Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr. 107 § 46 nr. 8, §48 nr. 6 og §75.
Årsoppgjør 2015:
Ansatte, godtgjørelser m.v. | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
---|---|---|---|---|
Antall årsverk tre siste år: | 148 | 145 | 150 | 146 |
Det er i år 2015 utbetalt kr. 897 718,66,- til daglig leder Kurt Idland. Arbeidsgivers utgift til andel pensjonspremie utgjør kr 86 794,24. Styreleder Bjarne Kvadsheim har mottatt kr 45 480,- , Anette Bull kr.35 376,- Kari Nessa Nordtun kr. 35 376,- ,Petter Mallberg Næsheim har mottatt kr. 23 606,- Nils Fredrik Gjerpe kr.16 000,- Marion Flanagan kr. 4 000,- og Liv-Kristin Ims kr. 6 666,65.
Det er utbetalt kr. 142 165,- i revisjonshonorar.
Ellers ingen ytelser til andre ledende personer, aksjeeiere mv., heller ikke lån og sikkerhetsstillelser.
Overføringer med krav til motytelse | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Salg til Stavanger kommunen | 120 644 375 | 125 014 555 |
Salg til kommunale foretak | 1 118 264 | 321 189 |
Overføring fra Stavanger kommunen | 9 080 727 | 8 631 053 |
Refusjoner sykepenger og fødselspenger | 2 020 466 | 1 815 893 |
Tilretteleggingstilskudd fra NAV | 0 | 0 |
Refusjoner arbeidspraksis fra NAV | 1 078 831 | 1 436 301 |
133 942 664 | 137 218 991 |
Overføringer uten krav til motytelse | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Refusjon seniortiltak | 227 958 | 213 512 |
Refusjon lønnsoppgjør | ||
227 958 | 213 512 |
Reguleringspremie samt AFP må dekkes av foretaket fra 2010.
Det er registrert følgende lønnsutgifter de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:
Lønnsutgifter | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Lønn ansatte | 65 486 015 | 67 472 459 |
Sosiale utgifter: | ||
Arbeidsgiveravgift | 10 479 069 | 10 691 267 |
Pensjonskostnader | 11 304 925 | 9 834 401 |
Forsikringer | -7 165 | 74 868 |
Sum | 21 776 828 | 20 600 535 |
Sum lønnsutgifter | 87 262 843 | 88 072 994 |
Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Kontorkostnader | 3 273 858 | 3 091 074 |
Annonser/reklame/representasjon | 132 034 | 94 885 |
Kurs/reiser | 401 555 | 295 098 |
Transportutgifter | 6 316 216 | 8 029 511 |
Energi | 384 785 | 337 784 |
Husleie/avgifter | 926 346 | 1 342 500 |
Møbler/inventar/utstyr | 305 221 | 568 527 |
Vedlikehold/materialkjøp | 20 942 620 | 18 813 836 |
Eksternt renhold | 1 792 357 | 1 758 569 |
Konsulenttjenester | 5 596 378 | 4 505 964 |
40 071 369 | 38 837 749 |
Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Kjøp fra kommunen | 1 096 933 | 597 700 |
Husleie | 1 756 837 | 1 606 028 |
Kjøp fra foretak | 320 720 | 289 904 |
Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker | 223 746 | 298 139 |
Regnskapshonorar Stavanger kommune | 804 620 | 797 592 |
4 202 856 | 3 589 363 |
Overføringer | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Momskompensasjon | 9 080 727 | 8 631 054 |
Overføring til Stavanger kommune | 0 | 1 000 000 |
Overføring til andre | ||
Tap på krav | 0 | 41 135 |
Erstatning | ||
9 080 727 | 9 672 189 |
Spesifikasjon av varige driftsmidler og avskrivninger | Biler - 10 år | Anleggsmaskiner - 10 år | Invent/utst/mask - 10 år | Biler - 5 år | Totalt |
---|---|---|---|---|---|
Anskaffelseskostnad 1/1 | 22 450 475 | 32 507 771 | 9 714 833 | 401 897 | 65 074 976 |
Tilgang | 941 124 | 859 688 | 1 800 812 | ||
Avgang | -475 565 | -475 565 | |||
Akk. avskrivninger 31/12 | -18 612 761 | -19 937 407 | -5 983 990 | -121 326 | -44 655 484 |
Bokført verdi 31/12 | 3 837 714 | 12 094 799 | 4 671 967 | 1 140 259 | 21 744 739 |
Årets avskrivning | 1 374 849 | 2 475 360 | 907 536 | 112 476 | 4 870 221 |
Avskrivningssats | 10 % | 10 % | 10 % | 3 % | |
Egenkapitaltilskudd KLP pr 31/12 | 2 407 341 | 2 062 245 |
Stavanger Natur og Idrettsservice sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse KLP.
Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av den årlige pensjonsutgiften er det i år innbetalt kr. 6 276 522,- til reguleringspremie.
Selskapet har hatt utgifter til AFP med kr.1 520 148,- eksklusiv arbeidsgiveravgift.
Selskapet får ikke dekket utgiftene til reguleringspremie og AFP fra Stavanger kommune.
