Sølvberget KF er opprettet fra 1. januar 2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommune etter kontinuitetsmetoden. Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunal og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr 107 § 46 nr 8, §48 nr 6 og §75.
Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr forskriftens §7:
All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet.
Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også for de interne finansieringstransaksjonene.
Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet for vekommende år, enten de er betalt eller ikke når årsregnskapet er avsluttet.
For lån skal kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året føres i investeringsregnskapet.
I den grad enkelte utgifter, utbetalinger eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for regnskapsavleggelse, er beste estimat brukt.
Årsregnskapet er for øvrig ført i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, både når det gjelder selve regnskapsføringen og når det gjelder den økonomiske informasjonen årsregnskapet gir.
Eventuelle hendelser etter regnskapsårets utgang blir tatt hensyn til.
Noter til regnskapet
Note 1 Ansatte, godtgjørelser m.v. Antall årsverk R-2015 R-2014 R-2013 Gjennomsnittlig antall årsverk: 64 67 64
Tabell 8.20 Ansatte, godtgjørelser m.v.Last ned tabelldata (Excel) Daglig leder har i år mottatt lønn på til sammen kr 925 021.
Samlet styregodtgjørelse er kr 260 167. Herav kr 109 392 til styreleder.
Det er i 2015 kostnadsført kr 117 315 i revisjonshonorar.
Ellers ingen ytelser til andre ledende personer, aksjeeiere m.v., heller ikke lån og sikkerhetsstillelser.
Note 2 Spesifikasjon av andre salgs- og leieinntekter Spesifikasjon av andre salgs- og leieinntekter R-2015 R-2014 Avgiftsfritt salg av tjenester 479 200 2 310 Diverse avgiftsfrie inntekter 1 066 781 1 014 564 Husleieinntekter avgiftspliktig 1 489 081 1 307 341 Andre leieinntekter 530 920 580 419 Avgiftspliktige inntekter 276 414 249 493 3 842 396 3 154 128
Tabell 8.21 Spesifikasjon av andre salgs- og leieinntekterLast ned tabelldata (Excel) Note 3 Overføring med krav til motytelse Overføring med krav til motytelse R-2015 R-2014 Momskompensasjon 2 531 367 2 457 830 Refusjon sykepenger og svangerskap 600 200 964 040 Refusjon tilretteleggingstilskudd fra NAV 147 540 103 435 Refusjon fra fylkeskommunen 91 889 1 080 158 Erstatning tapte dokumenter 428 757 424 309 Refusjon andre 450 184 395 239 Refusjon fra kino 562 133 647 457 4 812 070 6 072 467
Tabell 8.22 Overføring med krav til motytelseLast ned tabelldata (Excel) Note 4 Overføringer uten krav til motytelse Spesifikasjon av overføringer mellom Sølvberget og Stavanger kommune / andre foretak R-2015 R-2014 Overføring fra Stavanger kommune 63 609 641 65 468 987 Tilskudd fra andre kommuner 40 000 0 63 649 641 65 468 987
Tabell 8.23 Spesifikasjon av overføringer mellom Sølvberget og Stavanger kommune / andre foretakLast ned tabelldata (Excel) Inkludert i overføringer fra Stavanger Kommune er kr 2 684 611 øremerkede tilskudd.
Spesifikasjon overføringer fra andre R-2015 R-2014 Tilskudd fra statlige organisasjoner 4 003 667 3 852 000 Overføring fra fylkeskommunen 1 190 000 66 000 Tilskudd fra andre 5 438 441 4 511 867 10 632 108 8 429 867 Sum overføringer uten krav til motytelse 74 281 749 73 898 853
Tabell 8.24 Spesifikasjon overføringer fra andreLast ned tabelldata (Excel) Note 5 Spesifikasjon av lønnsutgifter Spesifikasjon av lønnsutgifter R-2015 R-2014 Lønn ansatte 34 884 056 34 084 920 Lønn ansatte (investering) 715 945 764 423 Lønn andre 930 103 669 954 Sum lønnsutgifter 36 530 104 35 519 297 Arbeidsgiveravgift 5 681 673 5 310 256 Arbeidsgiveravgift (investering) 110 423 118 713 Gruppeliv og ulykkefor. med motkonto 0 -61 488 Pensjonskostnader 5 004 262 3 965 876 Pensjonskostnader (investering) 71 241 72 694 Sum sosiale utgifter 10 867 600 9 406 051 Sum lønn inklusiv sosiale utgifter 47 397 704 44 925 348 Herav: Driftsregnskap Lønnsutgifter 35 814 160 34 754 874 Sosiale utgifter 10 685 936 9 214 644 Investeringsregnskap Lønnsutgifter 715 945 764 423 Sosiale utgifter 181 664 191 407
