Hovedoversikt drift | Note | Regnskap 2015 | Justert budsjett 2015 | Opprinnelig budsjett 2015 | Regnskap 2014 |
---|---|---|---|---|---|
Driftsinntekter | |||||
Brukerbetalinger | 1 | 454 444 | 452 758 | 448 081 | 440 870 |
Andre salgs- og leieinntekter | 1 | 824 101 | 791 710 | 784 590 | 798 376 |
Overføringer med krav til motytelse | 900 166 | 864 387 | 662 212 | 838 675 | |
Rammetilskudd | 1 694 046 | 1 741 803 | 1 606 300 | 1 638 854 | |
Andre statlige overføringer | 149 558 | 135 528 | 131 483 | 149 849 | |
Andre overføringer | 31 426 | 56 262 | 15 840 | 22 117 | |
Skatt på inntekt og formue | 4 930 508 | 4 799 400 | 4 989 800 | 4 775 566 | |
Eiendomsskatt | 280 872 | 278 500 | 275 000 | 160 859 | |
Sum driftsinntekter | 9 265 121 | 9 120 348 | 8 913 306 | 8 825 166 | |
Driftsutgifter | |||||
Lønnsutgifter | 2,4 | 3 981 768 | 3 981 177 | 3 796 693 | 3 882 520 |
Sosiale utgifter | 2,5 | 1 075 864 | 1 126 372 | 1 097 789 | 1 064 439 |
Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon | 1 004 814 | 1 031 718 | 1 454 282 | 1 038 740 | |
Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon | 6 | 1 899 309 | 1 883 579 | 1 771 818 | 1 885 194 |
Overføringer | 6 | 865 274 | 921 207 | 919 333 | 873 773 |
Avskrivninger | 7 | 489 494 | 502 295 | 478 295 | 468 671 |
Fordelte utgifter | -67 416 | -62 703 | -468 995 | -72 121 | |
Sum driftsutgifter | 9 249 107 | 9 383 645 | 9 049 215 | 9 141 215 | |
Brutto driftsresultat | 16 014 | -263 297 | -135 909 | -316 050 | |
Finansinntekter | |||||
Renteinntekter og utbytte | 8,12 | 390 760 | 376 245 | 387 988 | 386 325 |
Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) | 8 | 16 553 | 10 000 | 0 | 14 751 |
Mottatte avdrag på utlån | 1 610 | 1 361 | 1 361 | 1 510 | |
Sum eksterne finansinntekter | 408 923 | 387 606 | 389 349 | 402 586 | |
Finansutgifter | |||||
Renteutgifter og låneomkostninger | 8 | 269 093 | 268 653 | 303 041 | 274 020 |
Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) | 8 | 32 002 | 0 | 0 | 12 052 |
Avdrag på lån | 17 | 309 855 | 309 464 | 323 699 | 374 042 |
Utlån | 954 | 1 230 | 1 230 | 1 659 | |
Sum eksterne finansutgifter | 611 905 | 579 347 | 627 970 | 661 772 | |
Resultat eksterne finanstransaksjoner | -202 982 | -191 741 | -238 621 | -259 186 | |
Motpost avskrivninger | 7 | 489 494 | 502 294 | 478 294 | 468 671 |
Netto driftsresultat | 302 526 | 47 256 | 103 764 | -106 565 | |
Interne finanstransaksjoner | |||||
Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk | 18a | 0 | 0 | 0 | 7 763 |
Bruk av disposisjonsfond | 10 | 27 517 | 0 | 0 | 94 153 |
Bruk av bundne fond | 10 | 81 844 | 81 764 | 15 656 | 88 228 |
Sum bruk av avsetninger | 109 361 | 81 764 | 15 656 | 190 143 | |
Overført til investeringsregnskapet | 10 | 76 998 | 76 998 | 119 420 | 4 647 |
Avsatt til disposisjonsfond | 10 | 87 401 | 52 022 | 0 | 0 |
Avsatt til bundne fond | 10 | 97 810 | 0 | 0 | 78 931 |
Sum avsetninger | 262 210 | 129 020 | 119 420 | 83 578 | |
Regnskapsmessig mer/mindreforbruk | 18a | 149 678 | 0 | 0 | 0 |
Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet | Regnskap 2015 | Justert budsjett 2015 | Opprinnelig budsjett 2015 | Regnskap 2014 |
---|---|---|---|---|
Skatt på inntekt og formue | 4 930 508 | 4 799 400 | 4 989 800 | 4 775 566 |
Ordinært rammetilskudd | 1 694 046 | 1 741 803 | 1 606 300 | 1 638 854 |
Skatt på eiendom | 280 872 | 278 500 | 275 000 | 160 859 |
Andre generelle statstilskudd | 129 991 | 119 698 | 119 350 | 124 708 |
Sum frie disponible inntekter | 7 035 417 | 6 939 401 | 6 990 450 | 6 699 987 |
Renteinntekter og utbytte | 390 760 | 376 245 | 387 988 | 386 325 |
Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) | 16 553 | 10 000 | 0 | 14 751 |
Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. | 269 093 | 268 653 | 303 041 | 274 020 |
Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) | 32 002 | 0 | 0 | 12 052 |
Avdrag på lån | 309 855 | 309 464 | 323 699 | 374 042 |
Netto finansinnt./utg. | -203 638 | -191 872 | -238 752 | -259 038 |
Til ubundne avsetninger | 87 382 | 52 022 | 0 | 0 |
Til bundne avsetninger | 4 179 | 0 | 0 | 843 |
Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk | 0 | 0 | 0 | 7 763 |
Bruk av ubundne avsetninger | 27 458 | 0 | 0 | 94 153 |
Bruk av bundne avsetninger | 252 | 0 | 0 | 149 |
Netto avsetninger | -63 850 | -52 022 | 0 | 101 222 |
Overført til investeringsregnskapet | 76 998 | 76 998 | 119 420 | 4 658 |
Til fordeling drift | 6 690 931 | 6 618 509 | 6 632 278 | 6 537 514 |
Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) | 6 541 254 | 6 618 509 | 6 632 278 | 6 537 514 |
Regnskapsmessig mer/mindreforbruk | 149 678 | 0 | 0 | 0 |
