040	25 124 766
Sum omløpsmidler		87 383 444	81 081 622
Sum eiendeler		380 887 436	355 349 919
Egenkapital og gjeld
Egenkapital
Disposisjonsfond	18	20 724 627	21 390 966
Avsetning pensjon/premieavvik	19	21 230 265	21 230 265
Ubundne investeringsfond	20	1 267 436	1 391 822
Regnskapsmessig mindreforbruk	21	11 559 253	0
Regnskapsmessig merforbruk
Kapitalkonto	22	-43 548 794	-45 877 090
Sum egenkapital		11 232 787	-1 864 037
Langsiktig gjeld
Pensjonsforpliktelser		328 109 497	310 954 147
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelser	10	8 943 289	9 191 240
Sum langsiktig gjeld		337 052 786	320 145 387
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld	16	7 654 364	10 858 189
Annen kortsiktig gjeld	17	24 947 499	26 210 380
Sum kortsiktig gjeld		32 601 863	37 068 569
Sum egenkapital og gjeld		380 887 436	355 349 919

 

Note 1 Ansatte, godtgjørelser m.v.

Ansatte, godtgjørelser m.v.	R-2015	R-2014	R-2013
Antall årsverk:	253	254	255

Det er i år utbetalt kr 937 618,- til daglig leder. Avsetning til pensjonspremie utgjør kr 89 109,- .

Total styregodtgjørelse er kr 254 523,- herav kr 60 395,- til styreleder.

Det er for 2015 utgiftsført kr 98 318,- i revisjonshonorar. Selskapet har ikke lån- og sikkerhetsstillelser.

Note 2 Overføringer med krav til motytelse

Overføringer med krav til motytelse	R-2015	R-2014
Salg til kommunen	217 290 162	217 093 566
Salg til foretak	2 967 002	3 479 922
Kompensasjon for merverdiavgift	17 164 203	18 930 048
Eksterne overføringer	8 416 308	5 844 686
Tilretteleggingstilskudd fra NAV	24 322	24 813
Andre salgs- og leieinntekter	7 004 303	6 198 457
	252 866 300	251 571 492
Herav nærstående parter	237 421 367	239 503 536

Note 3 Andre overføringer

Andre overføringer	R-2015	R-2014
Tilretteleggingstilskudd/seniortiltak fra kommunen	158 907	122 012
	158 907	122 012
Herav nærstående parter	158 907	122 012

Note 4 Lønnskostnader

Det er registrert følgende lønnskostnader de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:

Lønnskostnader	R-2015	R-2014
Lønn ansatte	110 143 819	107 479 023
Sosiale utgifter:
Arbeidsgiveravgift	16 796 227	16 573 160
Pensjonskostnader	16 723 205	15 184 483
Forsikringer	399 096	386 947
Sum	33 918 528	32 144 590
Sum lønnskostnader	144 062 347	139 623 613

Note 5 Varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon

Varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon	R-2015	R-2014
Kontorkostnader	2 114 267	2 395 943
Annonser/reklame/representasjon	36 797	58 605
Kurs/reiser	349 397	462 736
Transportutgifter	4 935 191	5 078 875
Husleie/avgifter	1 191 390	1 141 400
Møbler/inventar/utstyr	794 983	784 003
Vedlikehold/materialkjøp	54 478 744	62 274 139
Konsulenttjenester	558 829	1 125 254
Matvarer/varm mat	14 141 612	13 887 416
	78 601 210	87 208 372

Dette gjelder varer og tjenester som inngår i/erstatter foretakets tjenesteprodusjon, eksterne leverandører.

Note 6 Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen

Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen	R-2015	R-2014
Kjøp fra kommunen	1 204 168	1 234 738
Kjøp fra foretak	204 394	40 821
Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker	98 858	141 949
Regnskapstjenester	1 132 616	1 010 304
	2 640 035	2 427 811

Gjelder varer og tjenester som inngår i/ erstatter foretakets tjenesteproduksjon, interne leverandører.

Note 7 Overføringer

Overføringer	R-2015	R-2014
Momskompensasjon	17 164 203	18 930 048
Tap på krav	40 971	0
Overføring til kommunen (480)	0	1 000 000
	17 205 174	19 930 048

Sak mellom Stavanger kommune og Skatt Vest vedr. momskompensasjon på boliger er ennå ikke avgjort.