Tabell 8.25 Spesifikasjon av lønnsutgifterLast ned tabelldata (Excel) Note 6 Spesifikasjon av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon Spesifikasjon av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon R-2015 R-2014 Kontorkostnader 2 966 669 2 231 877 Annonser/reklame/representasjon 2 257 250 2 261 925 Kurs/reiser 376 720 734 618 Div. transport 1 668 510 1 422 291 Energi 1 190 428 856 431 Forsikring 108 622 100 300 Husleie/avgifter 1 331 718 1 414 020 Møbler/inventar/utstyr 986 703 726 345 Bøker/media 4 396 539 3 634 338 Vedlikehold/service 1 076 040 1 628 712 Renhold/vakttjenester 2 894 713 3 105 270 Arrangementsrelaterte honorarer 1 058 639 1 135 531 Konsulenttjenester 1 000 763 1 096 539 Regnskapshonorar 639 744 560 567 21 953 057 20 908 765
Tabell 8.26 Spesifikasjon av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjonLast ned tabelldata (Excel) Note 7 Spesifikasjon av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon Spesifikasjon av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon R-2015 R-2014 Kjøp fra IKS 117 315 107 800 Kjøp fra kommunen 79 343 37 638 Kjøp av renholdstjenester 351 983 363 259 Kjøp av vaktmestertjenester 958 104 1 242 064 Husleie 5 483 092 5 375 656 IT-utstyr 34 859 234 123 7 024 696 7 360 540
Tabell 8.27 Spesifikasjon av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjonLast ned tabelldata (Excel) Note 8 Spesifikasjon av overføringer Spesifikasjon av overføringer R-2015 R-2014 Mva på vederlag 2 531 367 2 457 830 Endring i avsetning tap på krav 0 140 000 Tap på krav 103 770 8 880 Andre tilskudd og erstatninger 279 647 386 482 Positivt premieavvik tilbakeført 0 2 333 818 2 914 784 5 327 011
Tabell 8.28 Spesifikasjon av overføringerLast ned tabelldata (Excel) Note 9 Spesifikasjon av pensjon Sølvberget sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariff-festede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennompensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse KLP.
Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør ensamlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Selskapet har hatt kostnader til AFP med kr 474 524. Som en del av den årlige pensjonskostnaden er det i år innbetalt kr 1 199 883 til reguleringspremie. Selskapet får dekket utgiftene til reguleringspremie og AFP fra Stavanger kommune.
Økonomiske forutsetninger 2015 2014 Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet G regulering 2,97 % 2,97 % Forventet avkastning 4,65 % 4,65 %
Tabell 8.29 Økonomiske forutsetninger Last ned tabelldata (Excel) Årets netto pensjonskostnad spesifisert R-2015 R-2014 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 4 454 389 3 736 608 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 2 847 728 2 720 818 Brutto pensjonskostnad 7 302 117 6 457 426 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -2 594 609 -2 414 102 Netto pensjonskostnader 4 707 508 4 043 324 Administrasjonskostnader 316 179 269 506 Sum amortisert premieavvik 705 226 361 396 Samlet kostnad (inkl. administrasjon) 5 728 913 4 674 226
Tabell 8.30 Årets netto pensjonskostnad spesifisertLast ned tabelldata (Excel) Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik R-2015 R-2014 Pensjonsmidler 31.12. 59 532 687 56 380 698 Brutto pensjonsforpliktelse 31.12. 72 944 572 69 566 630 Netto pensjonsforpliktelser 13 411 885 13 185 932 Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse 1 891 076 1 859 216 Akkumulert premieavvik 01.01. 5 551 539 3 506 124 Årets premieavvik -234 736 2 406 811 Sum amortisert premieavvik 705 227 361 396 Akkumulert premieavvik 31.12. 4 611 576 5 551 538 Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik 650 232 782 767 Premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift 31.12. 5 261 807 6 334 305
Tabell 8.31 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvikLast ned tabelldata (Excel) Spesifikasjon av estimatavvik R-2015 R-2014 Faktisk forpliktelse 67 835 149 65 458 470 Estimert forpliktelse -69 566 630 -61 333 340 Estimatavvik forpliktelse 01.01. -1 731 481 4 125 130 Faktiske pensjonsmidler 54 658 000 49 865 727 Estimerte pensjonsmidler -56 380 698 -48 478 339 Estimatavvik midler 01.01. -1 722 698 1 387 388
Tabell 8.32 Spesifikasjon av estimatavvikLast ned tabelldata (Excel) Andel egenkapitaltilskudd i felles kommunal pensjonsforsikring er pr. 31.12.15 på kr 1 447 759.
Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 1 042 646.