Økonomiske forutsetninger 2014 | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Diskonteringsrente | 4,00 % | 4,00 % |
Forventet lønnsvekst | 2,97 % | 2,97 % |
Forventet G regulering | 2,97 % | 2,97 % |
Forventet avkastning | 4,65 % | 4,65 % |
Spesifikasjon av pensjon | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Årets netto pensjonskostn spesifisert | ||
Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 9 866 205 | 8 951 056 |
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 6 862 115 | 6 478 804 |
Brutto pensjonskostnad | 16 728 320 | 15 429 860 |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | -6 081 394 | -5 681 326 |
Netto pensjonskostnader | 10 646 926 | 9 748 534 |
Adm.kostnader | 627 661 | 576 535 |
Sum amortisert premieavvik | 1 151 823 | 648 102 |
Netto pensjonskostnader (inkl adm.kostn.) | 12 426 410 | 10 973 171 |
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik | ||
Pensjonsmidler pr. 31.12.2015 | 137 896 712 | 131 520 427 |
Brutto pensjonsforpliktelse 31.12.2015 | 174 863 384 | 165 471 645 |
Netto pensjonsforpliktelser | 36 966 672 | 33 951 218 |
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse | 5 212 301 | 4 787 122 |
Akkumulert premieaavvik pr.1.1 | 9 163 998 | 6 286 052 |
Årets premieavvik | -1 478 398 | 3 526 048 |
Sum amortisert premieavvik | 1 151 823 | 648 102 |
Akkumulert premieavvik pr. 31.12 | 6 533 777 | 9 163 998 |
Arb.giv.avg. av akkumulert premieavvik | 921 263 | 1 292 124 |
Premieavvik ink.arb.giv.avg pr. 31.12 | 7 455 040 | 10 456 122 |
Spesifikasjon av estimatavvik | ||
Faktisk forpliktelse | 165 238 289 | 155 996 278 |
Estimert forpliktelse | -165 471 645 | -143 508 724 |
Estimatavvik forpliktelse IB 1.1. | -233 356 | 12 487 554 |
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1. | 233 356 | -12 487 554 |
Amortisert avvik i år | 233 356 | -12 487 554 |
Gj st samlet avvik forpliktelse UB 31.12 | 0 | 0 |
Estimerte pensjonsmidler | 131 520 427 | 113 390 497 |
Faktiske pensjonsmidler | -129 750 015 | -118 519 012 |
Estimatavvik midler IB 1.1. | 1 770 412 | -5 128 515 |
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1. | 0 | 0 |
Amortisert avvik i år | -1 770 412 | 5 128 512 |
Gj.samlet avvik midler UB 31.12 | 0 | 0 |
Det er gjort endring i regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 2011. Premieavviket skal fra og med 2014 amortiseres på 7 år.
Andel egenkapitaltilskudd i felles kommunal pensjonsforsikring er pr. 31.12.2015 kr. 2.407.341.
Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr. 2 562 072
Finansinntekter | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Renter av bankinnskudd | 206 543 | 281 767 |
Finansutgifter | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter | 251 580 | 329 872 |
Avdrag på lån | 1 750 000 | 1 750 000 |
2 001 580 | 2 079 872 |
Kundefordringer | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Kundefordringer Stavanger Kommune | 8 401 544 | 9 309 663 |
Kundefordringer foretak | 296 408 | 253 630 |
Kundefordringer IKS | 118 172 | 21 418 |
Eksterne kundefordringer | 1 949 923 | 1 037 416 |
Avsetning tap på utestående fordringer | -242 036 | -242 036 |
10 524 011 | 10 380 091 | |
Herav nærstående parter | 8 697 952 | 9 563 293 |
Andre kortsiktige fordringer | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Fordring lønn | 94 094 | 36 128 |
Refusjon sykepenger/svangersk. | 508 364 | 515 889 |
Til gode mvakomp 6. Termin | 3 080 060 | 2 029 664 |
Til gode forskuddsbetalte utgifter | 428 206 | 458 788 |
Anordning inntekter | 1 058 687 | 678 433 |
5 169 412 | 3 718 902 | |
Spesifikasjon anordning inntekter: | ||
Inntekter Stavanger kommune | 227 415 | 142 335 |
Forskuddsbetalt utgifter | 696 855 | 527 781 |
924 270 | 670 116 |
Av foretakets bankinnskudd er kr.2 581 233,05,- avsatt på en egen konto for skattetrekk, av dette beløpet utgjør kr.2 360 221,- skyldig skattetrekk pr. 31.12.2015.