Regnskap 2015 | Justert budsjett 2015 | Opprinnelig budsjett 2015 | Regnskap 2014 | |
---|---|---|---|---|
Rådmann, stab og støttefunksjoner | ||||
Rådmann | 6 665 | 8 294 | 9 395 | 6 856 |
Økonomi | 145 087 | 148 194 | 148 139 | 144 383 |
Personal og organisasjon | 114 539 | 116 228 | 117 704 | 116 586 |
Kommunikasjonsavdeling | 6 667 | 7 767 | 7 702 | 6 546 |
Næring | 6 695 | 8 464 | 7 020 | 5 680 |
Kommuneadvokat | 6 761 | 6 889 | 6 837 | 7 144 |
Politisk sekretariat | 10 555 | 11 504 | 11 420 | 10 756 |
Sum Rådmann, stab og støttefunksjoner | 296 969 | 307 340 | 308 217 | 297 951 |
Oppvekst og levekår | ||||
Stab Oppvekst og levekår | 68 882 | 71 323 | 71 551 | 68 927 |
Barnehage | 1 068 946 | 1 075 751 | 1 078 327 | 1 082 151 |
Ressurssenter for styrket barnehagetilbud | 68 225 | 63 642 | 66 384 | 58 790 |
Grunnskole | 1 357 339 | 1 355 164 | 1 357 893 | 1 346 278 |
Johannes læringssenter | 123 172 | 117 816 | 114 133 | 115 061 |
Stavanger kulturskole | 33 366 | 35 177 | 34 488 | 33 293 |
Pedagogisk-psykologisk tjeneste | 40 890 | 40 717 | 39 458 | 39 552 |
Ungdom og fritid | 66 942 | 70 274 | 69 256 | 70 377 |
Helsestasjon og skolehelsetjenesten | 65 363 | 65 986 | 64 223 | 63 515 |
Helse- og sosialkontor | 697 988 | 685 739 | 654 424 | 1 607 155 |
NAV | 251 576 | 232 468 | 222 749 | 239 761 |
Fysio- og ergoterapitjenesten | 57 331 | 58 123 | 56 500 | 59 002 |
Barnevernstjenesten | 214 366 | 204 269 | 204 188 | 211 611 |
Helsehuset i Stavanger | 9 348 | 10 853 | 7 865 | 8 736 |
Hjemmebaserte tjenester | 435 612 | 423 014 | 413 920 | 166 077 |
Alders- og sykehjem | 779 116 | 783 018 | 785 393 | 120 466 |
Stavanger legevakt | 33 619 | 32 868 | 31 209 | 31 605 |
Rehabiliteringsseksjonen | 44 486 | 44 338 | 42 080 | 42 337 |
Arbeidstreningsseksjonen | 10 227 | 10 709 | 12 292 | 10 693 |
Flyktningseksjonen | 9 995 | 9 967 | 8 825 | 9 641 |
EMbo | 14 363 | 9 894 | 9 857 | 8 329 |
Dagsenter og avlastningsseksjonen | 127 923 | 128 144 | 121 349 | 114 512 |
Tekniske hjemmetjenester | 1 229 | 967 | 1 492 | 890 |
Krisesenteret i Stavanger | 11 067 | 11 392 | 11 190 | 10 270 |
Sentrale midler levekår | -115 801 | -101 102 | -50 817 | 6 830 |
Sentrale midler legetjeneste | 63 931 | 64 757 | 64 155 | 61 962 |
Sum Oppvekst og levekår | 5 539 500 | 5 505 268 | 5 492 384 | 5 587 822 |
Bymiljø og utbygging | ||||
Stab Bymiljø og utbygging | 5 760 | 5 996 | 5 954 | 5 265 |
Miljø | 4 180 | 4 965 | 4 655 | 4 745 |
utbygging | 1 415 | 5 279 | -2 830 | 2 208 |
Stavanger Eiendom | -327 799 | -295 167 | -306 763 | -283 235 |
Park og vei | 134 401 | 134 912 | 141 158 | 143 720 |
Idrett | 122 747 | 122 983 | 120 856 | 112 324 |
Vannverket | −86 | 0 | 0 | 461 |
Avløpsverket | -1 246 | -9 681 | -9 681 | -10 142 |
Renovasjon | 152 | 140 | 140 | 102 |
Plan og anlegg | −424 | 0 | 0 | 0 |
Sum Bymiljø og utbygging | -60 900 | -30 573 | -46 511 | -24 551 |
Kultur og byutvikling | ||||
Stab Kultur og byutvikling | 12 050 | 13 299 | 11 859 | 12 421 |
Byggesaksavdelingen | 3 475 | 84 | 0 | −36 |
Planavdelinger | 33 927 | 33 694 | 35 430 | 36 531 |
Kulturavdelingen | 152 486 | 153 719 | 151 810 | 149 152 |
Sum Kultur og byutvikling | 201 937 | 200 796 | 199 099 | 198 068 |
Netto finansposter ført på tjenesteomr. | −41 | 0 | 0 | 538 |
Felles inntekter og utgifter | ||||
Sum felles inntekter og utgifter | 563 789 | 635 678 | 679 089 | 477 685 |
Sum fordelt til drift | 6 541 254 | 6 618 509 | 6 632 278 | 6 537 514 |
Note | Regnskap 2015 | Justert budsjett 2015 | Opprinnelig budsjett 2015 | Regnskap 2014 | |
---|---|---|---|---|---|
Inntekter | |||||
Salg av driftsmidler og fast eiendom | 3 | 74 023 | 117 300 | 341 600 | 135 112 |
Andre salgsinntekter | 930 | 0 | 0 | 1 486 | |
Overføringer med krav til motytelse | 9 702 | 0 | 0 | 10 477 | |
Kompensasjon for merverdiavgift | 159 467 | 147 400 | 153 600 | 142 065 | |
Statlige overføringer | 3 | 35 421 | 50 000 | 38 400 | 40 638 |
Andre overføringer | 89 723 | 0 | 0 | 100 504 | |
Sum inntekter | 369 266 | 314 700 | 533 600 | 430 283 | |
Utgifter | |||||
Lønnsutgifter | 2,4 | 30 862 | 10 383 | 10 383 | 31 314 |
Sosiale utgifter | 2,5 | 7 342 | 2 587 | 2 587 | 7 304 |
Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon | 3 | 1 124 019 | 1 231 626 | 1 274 967 | 988 804 |
Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon | 20 016 | 0 | 0 | 23 354 | |
Overføringer | 159 467 | −775 | −300 | 143 022 | |
Renteutgifter og omkostninger | 12 | 0 | 0 | 5 | |
Fordelte utgifter | -193 234 | -15 388 | -15 388 | -182 121 | |
Sum utgifter | 1 148 483 | 1 228 433 | 1 272 249 | 1 011 681 | |
Finanstransaksjoner | |||||