Note 10 Spesifikasjon av varige driftsmidler Det er i år investert i fase to av byggingen av Nye Sølvberget som gjelder andre til fjerde etasje. Andre investeringer er RFID, Nye nettsider, Wayfinding, Kontor, IT-utstyr og Nye galleri. Prosjektet Nye galleri er ferdigstilt i 2015.
Spesifikasjon av varige driftsmidler R-2015 R-2014 Anskaffelse 01.01. 22 963 295 21 394 788 Tilgang i år 2 706 514 913 464 Tilgang tidligere år 0 1 147 080 Avgang 219 558 492 037 Anskaffelse 31.12. 25 450 251 22 963 295 Akk.avskrivning 6 090 125 4 911 525 Bokført verdi 31.12. 19 360 126 18 051 772 Årets avskrivninger 1 398 159 978 965 Avskrivningssats 2%-20% 10%-20% Lån fra Stavanger kommune 01.01. 20 025 000 22 745 000 Betalt avdrag lån -2 720 000 -2 720 000 Sum langsiktig lån 17 305 000 20 025 000
Tabell 8.33 Spesifikasjon av varige driftsmidlerLast ned tabelldata (Excel) Note 11 Spesifikasjon av utlån Det er i 2015 regnskapført et utlån på kr 112 042 til Renaa Express Sølvberget AS. Lånet er egenfinansiert, og avdras over 5 år med første avdrag i 2015.
Spesifikasjon av utlån R-2015 R-2014 Utlån til Renaa 31.12. 3 169 634 3 150 000
Tabell 8.34 Spesifikasjon av utlånLast ned tabelldata (Excel) Note 12 Spesifikasjon av kundefordringer Spesifikasjon av kundefordringer R-2015 R-2014 Kundefordringer Kulturhuset 9 014 208 7 548 970 Kundefordringer Biblioteket 549 758 462 119 Delkrederavsetning -240 000 -240 000 Sum utestående kundefordringer 9 323 966 7 771 089 Herav nærstående parter Stavanger Kommune 7 331 865 6 264 459 Sum nærstående parter 7 331 865 6 264 459
Tabell 8.35 Spesifikasjon av kundefordringerLast ned tabelldata (Excel) Avsetning for tap på utestående krav er satt til kr 240 000. Tap på krav i år er kr 103 770, og kr 3 281ble innbetalt på tidligere avskrevne fordringer.
Note 13 Spesifikasjon av andre kortsiktige fordringer Spesifikasjon av andre kortsiktige fordringer R-2015 R-2014 Periodiserte inntekter fra Stavanger Kommune 835 181 2 768 862 Periodiserte inntekter fra andre 1 024 199 412 227 Forskudd lønn 21 800 0 Netto lønn −817 0 Fordring refusjon sykepenger 80 588 263 235 Avsatte feriepenger 72 350 68 640 Forfalte avdrag utlån 133 704 350 000 Forfalte renter utlån 24 908 112 042 2 191 913 3 975 007
Tabell 8.36 Spesifikasjon av andre kortsiktige fordringerLast ned tabelldata (Excel) Note 14 Spesifikasjon av bundne bankinnskudd Av foretakets bankinnskudd er kr 1 505 881 avsatt på en egen bankkonto for skattetrekksmidler. Skyldig skattetrekk er kr 1 506 179. Avviket korrigeres i 2016.
Note 15 Spesifikasjon av kortsiktig gjeld Spesifikasjon av kortsiktig gjeld R-2015 R-2014 Periodiserte kostnader 368 284 3 396 273 Periodisert lønn 146 281 308 693 Merverdiavgift 120 843 146 422 Skatt og Arbeidsgiveravgift 3 069 639 3 314 741 Avsatte feriepenger 3 895 475 3 753 213 7 600 522 10 919 342
Tabell 8.37 Spesifikasjon av kortsiktig gjeldLast ned tabelldata (Excel) Note 16 Spesifikasjon av leverandørgjeld Spesifikasjon av leverandørgjeld R-2015 R-2014 Stavanger kommune 1 535 170 1 611 430 Kommunale foretak 102 771 105 464 Private leverandører 2 443 629 1 561 295 4 081 570 3 278 189
Tabell 8.38 Spesifikasjon av leverandørgjeldLast ned tabelldata (Excel) Note 17 Spesifikasjon av disposisjonsfond Spesifikasjon av disposisjonsfond R-2015 R-2014 Disposisjonsfond 01.01. 2 939 208 1 235 443 Bruk av disposisjonsfond 0 288 045 Bruk av disposisjonsfond (investering) 112 042 578 636 Avsatt til disposisjonfond 114 375 2 570 445 Disposisjonsfond 31.12. 2 941 541 2 939 208
Tabell 8.39 Spesifikasjon av disposisjonsfondLast ned tabelldata (Excel) Note 18 Spesifikasjon av bundne driftsfond Spesifikasjon av bundne driftsfond R-2015 R-2014 Shahrazad 0 2 426 053 Friby 32 884 0 Fengselsbiblioteket 145 729 0 Cinematek 0 20 114 ICORN Emergency Fund 211 312 1 919 ICORN Reserve Fund 712 886 306 076 Den Kulturelle Spaserstokk 0 109 910 Kiellandsenter / Litteraturhuset 1 483 035 978 724 Internasjonalt Nettverk 0 92 145 Kulturbanken 719 805 3 005 292 Madla 0 110 136 DUS 45 284 18 774 Kapittel 0 175 000 Obstfelder 0 89 195 Ny Galleri 0 200 000 Ung i Sentrum 221 772 227 755 Aspirant hos Sølvberget 0 207 581 Nye Sølvberget 129 500 0 Voksenarrangement 160 955 0 Global Morgen 15 443 0 3 878 605 7 968 674
Tabell 8.40 Spesifikasjon av bundne driftsfondLast ned tabelldata (Excel) Kulturbankens overskudd på kr 719 805 vil bli foreslått brukt til finansiering av fremtidige investeringer.
