Stavanger Parkeringsselskap KF (Foretaket) ble etablert i april 2002 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune i medhold av Kommunelovens § 11. Dette var en videreføring av særbedriften Stavanger Parkeringsselskap SB. Selskapet har et datterselskap, Rogaland Parkering AS, og som er heleid av foretaket (morselskapet). Datterselskapet ble etablert i desember 2008 for å ivareta de konkurranseutsatte forhold ved driften, jamfør eierstrategiens punkt 4 nedenfor.
Stavanger Parkeringsselskap KF sine oppgaver er tydelig definert i dokumentet Eierstrategier – kommunale foretak (KF) av 2010:
Selskapets hovedformål er med andre ord håndheving av statlige parkeringsbestemmelser, utøvelse av kommunens parkeringspolitikk samt drift av parkeringsanlegg og parkeringsplasser. Selskapet utøver den parkeringspolitikk som til enhver tid er vedtatt av bystyret, og er dermed et viktig redskap i kommunens byutviklingspolitikk. Stavanger Parkeringsselskap KF har som en direkte konsekvens av dette organisert seg som følger:
Hovedpilarene er Forvaltning og drift. Sistnevnte avdeling forestår all drift av de kommunalt eide og drevne Parkeringshus. Dette innbefatter automater, bomstasjoner, visningskilt, brannvern og alt av vedlikehold, oppgraderinger og øvrig teknisk utstyr. Avdelingen overvåker i tillegg alle P-husene slik at kundene skal få best mulig hjelp når det trengs. Foruten all offentlig gateparkering i Stavanger kommune driver foretaket 11 parkeringshus.
Avdelingen for forvaltning er to-delt. Håndhevingsavdelingen er den største gruppen med 19 ansatte. Avdelingens hovedoppgave er håndheving av parkeringsforskriften som er delegert til Stavanger kommune av Politiet. Foretaket legger ned mye ressurser i opplæring blant trafikkbetjentene der alle må gjennomføre og bestå to en-ukes kurs i offentlig og privat regelverk i regi av Norpark. I tillegg har trafikkbetjentene opplæring i trafikkdirigering og HLR. Normalt tar det ett år fra man startet opplæring til man er fullt opplært.
Våren 2014 ble forslag til ny parkeringsforskrift om vilkårsparkering lagt ut på høring. Forslaget medfører også endringer i vegtrafikklovens §8. Ny ordning har vært gjenstand for behandling i stortinget og det er ventet at de nye reglene vi tre i kraft en gang i 2017. Endringer av reglene er hovedsakelig rettet mot private selskaper som har en stor del av inntektene fra ileggelser. Dette vil etter all sannsynlighet fremskynde et teknologisk skift i parkering som gjør at selskapene vil nyttiggjøre seg ny teknologi som for eksempel skiltlesere. Dette vil for parkeringskundene fremstå som mer ryddig og ikke minst brukervennlig. Stavanger Parkeringsselskap KF er positive til de endringer som kommer også for offentlige parkeringsforetak, der blant annet en harmonisering av ileggelsene virke mer rettferdig sammenliknet med dagens regime.
Stavanger Parkeringsselskap KF arbeider daglig for effektivisering og rutiner innen de fleste områder. Rogaland Revisjon IKS sin oppsummering av revisjonen for 2015 konkluderer slik:
«Hovedinntrykket er at Stavanger Parkeringsselskap KF har forbedret rutinene på de fleste områder slik at de nå skal fungere tilfredsstillende».
Foretaket vil berømme Stavanger kommune sin regnskapsavdeling, Rogaland Revisjon IKS samt økonomiavdelingen i foretaket for godt og konstruktivt samarbeid i utviklingen av foretakets økonomistyring.
Foretaket jobber videre med «digitaliseringsprosjektet» med mål om å digitalisere og effektivisere så mange av foretakets arbeidsoppgaver som mulig. Eksempler på dette er at alle trafikkbetjenter bruker standard smarttelefoner i tjenesten der det utprøves ANPR-løsninger for skanning av skilt for mer effektiv håndheving og økt sikkerhet. Tiltaket vil på sikt medføre at oblater vil forsvinne. Foretaket har i løpet av 2015 fått installert nye digitale visningsskilt ved hovedfartsårene.