Avdrag på lån | 145 983 | 95 000 | 95 000 | 140 045 | |
Utlån | 255 355 | 364 850 | 364 850 | 425 900 | |
Kjøp av aksjer og andeler | 15 673 | 15 144 | 15 100 | 13 651 | |
Dekning av tidligere års udekket | 18a | 0 | 0 | 0 | 76 625 |
Avsatt til ubundne investeringsfond | 10 | 0 | 0 | 0 | 69 250 |
Avsatt til bundne investeringsfond | 10 | 5 093 | 0 | 0 | 45 391 |
Sum finansieringstransaksjoner | 422 104 | 474 994 | 474 950 | 770 861 | |
Finansieringsbehov | 1 201 320 | 1 388 727 | 1 213 599 | 1 352 259 | |
Dekket slik: | |||||
Bruk av lån | 890 134 | 1 154 563 | 945 529 | 1 064 827 | |
Salg av aksjer og andeler | 0 | 0 | 0 | 7 423 | |
Mottatte avdrag på utlån | 3 | 214 775 | 138 600 | 138 600 | 190 765 |
Overført fra driftsbudsjettet | 76 998 | 76 998 | 119 420 | 4 647 | |
Bruk av bundne driftsfond | 10 | 847 | 0 | 0 | 0 |
Bruk av ubundne investeringsfond | 10 | 10 050 | 10 050 | 10 050 | 47 350 |
Bruk av bundne investeringsfond | 10 | 8 517 | 8 516 | 0 | 37 247 |
Sum finansiering | 1 201 320 | 1 388 727 | 1 213 599 | 1 352 259 | |
Udekket/udisponert | 18a | 0 | 0 | 0 | 0 |
Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet | Regnskap 2015 | Justert budsjett 2015 | Opprinnelig budsjett 2015 | Regnskap 2014 |
---|---|---|---|---|
Investeringer i anleggsmidler | 1 148 483 | 1 228 433 | 1 272 249 | 1 011 681 |
Utlån og forskutteringer | 255 355 | 364 850 | 364 850 | 425 900 |
Kjøp av aksjer og andeler | 15 673 | 15 144 | 15 100 | 13 651 |
Avdrag på lån | 145 983 | 95 000 | 95 000 | 140 045 |
Dekning av tidligere års udekket | 0 | 0 | 0 | 76 625 |
Avsetninger | 5 093 | 0 | 0 | 114 641 |
Årets finansieringsbehov | 1 570 587 | 1 703 427 | 1 747 199 | 1 782 541 |
Finansiert slik: | ||||
Bruk av lånemidler | 890 134 | 1 154 563 | 945 529 | 1 064 827 |
Inntekter fra salg av anleggsmidler | 74 023 | 117 300 | 341 600 | 142 535 |
Tilskudd til investeringer | 125 144 | 50 000 | 38 400 | 141 142 |
Kompensasjon for merverdiavgift | 159 467 | 147 400 | 153 600 | 142 065 |
Mottatte avdrag på utlån og refusjoner | 224 477 | 138 600 | 138 600 | 201 242 |
Andre inntekter | 930 | 0 | 0 | 1 486 |
Sum ekstern finansiering | 1 474 175 | 1 607 863 | 1 617 729 | 1 693 297 |
Overført fra driftsregnskapet | 76 998 | 76 998 | 119 420 | 4 647 |
Bruk av avsetninger | 19 414 | 18 566 | 10 050 | 84 597 |
Sum finansiering | 1 570 587 | 1 703 427 | 1 747 199 | 1 782 541 |
Udekket/udisponert | 0 | 0 | 0 | 0 |
Prosjektnummer | Prosjektnavn | Regnskap 2015 | Justert budsjett 2015 | Opprinnelig budsjett 2015 | Regnskap 2014 |
---|---|---|---|---|---|
Rådmann, stab og støttefunksjoner | |||||
3711001 | Flytting av datasentre | 9 963 | 10 000 | 6 500 | 0 |
3891001 | El-biler politisk sekretæriat | 0 | 440 | 0 | 0 |
31121501 | Basestasjoner sykehjem | −71 | 0 | 0 | 857 |
31121502 | It-løsning ungdomskoler | 386 | 386 | 0 | 2 860 |
31141002 | Utrulling av trådløst nettverk på ungdomstrinnskolene | 33 | 0 | 0 | 4 027 |
391450141 | Nytt sak/arkivsystem | 6 471 | 4 000 | 4 000 | 1 301 |
Oppvekst og levekår | |||||
3003 | Biler levekår | 0 | 0 | 0 | 486 |
3072 | Nytt barnevernssystem | 0 | 0 | 0 | 335 |
3722001 | It i undervisning / utskifting | 3 366 | 3 390 | 6 000 | 0 |
3722002 | It i barnehager | 456 | 1 000 | 1 000 | 0 |
3733001 | Utstyr gjelder hele levekår | 0 | 0 | 4 000 | 0 |
3733002 | Inventar sykehjem | 0 | 0 | 1 500 | 0 |
3733003 | Biler | 1 971 | 1 883 | 1 500 | 0 |
3833001 | Utskifting alarmer / mottakssentraler | 0 | 0 | 2 000 | 0 |
31142001 | It i undervisning | 0 | 0 | 0 | 2 828 |
31142002 | Utstyr johannes voksenopplæring | 3 991 | 3 900 | 3 900 | 388 |
31143002 | Utstyr, gjelder hele levekår | 0 | 0 | 0 | 166 |
31143003 | Biler | 0 | 0 | 0 | 1 239 |
31143034 | Inventar sykehjem | 0 | 0 | 0 | 475 |
391244868 | Lokalmedisinsk senter | 443 | 0 | 0 | 0 |
391433000 | Storhaug områdeløft | 0 | 0 | 2 000 | 0 |
Bymiljø og utbygging | |||||
203 | Bjergstedvisjonen | 124 | 0 | 0 | 2 988 |
207 | Stavanger forum, områdeutvikling | 29 445 | 42 900 | 17 500 | 24 844 |
208 | Stavanger forum, ny energisentral | 9 393 | 1 600 | 1 600 | 14 380 |
209 | Jåttavågen 2 | 5 983 | 0 | 0 | 2 723 |
212 | Lervig reguleringsplan 2218 | 82 | 0 | 0 | 920 |
213 | Folkebadet jåttåvågen | 0 | 0 | 0 | 507 |
214 | Hafrsfjord eiendomsutvikling | 2 167 | 0 | 0 | 9 704 |
215 | Dusavik II næringsområde | 0 | 0 | 0 | 6 403 |
216 | Ryfast | 491 | 0 | 0 | 0 |
1000 | Kjøp/salg eiend. | 0 | 110 100 | 80 000 | 0 |
1090 | Husabø | 8 363 | 0 | 0 | 7 551 |
1120 | Søra bråde | 94 | 0 | 0 | 0 |
1135 | Infrastruktur og vei | 0 | 0 | 0 | 1 613 |
1144 | Park/amfi nytt konserthus | 0 | 0 | 0 | 295 |
1150 | Jåttåvågen-området | 15 160 | 0 | 0 | 14 910 |