Stavanger byggdrift KF har likevel fått postert full kompensasjon i sitt regnskap og det forutsettes atforetaket holdes skadesløst.

Note 8 Spesifikasjon av varige driftsmidler

Spesifikasjon av varige driftsmidler	R-2015	R-2014
Anskaffelseskostnad 1/1	7 146 324	6 991 279
Tilgang	188 121	281 750
Avgang	-588 653
Akk. avskrivninger 31/12	-4 308 679	-4 491 405
Bokført verdi 31/12	2 437 113	2 781 624
Årets avskrivning	532 632	512 364
Avskrivningssats	10 %	10 %

Note 9 Egenkapitalinnskudd KLP

Egenkapitalinnskudd KLP	R-2015	R-2014
I.B.	5 718 625	5 090 471
Egenkapitaltilskudd KLP.	666 339	628 154
U.B.	6 384 964	5 718 625

Note 10 Spesifikasjon av pensjon

Stavanger byggdrift sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningener dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse, KLP.

Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdensytelser utgjør en samlet bruttopensjon på inntil 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blirberegnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en bruttouførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon ogbarnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessigdekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av denårlige pensjonsutgiften har selskapet i 2015 hatt utgifter til reguleringspremie med kr 5 642 200,-, og til AFP med  kr 1 701 299,-. I tillegg til dette kommer arbeidsgiveravgift.

Spesifikasjon av pensjon	R-2015	R-2014
Årets pensjonskostnader spesifisert
Nåverdi av årets pensjonsopptjening	13 802 259	13 006 443
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse	12 858 828	12 170 646
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	-11 723 429	-10 688 004
Netto pensjonskostnad	14 937 658	14 489 085
Adm.kostnader	1 154 601	1 002 276
Sum amortisert premieavvik	2 629 491	1 638 462
Samlet pensjonskostnad (inkl. adm.)	18 721 750	17 129 823
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik
Brutto pensjonsmidler pr. 31.12.2015	264 681 915	245 768 048
Brutto pensjonsforpliktelse pr. 31.12.2015	328 109 497	310 954 147
Netto pensjonsforpliktelser (før aga)	63 427 582	65 186 099
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse	8 943 289	9 191 240
Akkumulert premieavvik pr. 31.12.14	19 931 160	14 632 421
Årets premieavvik	-814 137	6 937 201
Sum amortisert premieavvik	-2 629 491	-1 638 462
Akkumulert premieavvik pr. 31.12.15	16 487 532	19 931 160
Arbeidsgiveravgift av premieavvik	2 324 739	2 810 291
Sum premieavvik inkl arbeidsgiveravgift	18 812 271	22 741 451

Økonomiske forutsetninger 2015	R-2015	R-2014
Diskonteringsrente	4,00 %	4,00 %
Forventet lønnsvekst	2,97 %	2,97 %
Forventet G regulering	2,97 %	2,97 %
Forventet avkastning	4,65 %	4,65 %

Årets premieavvik er differansen mellom årets premieinnbetalinger til KLP og netto pensjonskostnad. Hvis pensjons-premien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal årets premieavvik inntektsføres (utgiftsføres)og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Virkningen i regnskapet blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden.

Estimerte størrelser, faktiske størrelser, estimatavvik	R-2015	R-2014
Faktisk forpliktelse 01.01.2015	313 888 459	296 742 364
Estimert forpliktelse 01.01.2015	-310 954 147	-255 535 736
Årets estimatavvik forpliktelse	2 934 312	41 206 628
Faktiske pensjonsmidler 01.01.2015	251 275 014	224 619 064
Estimerte pensjonsmidler 01.01.2015	-245 768 048	-200 075 563
Årets estimatavvik pensjonsmidler	5 506 966	24 543 501

Det skal foretas ny beregning av de pensjonsforpliktelsene som ble balanseført i foregående regnskap. Ved nyberegning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Avviket mellom avlagte tall forpensjonsforpliktelser i foregående år og ny beregning kalles årets etimatavvik for pensjonsforpliktelser.

Avviket mellom avlagte tall for pensjonsmidlene i foregående år og faktiske pensjonsmidler kalles årets estimatavvikfor pensjonsmidlene.