Stavanger Parkeringsselskap KF har i løpet av en treårsperiode gitt eierne 85,5 millioner kroner i utbytte. Foretaket har drevet med overskudd og har ved siden av utbytteutbetalingene opparbeidet seg noe mer likvider. Kassebeholdningen ved årsskriftet var 39 millioner kroner og frikjøpsfondet 26 millioner kroner.
Foretakets egenkapitalsituasjon vurderes som tilfredsstillende i forhold til ordinær drift.
Salgsinntektene for 2015 ble 75,6 millioner kroner en økning på 1,2 millioner kroner sammenliknet med året før. Prisene på parkering har stått stille siden 2010 samtidig som belegget er noe høyere enn året før. Finansinntektene var i 2014 2,2 millioner kroner mot 2,4 millioner kroner i 2015.
Driftskostnadene er 5,1 millioner kroner lavere sammenliknet med 2014. Lavere personalkostnader, lavere strømutgifter og forskyvning av vedlikeholdsutgifter til 2016 utgjør de største postene her. Det bemerkes også at det ikke har vært de store investeringene i 2015 som påvirker resultatet positivt. Her må en regne med økte kostnader i 2016 på grunn av forskyvninger. Finanskostnadene har gått fra 4,5 millioner kroner i 2014 til 3,5 millioner kroner i 2015. Hovedårsaken til nedgangen er bedre rentebetingelser.
Regnskap for 2015 gjøres opp med et driftsresultat i pluss på kr. 21 millioner kroner og et årsresultat inkludert finans på 17,5 millioner kroner. Følgende disposisjoner av overskudd foreslås:
Frikjøpsfond: 492.625,-
Nedbetaling av gjeld: 10.000.000,-
Foretaket står foran investeringer i nye anlegg og derfor er det viktig å få ned dagens gjeldsgrad som per tid er 60%. Beløpet på 10 millioner er beregnet ut fra kapitalbehovet foretaket har i forhold til planlagte investeringer i nytt teknisk utstyr i 2016.
Regnskapet for 2015 gir et rettvisende bilde av årets drift, og vi legger fortsatt drift av selskapet til grunn.
Stavanger Parkering KF har et heleid datterselskap Rogaland Parkering AS. Selskapets formål er å drifte private parkeringsanlegg/-plasser i tråd med eierstrategiens punkt 4. Selskapet inngår avtaler med Stavanger Parkeringsselskap KF om kjøp av tjenester, som teknisk ettersyn, praktisk drift og håndheving. Rogaland Parkering AS har en sunn økonomi, har økt kundemassen og inntekten i 2015.
Stavanger Parkeringsselskap KF er sertifisert som Miljøfyrtårn. En rekke krav innen områder som arbeidsmiljø, energi, veiing og sortering av avfall, innkjøp, kartlegging av drivstofforbruk med videre må oppfylles for å bli sertifisert.
Stavanger Parkeringsselskap KF har fokus på minimering av energibruk noe som har resultert i betydelig nedgang i energikostnader, blant annet som en følge av investeringer i LED-lys. Selskapet har gjort flere konkrete tiltak i forhold til å forbedre informasjon om ledige parkeringsplasser, deriblant gått til anskaffelse av nye visningssystemer og samarbeider med Stavanger Aftenblads trafikkapp med opplysninger om ledige parkeringsplasser. Dette som tiltak for å redusere letekjøring og dermed også forurensning.
HMS ansvar hviler på AMU samt den enkelte leder i selskapet. AMU har avholdt 3 møter i 2015. Arbeidsmiljøet i selskapet er generelt godt i følge medarbeiderundersøkelsen i 2015. Det er en åpen tone mellom ansatte, tillitsvalgte og ledelsen. AMU og ledelsen har som mål at det skal tilrettelegges for gode arbeidsforhold med fokus på HMS der ett av tiltakene har vært å stimulere ansatte til fysisk fostring i fritiden.