1201 | Diverse bistand/spesialoppgaver | 0 | 0 | 0 | 2 395 |
1280 | Urban sjøfront | 4 062 | 3 162 | 0 | 1 618 |
1350 | Friområde/veier bolig | 582 | 0 | 0 | 2 668 |
1351 | Folkebadet | 20 | 100 | 1 000 | 1 568 |
1380 | Søra bråde 2 | 0 | 0 | 0 | 102 |
1400 | Madla / revheim | 1 658 | 0 | 0 | 1 867 |
1460 | Nytorget | 1 041 | 0 | 0 | 174 |
1480 | Turvei dobbeltspor | 0 | 0 | 0 | 139 |
1500 | Torfæusgate (holme egenes) | 3 503 | 0 | 0 | 9 075 |
1980 | Div. boligrelaterte prosjekter | 996 | 0 | 0 | 0 |
1990 | Div. næringsrelaterte prosjekter | 1 741 | 0 | 0 | 0 |
4000 | Kjøp boliger vanskeligstilte | 10 062 | 10 000 | 10 000 | 10 555 |
4016 | Historiske bygg planl midler | 0 | 0 | 0 | 1 |
4021 | Bhg inventar og utstyr | 244 | 1 000 | 1 000 | 1 811 |
4026 | Sølvberget ombygging av kinosenteret | 383 | 0 | 0 | 2 821 |
4112 | Forum ny ishall | 354 | 0 | 0 | 1 451 |
4222 | Kristianslyst skole rehabilitering | 12 283 | 14 000 | 27 800 | 102 094 |
4223 | Madlavoll skole ny ato-avd/ombygging | 10 337 | 13 400 | 8 700 | 27 845 |
4224 | Lenden skole ombygg johannes | 24 284 | 25 700 | 14 000 | 23 848 |
4300 | Byggeprosjekter Stavanger Eiendom | 920 | 2 400 | 1 500 | 14 777 |
4333 | Haugåsveien 26/28 15 nye leiligh | 449 | 1 000 | 10 000 | 31 |
4334 | Oddahagen 13 8 nye leiligh | 30 211 | 34 500 | 34 500 | 12 370 |
4336 | Søra bråde bofellesskap | 156 | 0 | 0 | 13 719 |
4337 | Lervik sykehjem | 96 801 | 58 900 | 153 900 | 2 617 |
4440 | Revheim kirke rehab | 0 | 0 | 0 | 6 259 |
4700 | Rehab. Adm.Senter | 821 | 2 500 | 3 000 | 3 367 |
4703 | Inventar/utstyr/uteanlegg | 4 393 | 3 000 | 6 000 | 5 200 |
4705 | Uforutsett rehab bhg | 6 848 | 5 000 | 5 000 | 3 432 |
4706 | Uforutsett rehab. Skoler | 6 509 | 6 500 | 6 500 | 5 342 |
4710 | Rehab. Eldre boliger | 1 464 | 2 500 | 2 500 | 0 |
4711 | Rehab. Inst./bofel. M.V. | 2 518 | 4 000 | 6 000 | 2 246 |
4712 | Rehab. Idrettshaller | 612 | 700 | 1 500 | 1 262 |
4747 | Jåtten øst bhg | 2 | 0 | 0 | 0 |
4751 | Utbedring adm.Levekår/osk/helsesenter | 0 | 0 | 0 | 625 |
4754 | Plan.Midler sykehj/bofellesskap | 0 | 0 | 0 | 4 |
4763 | Kulturskolen | 0 | 0 | 0 | 176 |
4785 | Austbø skole | 747 | 750 | 0 | 16 651 |
4791 | Ishallen barnehage | 14 | 0 | 0 | 106 |
4793 | Bjørn farmannsgate 10 | 0 | 0 | 0 | 1 258 |
4794 | Husabøryggen bofellesskap | 0 | 0 | 0 | 444 |
4807 | Legionella forebygging | 3 648 | 4 349 | 4 349 | 4 371 |
4814 | Kløverenga barnehage | 5 401 | 6 500 | 3 000 | 173 |
4819 | Tou tilstandsanalyse | 11 549 | 16 400 | 14 000 | 30 423 |
4821 | Kuppelhallen rehabillitering | 71 | 0 | 0 | 18 297 |
4822 | Buøy skole | 265 | 0 | 0 | 15 227 |
4824 | Smiodden skole | 0 | 0 | 0 | 472 |
4833 | Skeiehagen bhg | 1 106 | 1 200 | 0 | 17 572 |
4836 | Lassahagen bofellesskap | 12 940 | 19 500 | 17 000 | 452 |
4838 | Ramsvigtunet sykehjem nytt ventilasjon | 0 | 0 | 0 | 68 |
4839 | Tastarustå bofellesskap | 0 | 0 | 0 | 839 |
4844 | Kvernevik svømmehall | 70 592 | 70 000 | 60 400 | 29 461 |
4845 | Hundvåg svømmehall | 32 048 | 35 800 | 31 700 | 66 951 |
4850 | Utstillingshall | 5 664 | 500 | 500 | 84 401 |
4852 | Emmaus barnehage sør | 13 549 | 20 000 | 12 800 | 8 082 |
4853 | Tastahallen rehabilitering basseng | 540 | 500 | 0 | 1 065 |
4870 | Reparasjon orgel domkirken | 5 084 | 3 800 | 3 100 | 1 124 |
4913 | Avfallsanlegg ved 4 sykehjem | 5 410 | 2 200 | 0 | 1 417 |
6060 | Blå promenade | 0 | 0 | 0 | 1 223 |
6310 | Separering | 105 | 0 | 0 | 0 |
6327 | Kloakkrammeplan | 0 | 0 | 0 | 513 |
8900 | Prosjektkostnader til fordeling | 658 | 0 | 0 | 540 |
9991 | Generell fin. Salg av eiendom/råmark | 473 | 0 | 0 | 424 |
3716005 | Kjøp av nye søppelspann | 1 464 | 2 200 | 2 200 | 0 |
3716036 | Miljøstasjoner | 199 | 200 | 200 | 0 |
3716072 | Nedgravde containere | 2 266 | 2 000 | 2 000 | 0 |
3726004 | Byomforming | 2 771 | 2 000 | 2 000 | 0 |
3726021 | Vannmålere - off ledninger | 292 | 1 000 | 1 000 | 0 |
3726024 | Ringledninger-forsterkninger | 3 444 | 2 000 | 2 000 | 0 |
3726026 | Vannledninger-utbyggingsområder | 4 005 | 4 000 | 4 000 | 0 |
3726027 | Fornyelse -renovering | 22 756 | 23 000 | 23 000 | 0 |
3726028 | Lekkasjelytting | 92 | 0 | 0 | 0 |
3726029 | Desinfeksjon etc. | 110 | 0 | 0 | 0 |
3726031 | Lekkasjereduksjon | 1 178 | 1 000 | 1 000 | 0 |
3726048 | Straktiltak | 847 | 2 000 | 2 000 | 0 |
3736001 | Spylebil | 3 571 | 3 300 | 3 300 | 0 |
3736011 | Byomforming | 1 769 | 4 000 | 4 000 | 0 |
3736028 | Kloakkrammeplan | 1 672 | 3 000 | 3 000 | 0 |
3736029 | Separering | 16 035 | 11 500 | 11 500 | 0 |
3736030 | Fornyelse og renovering | 21 131 | 32 000 | 32 000 | 0 |
3736048 | Strakstiltak | 573 | 2 500 | 2 500 | 0 |