Leverandørgjeld | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Leverandørgjeld Stavanger kommune | 430 135 | 471 268 |
Leverandørgjeld foretak | 14 742 | 0 |
Leverandørgjeld IKS | 988 | 3 297 |
Ekstern leverandørgjeld | 5 057 547 | 4 543 907 |
Leverandørgjeld utland | 0 | 10 548 |
Sum | 5 503 412 | 5 029 020 |
Herav nærstående parter | 444 877 | 471 268 |
Annen kortsiktig gjeld | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Avsatte feriepenger | 6 918 689 | 7 376 022 |
Skyldig arbeidsgiveravgift | 1 930 358 | 2 569 286 |
Arbeidsgiveravgift avsatte feriepenger | 975 535 | 1 049 835 |
Skyldig skattetrekk | 2 360 221 | 2 403 013 |
Skyldig påleggstrekk | 16 474 | 0 |
Mva | 391 061 | 123 978 |
Velferdskasse | 185 171 | 109 408 |
Forsikringstrekk | 0 | 0 |
Sum anordninger | 1 893 633 | 871 623 |
14 671 141 | 14 503 165 | |
Spesifikasjon anordning utgifter: | ||
Anordning utgifter Stavanger kommune | 472 167 | 212 549 |
Anordning renter lån Stavanger kommune | 2 388 | 5 994 |
Anordning utgifter eksterne leverandører | 381 578 | 109 986 |
Anordning lønn | 1 037 501 | 543 095 |
1 893 633 | 871 624 |
Langsiktig gjeld | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Gjeld til Stavanger kommune 1/1 | 15 450 000 | 15 450 000 |
Avdrag på lån | -1 750 000 | -1 750 000 |
Nytt låneopptak | 0 | 0 |
Lånesaldo / UB 3112 | 13 700 000 | 13 700 000 |
Disposisjonsfond | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
I.B | 5 000 001 | 6 483 494 |
Bruk av disposisjonsfond | -3 177 747 | -2 792 340 |
Avsetning | 4 262 560 | 1 308 847 |
U.B | 6 084 814 | 5 000 001 |
Disposisjonsfond | 1 084 813 | 0 |
Avsetning pensjon/premieavvik | 5 000 001 | 5 000 001 |
Sum | 6 084 814 | 5 000 001 |
Regnskapsmessig mindreforbruk | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Årets mindreforbruk | 4 481 925 | |
Årets merforbruk | 0 | |
Totalt mindreforbruk til disponering | 0 | 4 481 925 |
Kapitalkonto | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Debet | ||
IB | 36 376 095 | 32 439 443 |
Nåverdi årets pensj.opptjening | 9 866 205 | 8 951 056 |
Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse | 6 862 115 | 6 478 804 |
Utbetalte pensjoner | 7 103 225 | 5 954 493 |
Amortisert estimatavvik | 1 770 412 | 12 487 554 |
Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse | 5 212 301 | 4 787 122 |
Bruk av lån | 0 | 1 647 239 |
Regnskapsmessig avskr. | 4 870 221 | 4 580 764 |
Anleggsmidler nedskrevet / solgt | 475 565 | 61 083 |
Amortisert estimatavvik | 0 | |
Sum debet | 72 536 139 | 77 387 558 |
Kredit | ||
IB | 25 289 713 | 25 585 727 |
Utbetalte pensjoner | 7 103 225 | 5 954 493 |
Tilbakef. Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforp. | 4 787 122 | 4 246 670 |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | 6 081 394 | 5 681 326 |
Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader | 9 168 528 | 13 274 582 |
Amortisert estimatavvik | 233 356 | 5 128 515 |
Egenkapitalinnskudd | 345 096 | 334 030 |
Tilgang | 1 800 812 | 6 345 833 |
Avdrag lån | 1 750 000 | 1 750 000 |
Styrking egenkapital | 0 | 0 |
UB | 15 976 893 | 9 086 382 |
Sum kredit | 72 536 139 | 77 387 558 |
Stavanger Natur og Idrettsservice har inngått leasingavtale med Ford Credit Forso Norge. Avtalen er klassifisert som operasjonelle og er inngått for en periode fra 5 måneder til 60 måneder.
Endring i arbeidskapital | 31.12.2015 | 31.12.2014 | Endring |
---|---|---|---|
Balanseregnskapet: | |||
Omløpsmidler | 28 563 279,94 | 29 688 184 | -1 124 904 |
Kortsiktig gjeld | 20 133 465,57 | 19 524 695 | 608 771 |
Arbeidskapital | 8 429 814,37 | 10 163 489,80 | -1 733 675 |
Drifts- og investerignsregnskapet: | |||
Inntekter driftsregnskap | 142 193 467 | ||
Inntekter investeringsregnskap | 631 597 | ||
Bruk av lån | 0 | ||
Renteinntekter | 206 543 | ||
Sum anskaffelse av midler | 143 031 607 | 143 031 607 | |
Anvendelse av midler | |||
Utgifter driftsregnskap | 145 488 017 | ||
Utgifter investeringsregnskap | 2 145 908 | ||
Avskrivninger | -4 870 221 | ||
Renteutgifter | 251 580 | ||
Avdrag på lån | 1 750 000 | ||
Sum anvendelse av midler | 144 765 285 | 144 765 285 | |
Endring i ubrukte lånemidler | |||
Anskaffelse - anvendelse midler | -1 733 675 |
Fra og med 2014 skal merverdiavgift vedr. anleggsmidler føres som inntekt direkte i investeringsselskapet.
Sum mva-komp. mottatt vedr anleggsmidler i 2015 er: kr. 286 597,30.
Hovedsakelig kjøp av bruktbiler.
Denne siden ble sist oppdatert 3. May 2016, 10:21.