Sykefraværet gikk fra 12,9% i 2014 til 9,5% i 2015. Reduksjonen på 3,4% skyldes at foretaket har hatt mindre færre alvorlige sykdomstilfeller kombinert med tiltak som treningstilskudd for staben. Gjennomsnittsalderen i foretaket er høy og det vil forekomme belastningsskader særlig blant trafikkbetjentene. Samtidig er nivået fortsatt for høyt, og nye tiltak vil iverksettes i løpet av 2016.
Stavanger Parkeringsselskap KF benytter Stavanger kommune sitt system Synergi for avviksrapportering. Det er i 2015 registrert 2 uønskede hendelser. Disse følges opp i henhold til Stavanger kommune sine, og foretakets egne prosedyrer og retningslinjer.
Det er i løpet av året foretatt vernerunder på alle våre P-anlegg, månedlige branninspeksjoner og blant de kontoransatte og tiltak iverksatt der det har vært et behov.
Alle ansatte har vært gjennom HLR- og kurs i bruk av hjertestarter i 2015.
Foretaket har i dag slik fordeling mellom kjønn: 18 kvinner og 17 menn. Foretaket har ikke hatt utlysing av ledige stillinger i 2015, men vil være bevisst på å tilstrebe en god balanse mellom kjønnene. 13% av staben er av utenlandsk opprinnelse.
Styret besto av 3 kvinner og to menn, der styreleder er kvinne. Selskapets ledergruppe består halvdelen kvinner og halvdelen menn.
Stavanger Parkeringsselskap KF gjennomførte også i 2015 Stavanger kommune sin medarbeiderundersøkelse. Gjennomsnittlig score var høyere i 2015 sammenliknet med 2014. Det er ingen temaområder som ligger i «rød sone». Størst fremgang viste temaområdet «etikk» som foretaket har satt fokus på.
Det er ikke gjort undersøkelse i 2015, da den forrige ble laget i desember 2014. Generelt har foretaket bidratt med trafikkdirigering på festivaler der inntrykket er at festivalene ønsker at Stavanger Parkeringsselskap KF gjør et viktig jobb i denne sammenheng.
Foretaket har hatt en gjennomgang av verdi- og visjon. Fokus på samfunnsnytten er vesentlig for foretaket og dets omdømme. Særlig viktig er dette med tanke på trafikkbetjentenes hverdag, at publikum forstår hvilken jobb som gjøres og hvorfor. Stavanger Parkeringsselskap KF, som så mange andre bedrifter i dag, inne i en rivende teknologisk utvikling. Dette medfører at det lanseres nye produkter og tjenester som må markedsføres om de skal lykkes i markedet.
2015 har vært en godt år i forhold til god og stabil drift på vårt teknisk utstyr. Det er samtidig gjort store oppgraderinger på datamaskinparken og ikke minst i forhold til reserveløsninger og sikkerhet.
Utfordringer og fremtidsplaner
I investeringsbudsjettet for 2016 er det lagt til grunn investeringer i skiltlesere på parkeringshus og innen parkeringshåndheving. Når det gjelder sistnevnte gjelder dette både i forhold til håndholdte terminaler og kjøretøy. Hensikten er mer effektive løsninger og målet for hele foretaket, er en digitalisering av de fleste av foretakets produkter og tjenester der dette er mulig.
Foretaket har vært en aktiv medspiller i diverse festivaler og arrangementer og særlig vil ONS medføre en betydelig innsats fra våre trafikkbetjenter.
Selskapets økonomi er blitt styrket i 2015 og arbeidet med å videreutvikle en betryggende økonomistyring og en kostnadseffektiv tjenesteproduksjon har høy prioritet fremover.
Stavanger Parkeringsselskap KF vil gjennom bransjeforeningen Norpark starte arbeidet med å forberede foretaket på implementering av den nye parkeringsforskriften.