3736050 | Stasjonsoppgradering inkl. brutt vannforsyning | 0 | 300 | 300 | 0 |
3736082 | Nedbørsmålere | 80 | 300 | 300 | 0 |
3765003 | Løkker, baner, skate | 676 | 1 000 | 6 100 | 0 |
3765014 | Rehabilitering idrettsanlegg | 1 913 | 2 000 | 6 000 | 0 |
3765021 | Rehabilitering parkanlegg | 605 | 700 | 700 | 0 |
3765023 | Prosjekt friområde | 15 551 | 19 069 | 10 000 | 0 |
3765032 | Kunst i offentlige rom (lekeplasser) | 0 | 0 | 1 000 | 0 |
3766010 | Sykkel | 0 | 400 | 2 500 | 0 |
3766013 | Nye veianlegg | 0 | 0 | 2 100 | 0 |
3766014 | Trafikksikkerhet | 2 472 | 3 600 | 10 300 | 0 |
3766015 | Gatelys | 7 314 | 6 700 | 10 000 | 0 |
3766017 | Miljø og gatetun | 0 | 0 | 3 500 | 0 |
3766019 | Asfaltering | 4 997 | 5 000 | 5 000 | 0 |
3766020 | Utstyr park og vei | 419 | 419 | 0 | 0 |
3766021 | Tellere i friområder | 431 | 431 | 0 | 0 |
3766052 | Rehabilitering | 0 | 0 | 1 500 | 0 |
3766062 | Sentrum | 0 | 0 | 6 000 | 0 |
3766910 | Utearealer skoler | 0 | 0 | 8 000 | 0 |
3806001 | El-biler utbygging | 0 | 220 | 0 | 0 |
3826001 | Ryfast vannverket | 0 | 2 500 | 0 | 0 |
3826002 | El-biler vann og avløp | 0 | 220 | 0 | 0 |
3836001 | Ryfast/pumpest. Avløpsverket | 0 | 2 500 | 0 | 0 |
3844001 | Energitiltak kommunale bygg | 9 068 | 17 000 | 17 000 | 0 |
3844002 | Varmesentral olav kyrresgate 19 | 1 548 | 2 000 | 2 000 | 0 |
3844003 | Olav kyrresgate 19 rehabilitering | 2 295 | 2 000 | 0 | 0 |
3844006 | Haugåsveien 20 kommunale boliger og tr | 0 | 0 | 20 000 | 0 |
3844012 | Innvendig ombygging tastarustå skole | 0 | 0 | 600 | 0 |
3844018 | Ytre tasta barnehage, rehabilitering | 0 | 0 | 2 000 | 0 |
3844021 | Selveide boliger i bofellesskap | 36 | 2 000 | 2 000 | 0 |
3844027 | Krematoriet, skifte tak | 125 | 2 700 | 2 700 | 0 |
3844029 | Vålandstårnet rehabilitering | 5 400 | 7 000 | 7 000 | 273 |
3844030 | Kannik skole, modulbygg | 0 | 0 | 16 000 | 0 |
3844033 | El-biler stavanger eiendom | 0 | 660 | 0 | 0 |
3844034 | Krisesenter for menn | 2 257 | 4 000 | 0 | 0 |
3846001 | El-biler renovasjon og miljø | 0 | 220 | 0 | 0 |
3865003 | Løkker, baner, skate, byggeprosjekt | 53 | 800 | 0 | 0 |
3865014 | Rehabilitering idrettsanlegg, byggeprosjekt | 1 971 | 3 238 | 0 | 0 |
3865026 | Treningspark på emmaus | 194 | 200 | 0 | 0 |
3866002 | Nytt garderobeanlegg midjord | 206 | 500 | 6 000 | 0 |
3866003 | Konserthuset | 211 | 0 | 0 | 0 |
3866004 | Turvei hundvåg-ryfast | 379 | 0 | 0 | 0 |
3866005 | Hillevåg torg | 14 | 0 | 0 | 0 |
3866006 | Tivolifjellet | 4 | 0 | 0 | 0 |
3866013 | Nye veianlegg, byggeprosjekter | 121 | 600 | 0 | 0 |
3866014 | Trafikksikkerhet, byggeprosjekt | 0 | 200 | 0 | 0 |
3866017 | Miljø og gatetun, byggeprosjekt | 1 971 | 2 600 | 0 | 0 |
3866018 | Rehab sykkelruter | 2 377 | 0 | 0 | 0 |
3866052 | Rehabilitering vei, byggeprosjekt | 2 196 | 3 400 | 0 | 0 |
3866062 | Sentrum, byggeprosjekt | 827 | 1 662 | 0 | 0 |
3866910 | Utearealer skoler, byggeprosjekt | 2 058 | 6 450 | 0 | 0 |
3876001 | El-biler plan & anlegg | 0 | 220 | 0 | 0 |
3882001 | Brannstasjon | 1 075 | 0 | 0 | 150 |
3896001 | El-biler idrett | 0 | 220 | 0 | 0 |
30144000 | Biler stavanger eiendom | 0 | 0 | 0 | 500 |
30146000 | Biler park og vei | 0 | 0 | 0 | 149 |
39137109 | Husabøryggen 2013 | 530 | 0 | 0 | 250 |
39137150 | Holmeegenes vva anlegg et.2 | 173 | 0 | 0 | 250 |
39138218 | Diverse forprosjekter utbygging | 156 | 0 | 0 | 91 |
39148219 | Hillevåg torg | 0 | 5 354 | 0 | 0 |
301244709 | Enøk div. Bygg | 0 | 0 | 0 | 3 350 |
301244862 | Teknisk utstyr driftssentral | 1 392 | 650 | 0 | 630 |
301244863 | Nylund skole,ombygg. av vaktmesterbolig | 0 | 0 | 0 | 195 |
301244872 | Vår frue kirke, rehab, delprosjekt 2 | 0 | 0 | 0 | 122 |
301244875 | Sølvberget kf, diverse investeringer | 95 | 0 | 0 | 3 160 |
301344713 | Sølvberget, nytt nødlysanlegg | 14 | 0 | 0 | 1 763 |
301344714 | Hinna skole, reparasjon av tak | −442 | 0 | 0 | 4 628 |
301344715 | Madlamark skole moduler | 0 | 0 | 0 | 8 |
301365021 | Rehab.Parkanlegg/friområde | 0 | 0 | 0 | 10 |
301416005 | Kjøp av nye søppelspann | 0 | 0 | 0 | 1 088 |
301416036 | Miljøstasjoner | 0 | 0 | 0 | 181 |
301416072 | Nedgravde containere | 0 | 0 | 0 | 3 018 |
301426004 | Byutvikling | 0 | 0 | 0 | 4 295 |
301426021 | Vannmålere off. Ledninger | 0 | 0 | 0 | 1 112 |
301426024 | Ringledninger/forsterkninger | 0 | 0 | 0 | 2 477 |
301426026 | Vannledninger / forsterkninger | 0 | 0 | 0 | 6 785 |
301426027 | Fornyelse / renovering | 0 | 0 | 0 | 16 407 |
301426028 | Lekkasjelytting | 0 | 0 | 0 | 709 |
301426029 | Desinfeksjoner etc. | 16 | 0 | 0 | 537 |
301426030 | Service / kartlag | 16 | 0 | 0 | 1 524 |
301426048 | Strakstiltak | 0 | 0 | 0 | 2 073 |