Det ble fra 2011 gjort endring i regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og  fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 2011, herunder tidligere års estimatavvik.

Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 4 751 554 ,-.

Note 11 Renteinntekter

Renteinntekter	R-2015	R-2014
Renter av bankinnskudd	1 044 054	1 034 450

Note 12 Renteutgifter

Renteutgifter	R-2015	R-2014
Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter	1 242	3 435

Note 13 Kundefordringer

Kundefordringer	R-2015	R-2014
Kundefordringer Stavanger kommune	20 437 005	23 419 523
Kundefordringer foretak	364 490	563 024
Eksterne kundefordringer	899 666	1 050 743
Avsetning tap	-250 000	-250 000
Kundefordringer for mye utbetalt lønn	2 525	33 355
	21 453 686	24 816 645
Herav nærstående parter:	20 801 495	23 982 547

Note 14 Andre kortsiktige fordringer

Andre kortsiktige fordringer	R-2015	R-2014
Depositum Felleskjøpet	144 803	141 359
Fordring lønn	3 284	-22 988
Refusjon syke-/svangerskapspermisjon	901 403	1 043 243
Til gode mva komp 4. og 6 termin	5 199 395	3 455 396
Anordning inntekter	2 522 561	3 781 750
	8 771 445	8 398 760
Spesifikasjon anordning inntekter:
Inntekter Stavanger kommune	3 146 246	3 884 466
Inntekter foretak	7 466	6 420
Inntekter private kunder	115 346	8 025
Nettoeffekt manuelle anordninger	-746 497	-117 161
	2 522 561	3 781 750

Note 15 Kasse, bank

Skyldig forskuddstrekk blir ved hver lønnskjøring overført til egen konto for skattetrekk.

Skyldig skattetrekk pr 31.12.2015 utgjør kr 3 684 925,-.

Note 16 Leverandørgjeld

Leverandørgjeld	R-2015	R-2014
Leverandørgjeld nærstående parter:
Leverandørgjeld Stavanger kommune	131 888	368 786
Leverandørgjeld foretak	44 198	18 676
Sum	176 086	387 462
Ekstern leverandørgjeld:	7 478 278	10 470 727
Sum leverandørgjeld	7 654 364	10 858 189

Note 17 Annen kortsiktig gjeld

Annen kortsiktig gjeld	R-2015	R-2014
Avsatte feriepenger	11 814 491	11 531 126
Skyldig arbeidsgiveravgift	2 870 194	4 038 304
Arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger	1 665 844	1 624 065
Skyldig skattetrekk	3 684 925	3 752 081
Diverse kortsiktig gjeld	4 976	0
Mva	120 426	161 157
Sum anordninger	4 626 643	4 943 647
Tilfeldig kortsiktig gjeld	160 000	160 000
	24 947 499	26 210 380
Spesifikasjon anordning utgifter.
Anordning utgifter Stavanger kommune	234 245	−103 207
Anordning utgifter kommunale foretak	0	2 500
Anordning utgifter eksterne leverandører	3 251 009	3 719 123
Anordning lønn	1 141 389	1 325 231
	4 626 643	4 943 647

Note 18 Disposisjonsfond

Disposisjonsfond	R-2015	R-2014
IB	21 390 965	19 910 772
Bruk av disposisjonsfond til kjøp av aksjer	-666 339	-628 154
Bruk av disposisjonsfond til overføring kommunen (480)	0	-1 000 000
Avsetning	0	3 108 347
U.B	20 724 626	21 390 965

Note 19 Avsetning pensjon/premieavvik

Avsetning pensjon/premieavvik	R-2015	R-2014
IB	21 230 265	15 047 489
Bruk av pensjon/premieavvik	0	0
Avsetning	0	6 182 776
UB	21 230 265	21 230 265

Note 20 Ubundne investeringsfond

Ubundne investeringsfond	R-2015	R-2014
I.B	1 391 823	1 617 224
Avsetning til investeringsfond
Bruk av ubundne investeringsfond	-124 386	-225 401
	1 267 436	1 391 823

Note 21 Regnskapsmessig mindreforbruk

Regnskapsmessig mindreforbruk	R-2015	R-2014
Årets mindreforbruk	11 559 254	0
Totalt mindreforbruk til disponering	11 559 254	0