Resultat | Noter | R-2015 | B-2015 | R-2014 |
---|---|---|---|---|
DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER | ||||
Driftsinntekter | ||||
Salgsinntekt | 1 | 75 635 160 | 73 820 000 | 74 366 346 |
Frikjøp parkeringsplasser | 492 625 | 0 | 2 218 125 | |
Annen driftsinntekt | 1 | 7 378 856 | 7 715 000 | 7 652 661 |
Sum driftsinntekter | 83 506 641 | 81 535 000 | 84 237 132 | |
Driftskostnader | ||||
Lønnskostnad | 2,8 | 21 293 235 | 19 581 000 | 17 852 319 |
Avskrivning på varige driftsmidler | 3 | 13 551 017 | 13 785 000 | 13 774 599 |
Tap på fordringer | -32 945 | 500 000 | 996 268 | |
Annen driftskostnad | 1 | 27 704 045 | 29 688 000 | 25 814 112 |
Sum driftskostnader | 62 515 351 | 63 554 000 | 58 437 297 | |
Driftsresultat | 20 991 290 | 17 981 000 | 25 799 836 | |
FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER | ||||
Finansinntekter | ||||
Renteinntekt | 2 241 520 | 1 000 000 | 2 201 803 | |
Sum finansinntekter | 2 241 520 | 1 000 000 | 2 201 803 | |
Finanskostnader | ||||
Rentekostnad | 5 710 900 | 7 492 000 | 6 669 690 | |
Annen finanskostnad | 1 517 | 0 | 6 719 | |
Sum finanskostnader | 5 712 418 | 7 492 000 | 6 676 409 | |
Sum netto finansposter | -3 470 897 | -6 492 000 | -4 474 606 | |
Årsresultat | 17 520 392 | 11 489 000 | 21 325 230 | |
Avsatt til bundnet fond | 7 | 492 625 | 2 218 125 | |
Overføringer disposisjonsfond | 7 | 17 027 767 | 19 107 105 | |
Tilleggsutbytte/engangsutbytte | 7 | -6 500 000 | -4 000 000 | |
Fra annen egenkapital | 7 | 6 500 000 | 4 000 000 | |
Sum disponert | 17 520 392 | 21 325 230 |
Balanse | Noter | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
---|---|---|---|
EIENDELER | |||
Varige driftsmidler | |||
Bygninger og annen fast eiendom | 3 | 286 181 870 | 294 727 274 |
Tomt St. Olav | 2 600 000 | 2 600 000 | |
Anlegg under oppføring | 3 | 0 | 1 176 487 |
Maskiner og inventar | 3 | 9 069 917 | 10 877 856 |
Biler | 3 | 570 121 | 465 742 |
Sum varige driftsmidler | 298 421 907 | 309 847 359 | |
Finansielle anleggsmidler | |||
Aksjer i datterselskap | 4 | 100 000 | 100 000 |
Egenkapitalinnskudd KLP | 4,8 | 545 814 | 482 014 |
Sum finansielle anleggsmidler | 645 814 | 582 014 | |
Sum anleggsmidler | 299 067 721 | 310 429 373 | |
Omløpsmidler | |||
Fordringer | |||
Kundefordringer | 5 | 1 587 707 | 1 375 282 |
Andre fordringer | 5 | 1 866 462 | 1 377 182 |
Sum fordringer | 3 454 168 | 2 752 464 | |
Bankinnskudd og kontanter | 6 | 65 622 121 | 53 097 092 |
Sum bankinnskudd og kontanter | 65 622 121 | 53 097 092 | |
Sum omløpsmidler | 69 076 290 | 55 849 557 | |
SUM EIENDELER | 368 144 010 | 366 278 930 | |
EGENKAPITAL OG GJELD | |||
Egenkapital | |||
Innskutt egenkapital | |||
Innskutt egenkapital | 7 | 8 792 401 | 8 792 401 |
Sum bundnet egenkapital | 8 792 401 | 8 792 401 | |
Opptjent egenkapital | |||
Bundne investeringsfond | 6,7 | 26 643 192 | 26 150 567 |
Annen egenkapital | 7 | 143 518 322 | 132 990 554 |
Sum annen egenkapital | 170 161 513 | 159 141 121 | |
Sum egenkapital | 178 953 915 | 167 933 522 | |
Gjeld | |||
Avsetning for forpliktelser | |||
Pensjonsforpliktelser | 8 | 3 097 663 | 1 304 691 |
Sum avsetning for forpliktelser | 3 097 663 | 1 304 691 | |
Annen langsiktig gjeld | |||
Øvrig langsiktig gjeld | 9 | 175 070 623 | 185 890 827 |
Sum annen langsiktig gjeld | 175 070 623 | 185 890 827 | |
Sum langsiktig gjeld | 178 168 286 | 187 195 518 | |
Kortsiktig gjeld | |||
Leverandørgjeld | 10 | 3 838 358 | 4 587 995 |
Skyldige offentlige avgifter | 10 | 3 008 869 | 3 185 056 |
Annen kortsiktig gjeld | 10 | 4 174 583 | 3 376 838 |
Sum kortsiktig gjeld | 11 021 810 | 11 149 889 | |
Sum gjeld | 189 190 096 | 198 345 408 | |
SUM EGENKAPITAL OG GJELD | 368 144 010 | 366 278 930 |
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for mellomstort foretak.