301436011 | Byomforming | 0 | 0 | 0 | 6 972 |
301436028 | Kloakkrammeplanen | 0 | 0 | 0 | 6 680 |
301436029 | Separering | 0 | 0 | 0 | 20 664 |
301436030 | Fornyelse og renovering | 0 | 0 | 0 | 14 452 |
301436048 | Strakstiltak | 0 | 0 | 0 | 4 092 |
301436049 | Bil produksjonsleder | 0 | 0 | 0 | 109 |
301436050 | Stasjonoppgradering inkl. Brutt vannfo | 0 | 0 | 0 | 1 839 |
301436082 | Nedbørsmålere | 0 | 0 | 0 | 279 |
301444713 | Ladestasjoner el-biler | 0 | 0 | 0 | 1 630 |
301465021 | Rehabilitering parkanlegg/friområder | 0 | 0 | 0 | 543 |
301465023 | Prosjekt friområde | 0 | 0 | 0 | 18 873 |
301466000 | Bjergstedparken | 0 | 0 | 0 | 4 706 |
301466014 | Trafikksikkerhet | 0 | 0 | 0 | 2 023 |
301466015 | Gatelys | 0 | 0 | 0 | 6 796 |
301466019 | Asfaltering | 0 | 0 | 0 | 5 607 |
301495014 | Rehabilitering idrettsanlegg | 200 | 0 | 0 | 2 291 |
391244000 | Kjøp boliger vanskeligst | 1 309 | 3 000 | 25 000 | 450 |
391244861 | Energimerking bygg | 0 | 0 | 0 | 2 062 |
391244864 | Stokkadalen modulbarnehage | 0 | 0 | 0 | 563 |
391244868 | Lokalmedisinsk senter | 0 | 1 000 | 1 000 | 612 |
391244874 | Holme egenes rehab | 3 211 | 2 900 | 1 200 | 5 464 |
391244877 | Nødstrøm-aggregat-sykehjem | 2 325 | 1 500 | 0 | 7 302 |
391244881 | Tasta svømmehall, tak | 0 | 0 | 0 | 23 |
391244883 | Eiganes skole - planlegging | 77 509 | 110 000 | 60 000 | 25 482 |
391244884 | Nedre strandgata 21, must | 0 | 0 | 0 | 107 |
391265003 | Løkker,baner,skate og nærmiljø, byggep | 1 384 | 0 | 0 | 95 |
391266010 | Sykkel, byggeprosjekt | 0 | 0 | 0 | 39 |
391266013 | Nye veianlegg, byggeprosjekt | 75 | 500 | 0 | 188 |
391266014 | Trafikksikkerhet, byggeprosjekt | 6 723 | 2 200 | 0 | 1 752 |
391266016 | Kunstgressbane | 0 | 0 | 0 | 456 |
391266017 | Miljø og gatetun, byggeprosjekt | 2 | 0 | 0 | 4 952 |
391266091 | Kulvert over motorveien | 22 000 | 32 200 | 63 200 | 233 |
391266910 | Utearealer skoler, byggeprosjekt | 1 679 | 1 400 | 0 | 9 689 |
391276320 | Kloakkrammeplan 2012 | 15 | 0 | 0 | 96 |
391276340 | Sanering avløp poa 2012 | 11 | 0 | 0 | 0 |
391344715 | Boganes sykehjem, ombyggying inngangsparti | 0 | 0 | 0 | 33 |
391344716 | Eikebergveien bofellesskap, utvidelse | 0 | 0 | 0 | 2 607 |
391344717 | Sunde/boganes sykehjem, dagsenter demente | 0 | 0 | 0 | 813 |
391344718 | Arbeidsgården, 6 dagsenter plasser puh | 0 | 0 | 0 | 167 |
391344872 | Prestebolig hafrsfjord menighet | 3 549 | 3 600 | 1 800 | 3 416 |
391344885 | Stokkatunet barnehage | 38 365 | 38 700 | 36 500 | 9 833 |
391344886 | Roaldsøy barnehage 3 avd. | 449 | 1 000 | 10 000 | 100 |
391344887 | Tjensvoll gravlund, urnefelter og kist | 4 840 | 4 900 | 0 | 5 143 |
391344888 | Nytt krisesenter | 650 | 1 300 | 0 | 18 288 |
391344892 | Kjøp av leiligheter - tjenestebolig | 0 | 0 | 0 | 254 |
391344894 | Øyane sykehjem | 0 | 0 | 0 | 15 |
391344896 | Kortlesere sykehjem | −434 | 0 | 0 | 3 171 |
391344897 | Musikkskolen bjergsted, ombygging | 80 | 0 | 0 | 1 421 |
391365003 | Løkker,baner,skate og nærmiljø, byggeprosjekt | 2 363 | 2 700 | 0 | 3 027 |
391365014 | Rehabilitering idrettsanlegg, byggeprosjekt | 184 | 850 | 0 | 4 382 |
391365021 | Rehabilitering parker, byggeprosjekt | 0 | 0 | 0 | 166 |
391365032 | Kunst i offentlig rom(lekeplasser), by | 19 | 1 000 | 0 | 39 |
391366010 | Sykkel, byggeprosjekt | 308 | 0 | 0 | 976 |
391366013 | Nye veianlegg, byggeprosjekt | 1 042 | 900 | 0 | 1 859 |
391366015 | Gatelys, byggeprosjekt | 837 | 500 | 0 | 316 |
391366018 | Sykkelstrategi | 4 560 | 10 100 | 16 000 | 1 333 |
391366019 | Flaskehalsutbedring | 0 | 0 | 24 000 | 611 |
391366052 | Rehabilitering vei, byggeprosjekt | 0 | 0 | 0 | 888 |
391366062 | Sentrum, byggeprosjekt | 921 | 1 150 | 0 | 1 976 |
391366910 | Utearealer skoler, byggeprosjekt | 1 253 | 150 | 0 | 142 |
391382170 | Atlanteren | 131 | 0 | 0 | 0 |
391444800 | Storhaug skole sfo bygg | 8 815 | 9 800 | 9 000 | 210 |
391444802 | Fransk barnehage v/ eiganes skole | 25 138 | 27 500 | 26 000 | 466 |
391444803 | Bjørn farmandsgate 25 bofellsskap puh | 2 565 | 5 000 | 12 000 | 193 |
391444804 | Kalhammeren avlastningsbolig -utbedring | 418 | 1 000 | 1 000 | 443 |
391444805 | Hetlandshallen utvendig tak | 3 648 | 12 900 | 7 000 | 138 |
391444808 | Vålandsbassengene | −51 | 1 000 | 6 000 | 962 |
391444811 | Sjøfartsmuseet, nytt tak | 488 | 500 | 0 | 2 176 |
391444812 | Teinå skole, innvendig ombygging | 1 015 | 1 000 | 0 | 5 741 |
391444813 | Tastarustå skole innvendig | 814 | 600 | 0 | 13 623 |
391444814 | Storhaug bydel ny barneskole | 155 | 1 000 | 1 000 | 1 |
391444815 | Dagtilbud psykisk utviklingsh. | 0 | 0 | 0 | 1 635 |