Note 19 Spesifikasjon av ubundne investeringsfond Spesifikasjon av ubundne investeringsfond R-2015 R-2014 Ubundet investeringsfond 01.01. 0 0 Bruk av ubundet investeringsfond 0 0 Avsatt til ubundet investeringsfond 2 750 605 0 Ubundet investeringsfond 31.12. 2 750 605 0
Tabell 8.41 Spesifikasjon av ubundne investeringsfondLast ned tabelldata (Excel) Av det som er avsatt er kr 600 000 øremerket tilskudd fra Nasjonalbiblioteket. Resten er udisponerte midler fra Kulturbanken.
Note 20 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindre- /merforbruk Spesifikasjon over regnskapsmessig mindre- /merforbruk R-2015 R-2014 Tidligere opparbeidet mindreforbruk 114 375 2 570 445 Disponert tidligere års mindreforbruk -114 375 -2 570 445 Nytt regnskapsmessig mindreforbruk 1 386 539 114 375 1 386 539 114 375
Tabell 8.42 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindre- /merforbrukLast ned tabelldata (Excel) Note 21 Endring i arbeidskapital Endring i arbeidskapital 31.12.2015 31.12.2014 Endring Balanseregnskapet Omløpsmidler 29 405 305 31 985 711 -2 580 406 Kortsiktig gjeld -11 682 092 -14 197 531 2 515 439 Arbeidskapital 17 723 213 17 788 180 -64 968 Drifts- og invest.regnskapet Inntekter driftsregnskap 82 936 215 Inntekter investeringsregnskap 901 790 Eksterne finanstransaksjoner 556 263 Sum anskaffelse av midler 84 394 268 84 394 268 Anvendelse av midler Utgifter driftsregnskapet 78 392 633 Investeringer anlegg 2 706 514 Eksterne finanstransaksjoner 3 360 089 Sum anvendelse av midler 84 459 236 84 459 236 Anskaffelse - anvendelse av midler -64 968 -64 968 Ubrukte lånemidler 6 765 923 6 765 923 0 Sum anskaffelse og anvendelse av midler -64 968
Tabell 8.43 Endring i arbeidskapitalLast ned tabelldata (Excel) Note 22 Spesifikasjon av kapitalkonto Spesifikasjon av kapitalkonto R-2015 R-2014 Debet IB kapitalkonto 791 774 7 104 570 Bruk av lån 0 402 169 Nåverdi årets pensjonsopptjening 4 454 389 3 736 608 Rentekostnad påløpte pensjonsforpliktelser 2 847 728 2 720 818 Utbetalte pensjoner 2 192 694 2 349 266 Arbeidsgiveravgift 1 891 076 1 859 216 Avdrag utlån 92 408 350 000 Avskrivninger 1 398 159 978 965 13 668 229 19 501 612 Kredit Anskaffelser 2 706 514 2 060 544 Utlån 112 042 3 500 000 Tilbakeført arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 1 859 216 1 812 555 Utbetalte pensjoner 2 192 694 2 349 266 Forventet avkastning på pensjonsmidler 2 594 609 2 414 102 Premieinnbetaling eksklusiv administrasjonskostnader 4 472 772 6 450 135 Amortiserte estimatavvik 8 783 -2 737 742 Egenkapitalinnskudd 137 080 140 978 Betalt avdrag lån 2 720 000 2 720 000 UB kapitalkonto 3 135 481 -791 774 13 668 229 19 501 612
Tabell 8.44 Spesifikasjon av kapitalkontoLast ned tabelldata (Excel)