Følgende regnskapsprinsipper er anvendt:
Selskapet har forsikrede pensjonsforpliktelser som er balanseført. Pensjonsordningen er ytelsesbasert. Frikjøpsordning for boliger bygget etter 1965. I 1965 ble det satt krav i plan- og bygningsloven om at det skal bygges p-plass på egen grunn. Kravet er 1 plass pr. 100 kv.meter. Den eneste måten å unngå kravet om egen p-plass, er å kjøpe seg fri. Pengene settes av til utvikling av parkeringsplasser i det offentlige rom. Bystyret fastsetter satser for frikjøp. Inntektene av frikjøp parkeringplasser avsettes til bundet investeringsfond (her frikjøpsfond iht. reglene i plan- og bygningsloven).
Selskapet er ikke skattepliktig.
Spesifikasjon: | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Salgsinntekter | 74 274 561 | 72 827 854 |
Nærstående parter: | ||
Rogaland Parkering AS (Leieinntekter iht. Kontrakt) | 1 360 599 | 1 538 492 |
75 635 160 | 74 366 346 | |
Annen driftsinntekt | 156 777 | 951 853 |
Utleie av parkeringsplasser | 6 173 821 | 5 715 446 |
Overføring fra Kommunen (Seniortiltak) | 36 258 | 60 262 |
Rogaland Parkering AS | 1 012 000 | 925 100 |
7 378 856 | 7 652 661 | |
Kjøp av varer og tjenester | 22 809 968 | 21 100 237 |
Nærstående parter: | ||
Kjøp fra kommunen | 178 250 | 220 714 |
Kjøp fra Kommunale Foretak | 2 660 475 | 2 883 084 |
Revisjonshonorar | 103 886 | 145 346 |
Regnskapshonorar | 431 784 | 357 155 |
Overføring til kommunen (momskompensasjon) | 567 681 | 498 739 |
Rogaland Parkering AS (leie av park.plass fra andre - utlegg) | 952 000 | 608 836 |
27 704 045 | 25 814 112 |
Ansatte, godtgjørelse m.v | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Lønn | 14 580 349 | 14 267 955 |
Arbeidsgiveravgift | 2 578 864 | 2 152 584 |
Pensjonkostnader - Jfr. Note 8 | 3 416 479 | 713 899 |
Andre ytelser | 717 542 | 717 880 |
Sum lønnskostnader | 21 293 235 | 17 852 319 |
Antall årsverk pr 31.12. | 34,7 | 36,4 |
Det er i 2015 utbetalt kr 793 791 til daglig leder. Honorar til styrets leder er utbetalt med kr 58 056. Totalt er det utbetalt kr 169 002 i styrehonorar til selskapets styre. Det er for 2015 kostnadsført kr 103 886 i revisjonshonorar. Viderefakturert til Rogaland Parkering AS styrehonorar inklusiv arbeidsgiveravgit kr 60 000.