391444817 | Domkirken restaurering | 1 059 | 1 300 | 2 500 | 11 194 |
391444819 | Nye gamlingen | 16 079 | 25 000 | 29 000 | 7 096 |
391444820 | Dansesaler musikkskole | 13 173 | 13 050 | 20 000 | 13 837 |
391444821 | Domkirken 2025 | 1 868 | 3 500 | 5 000 | 1 171 |
391465003 | Friområder | 383 | 1 000 | 0 | 1 272 |
391465014 | Disposisjonsplaner | 0 | 0 | 0 | 514 |
391465024 | Omlegging skolegårder | 4 641 | 100 | 0 | 1 733 |
391465025 | Tasta skatepark | 2 173 | 3 000 | 9 000 | 489 |
391465026 | Levekårsløft storhaug | 3 058 | 3 000 | 0 | 949 |
391466014 | Diverse veier | 3 047 | 2 000 | 0 | 797 |
391466015 | Diverse prosjekter | 1 373 | 4 400 | 0 | 554 |
391466017 | Kannik etappe 3 | 4 510 | 1 700 | 0 | 1 011 |
391466018 | Consul sigvald bergensensvei | 4 485 | 0 | 0 | 3 325 |
391466052 | Hundvåg ring | 249 | 800 | 0 | 229 |
391466062 | Lys pullerter | 0 | 0 | 0 | 459 |
391482090 | Jåttåvågen områdeutvikling (ferdig 201 | 121 875 | 132 600 | 80 000 | 0 |
Kultur og byutvikling | |||||
5017 | Kunstinnkjøp | 138 | 0 | 0 | 40 |
7081 | Kunstnerisk utsmykking | 2 214 | 0 | 0 | 1 056 |
3770001 | Utstyr geodata | 521 | 500 | 0 | 0 |
3870001 | El-biler stab kb | 0 | 440 | 0 | 0 |
Felles inntekter og utgifter | |||||
9990 | Generell finansiering | 1 726 | 0 | 0 | 1 724 |
378002 | Maskiner iua (kjøp av traktor) | 1 059 | 0 | 0 | 0 |
378003 | Ikt-midler folkevalgte | 324 | 0 | 0 | 0 |
3788001 | Maskiner gravlundene | 0 | 0 | 500 | 0 |
3788002 | Vedlikehold av bygningsmasse | 0 | 0 | 10 000 | 0 |
4800001 | Tastarustå bydelspark trinn 1 og kvart | 9 643 | 0 | 0 | 0 |
4800002 | Hinna park, infrastruktur | 68 178 | 0 | 0 | 0 |
4800003 | Tou næringspark, infrastruktur | 13 421 | 0 | 0 | 0 |
4800004 | Jm norge as | 8 321 | 0 | 0 | 0 |
Sum investeringer i anleggsmidler | 1 148 483 | 1 228 433 | 1 272 249 | 1 011 681 |
Note | 2015 | 2014 | |
---|---|---|---|
EIENDELER | |||
Anleggsmidler | 24 179 299 | 22 907 437 | |
Faste eiendommer og anlegg | 7 | 12 666 304 | 12 033 172 |
Utstyr, maskiner og transportmidler | 7 | 454 663 | 415 601 |
Utlån | 11 | 2 669 414 | 2 629 689 |
Konserninterne langsiktige fordringer | 11 | 29 255 | 33 725 |
Aksjer og andeler | 12 | 949 131 | 953 992 |
Pensjonsmidler | 5 | 7 410 531 | 6 841 258 |
Omløpsmidler | 2 364 347 | 2 021 564 | |
Kortsiktige fordringer | 13 | 696 569 | 674 483 |
Premieavvik | 5 | 410 950 | 528 271 |
Aksjer og andeler | 978 | 968 | |
Obligasjoner | 14 | 425 161 | 422 362 |
Kasse, postgiro, bankinnskudd | 830 689 | 395 480 | |
SUM EIENDELER | 26 543 647 | 24 929 001 | |
EGENKAPITAL OG GJELD | |||
Egenkapital | 8 296 091 | 7 733 862 | |
Disposisjonsfond | 10 | 105 035 | 45 152 |
Bundne driftsfond | 10 | 123 058 | 107 938 |
Ubundne investeringsfond | 10 | 11 850 | 21 900 |
Bundne investeringsfond | 10 | 50 889 | 54 313 |
Regnskapsmessig mindreforbruk | 18a | 149 678 | 0 |
Kapitalkonto | 24 | 7 895 422 | 7 544 400 |
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest | 15 | -39 841 | -39 841 |
Langsiktig gjeld | 16 634 389 | 15 639 302 | |
Pensjonsforpliktelser | 5 | 9 217 025 | 8 730 003 |
Ihendehaverobligasjonslån | 9a | 2 840 000 | 1 130 000 |
Sertifikatlån | 9a | 875 000 | 2 078 770 |
Andre lån | 9a | 3 663 364 | 3 661 528 |
Konsernintern langsiktig gjeld | 9a, 16 | 39 000 | 39 000 |
Kortsiktig gjeld | 1 613 167 | 1 555 837 | |
Annen kortsiktig gjeld | 16 | 1 613 167 | 1 555 837 |
SUM EGENKAPITAL OG GJELD | 26 543 647 | 24 929 001 | |
MEMORIAKONTI | |||
Memoriakonto | 406 712 | 335 668 | |
Ubrukte lånemidler | 373 580 | 299 811 | |
Andre memoriakonti | 33 132 | 35 857 | |
Motkonto til memoriakontiene | -406 712 | -335 668 |
Del 1: Endring av arbeidskapital i Bevilgningsregnskapet
Regnskap 2015 | Regnskap 2014 | |
---|---|---|
Anskaffelse og anvendelse av midler | ||
Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) | 9 265 121 | 8 825 166 |
Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) | 369 266 | 430 283 |
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner | 1 513 832 | 1 665 601 |
Sum anskaffelse av midler | 11 148 219 | 10 921 049 |
Anvendelse av midler | ||
Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) | 8 759 613 | 8 672 544 |
Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) | 1 148 471 | 1 011 676 |
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner | 1 028 928 | 1 241 373 |
Sum anvendelse av midler | 10 937 012 | 10 925 593 |
Anskaffelse - anvendelse av midler | 211 207 | -4 544 |
Endring i ubrukte lånemidler | 73 770 | 124 063 |
Endring/korrigering arbeidskapital | 477 | 487 |
Endring i arbeidskapital | 285 454 | 120 006 |
Del 2: Endring av arbeidskapital i Balanseregnskapet