Note 22 Kapitalkonto

Kapitalkonto	R-2015	R-2014
Debet
IB	48 658 714	38 189 586
Nåverdi årets pensj.opptjening	13 802 259	13 006 443
Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse	12 858 828	12 170 646
Amortisert estimatavvik - forpliktelse		41 206 628
Utbetalte pensjoner	12 440 049	10 965 306
Amortisert estimatavvik	2 934 312
Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse	8 943 289	9 191 240
Regnskapsmessig avskr.	532 632	512 364
Salg 2015
UB
Sum debet	100 170 083	125 242 213
Kredit
IB	2 781 624	3 012 238
Utbetalte pensjoner	12 440 049	10 965 306
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	11 723 429	10 688 004
Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader	14 123 521	21 426 286
Egenkapitaltilskudd 31.12.15	666 339	628 154
Amortisert estimatavvik	5 506 966	24 543 501
Anskaffet 2015	188 121	281 750
Tilbakeført arb.giv.avgift	9 191 240	7 819 884
Styrking egenkapita
UB	43 548 794	45 877 090
Sum kredit	100 170 083	125 242 213

Note 23 Endring i arbeidskapital

Endring i arbeidskapital	R-2015	R-2014	Endring
Balanseregnskapet:
Omløpsmidler	87 383 444	81 081 622	6 301 822
Kortsiktig gjeld	32 601 863	37 068 569	4 466 706
Arbeidskapital	54 781 581	44 013 053	10 768 528
Anskaffelse av midler:
Drifts- og investeringsregnskapet:
Inntekter driftsdel	253 025 207
Inntekter investeringsdel	63 735
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner	1 044 054
Sum anskaffelse av midler	254 132 997	0	254 132 997
Anvendelse av midler:
Utgifter driftsdel	242 508 767
Utgifter investeringsdel	188 121
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner	667 581
Sum anvendelse av midler	243 364 469	0	243 364 469
Anskaffelse - anvendelse av midler			10 768 528

Note 24 Overføring fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet

F.o.m. 2014 skal merverdiavgift vedr. anleggsmidler føres som inntekt direkte i investeringsregnskapet.

Sum mva-kompensasjon mottatt vedr anleggsmidler i 2015 er kr 37 624.

Note 25 Varetelling avd 1300 kjøkken

Varelageret for avdeling kjøkken balanseføres ikke. Opptelling nærmest mulig 31.12.2015 viste imidlertid en totalverdi på kr 699 509 når ferdige middagsporsjoner verdsettes til 70% av salgsverdi.

Tilsvarende tall per 31.12.2014 var kr 687 733.

Note 26 Langsiktige fordringer EK kommunen

Informasjon vedr. langsiktige fordringer egenkapital kommunen:

På grunn av endret amortiseringstid for estimatavvikforpliktelse fra 15 til 1 årvar foretakets egenkapital negativ per 31.12.2011.

For å bøte på dette vedtok bystyret i sak 41/12 å styrke egenkapitalen med kr 20 000 000, som ble postert som økning på Stavanger byggdrift sin kapitalkonto i 2012.

Føringen ble gjort i hht. KRS nr 10 som ren balanseføring, og hadde ingen resultateffekt.

Til Stavanger bystyre

REVISORS BERETNING FOR STAVANGER BYGGDRIFT KF FOR 2015

Uttalelse om årsregnskapet

Vi har revidert særregnskapet for Stavanger Byggdrift KF, som viser et netto driftsresultat på kr 11 559 253 og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 11 559 253. Særregnskapet består av balanse per 31. desember 2015, driftsregnskap, investeringsregnskap og økonomiske oversikter for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.

Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet

Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide særregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et særregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.

Revisors oppgaver og plikter

Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette særregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.

En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at særregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foretakets utarbeidelse av et særregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foretakets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av særregnskapet.

Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Konklusjon

Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Stavanger Byggdrift KF per 31. desember 2015, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk.

Uttalelser om øvrige forhold

Konklusjon om særbudsjett

Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for særregnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i særregnskapet stemmer med regulert budsjett.

Konklusjon om årsberetningen

Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om særregnskapet er konsistente med særregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.

Konklusjon om registrering og dokumentasjon

Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foretakets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.

 

Stavanger, 09.03.2016
Rogaland Revisjon IKS