Regnskap 2015 | Regnskap 2014 | |
---|---|---|
Omløpsmidler | ||
Endring betalingsmidler | 435 209 | -22 330 |
Endring obligasjoner | 2 799 | -59 767 |
Endring kortsiktige fordringer | 22 086 | 152 315 |
Premieavvik | -117 321 | 120 655 |
Endring aksjer og andeler | 10 | 21 |
Endring omløpsmidler | 342 783 | 190 895 |
Kortsiktig gjeld | ||
Endring annen kortsiktig gjeld | -57 329 | -70 888 |
Endring arbeidskapital | 285 454 | 120 006 |
Årsregnskapet er ført i overenstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder, (KRS), utgitt av forening for god kommunal regnskapsskikk, (GKRS).
Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse.
Regnskapet føres etter bruttoprinsippet. Det betyr at det ikke gjøres fradrag i inntekter for tilhørende utgifter og heller ikke fradrag i utgifter for tilhørende inntekter.
Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter og inntekter i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts-eller investeringsregnskapet i året, enten de er betalt eller ikke.
I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslag i årsregnskapet(beste estimat).
For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost.
Som følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning skal virkning i regnskapsprinsipp føres mot egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp.
Mva-plikt og mva-kompensasjon
Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomheter, eksklusiv de som er i konkurranse med andre, krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet.
Private alders- og sykehjem og barnehager
Stavanger kommune dekker driftskostnader til private barnehager og private alders- og sykehjem. Etter KOSTRA-forskriften skal slike kostnader ikke inngå i kommunens lønnskostnader/andre driftskostnader, men regnskapsførers som kjøp av tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon.
Kommunen fakturerer foreldrebetalingen for alle private barnehager med kommunalt tilskudd. Alle egenbetalinger i alders-og sykehjem faktureres, bokføres og innkreves i kommunens regnskaper. Dette godskrives de aktuelle alders- og sykehjem når kommunen beregner sin andel av utgiftene.
Selvkostberegninger
På de områder der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer av kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-3/14. Det tas mindre enn selvkost innenfor følgende områder:
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen er i balanseregnskapet klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapir som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler.
Kommunen følger KRS(F) nr 4 ved avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen, utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen.
Tilskudd til investeringer føres brutto, og det gjøres således ikke fradrag for disse beløp ved aktivering og avskrivning av anleggsmiddelet.
Klassifisering av gjeld
Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens § 50 med unntak av pensjonsforpliktelsene. All annen gjeld er kortsiktig gjeld.
Vurdering av omløpsmidler
Utestående fordringer
Utestående fordringer er bokført til kostpris. Tap på utestående fordringer avskrives fortløpende gjennom året. Fordringsmassen er gjennomgått og det er gjort avsetning for påregnelig og forventet tap pr. 31.12.15.
Finansielle omløpsmidler
Markedsbaserte finansielle omløpsmidler inngår i en handelsportefølje og er vurdert til markedsverdi pr 31.12.15. Urealisert gevinst behandles i tråd med Finansreglement.
Vurdering av anleggsmidler
Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlig beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter senest året etter at anleggsmidlet er anskaffet /tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperioden er tråd med § 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning.
Utlån
Utlån er oppført til anskaffelseskost. Unntak her er lån til Lyse AS, som står bokført til kommunens andel av selskapets lån. Ekstraordinære innbetalinger på utlån vedr. startlån, blir nyttet til nedbetaling el. innfrielse av innlån til kommunen.
Aksjer og andeler
Aksjer og andeler er oppført til anskaffelseskost. Dette gjelder ikke aksjer i Lyse AS, som er bokført til andel av aksjekapital i selskapet.
Organisering av kommunens virksomhet
Det er to beslutningsnivåer i administrasjonen, rådmannen med stabsavdelinger og det utøvende nivået, -virksomhetene. Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor den ordinære organisasjon, med unntak av:
Viser for øvrig til note.12 – Aksjer og andeler, som viser hvilke andre selskaper som kommunen har eierinteresser i.
Denne siden ble sist oppdatert 3. May 2016, 10:21.