Driftsmidler | Maskiner inventar | Biler | Bygg | Anlegg under oppførelse | Sum |
---|---|---|---|---|---|
Anskaffelseskost 01.01 | 30 540 433 | 958 382 | 345 684 203 | 0 | 377 183 018 |
Årets tilgang | 1 921 972 | 203 593 | 0 | 0 | 2 125 564 |
Årets avgang | 4 264 436 | 0 | 0 | 0 | 4 264 436 |
Akkumulerte avskrivninger 31.12 | 19 128 055 | 591 854 | 59 502 333 | 0 | 79 222 242 |
Tomt St. Olav | 2 600 000 | ||||
Bokført verdi pr 31.12 | 9 069 914 | 570 121 | 286 181 870 | 0 | 298 421 906 |
Årets avskrivning | 4 906 399 | 99 214 | 8 545 404 | 13 551 017 | |
Årets avskrivning i % | 10 % / 20 % | 10 % | 2,5 % |
Kjøp og salg av driftsmidler: | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Tilgang | 1 921 972 | 2 603 055 |
Avgang | 4 264 436 | 881 633 |
Tilgang: Kostnader til nytt visningsutstyr og ny bil.
Parkeringsanleggene er finansiert ved lån jf. note 9.
Selskapet har følgende aksjer:
Navn | Antall | Pålydende | Overkurs | Totalt |
---|---|---|---|---|
Rogaland Parkering AS | 100 | 1 000 | 0 | 100 000 |
Egenkapitalinnskudd KLP | 545 814 | |||
645 814 |
Selskapets kundefordringer er vurdert til pålydende. Det er gjort avsetninger for tap på krav med kr 800 000. Det er ingen kundefordringer som forfaller senere enn ett år etter regnskapsårets slutt.
Kundefordringer og andre fordringer | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Fordringer gebyr/tilleggsavgift | 1 864 268 | 1 857 550 |
Andre kundefordringer | 424 371 | 854 349 |
Avsetning tap utestående fordringer | -800 000 | -1 500 000 |
Fordring refusjon sykepenger | 99 068 | 163 383 |
1 587 707 | 1 375 282 | |
Andre fordringer: | ||
Periodiserte inntekter - andre | 1 831 993 | 1 377 182 |
Periodiserte inntekter - Rogaland Parkering AS | 34 469 | 0 |
1 866 462 | 1 377 182 |
Det er i 2015 bokført 667 055 som tap på fordringer. Balanseført avsetning for tap på fordringer er nedjusert med kr 700 000 og er nå på kr 800 000.
Selskapet har pr. 31.12.2015 bundne skattetrekksmidler på kr 695 330 og bundne frikjøpfond er på kr 26 643 192. Skyldig skattetrekk pr. 31.12.2015 utgjorde kr 695 330. Selskapets frie likviditet er pr. 31.12.2015 på kr 38 776 224.
Det er i 2015 avgitt kr 6 500 000 i utbytte til Stavanger Kommune. Jfr. Bystyresak 99/15.
Tekst | Innskutt egenkapital | Bundne investeringsfond | Disposisjonsfond parkeringsformål | Annen egenkapital | Sum |
---|---|---|---|---|---|
Pr. 01.01. | 8 792 401 | 26 150 567 | 89 494 793 | 43 495 761 | 167 933 522 |
Utbytte til Stavanger Kommune | 0 | 0 | -6 500 000 | 0 | -6 500 000 |
Årets resultat | 0 | 492 625 | 17 027 767 | 0 | 17 520 392 |
Egenkapital | |||||
Pr. 31.12. | 8 792 401 | 26 643 192 | 100 022 560 | 43 495 761 | 178 953 915 |
Deler av årets overskudd bør gå til nedbetaling av langsiktig gjeld.
Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven.
Selskapet har pensjonsordninger som omfatter samtlige ansatte. Pensjonsordningen er organisert gjennom en kollektiv pensjonsforsikring. Ordningen gir rett til en definert fremtidig ytelse. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsen fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.
Som en del av den årlige pensjonsutgiften er det i år innbetalt reguleringspremie med kr 549 378 til KLP. Selskapet har hatt kr 434 086 i utgifter til AFP. Andel egenkapitalinnskudd utgjør pr. 31.12.2015 kr 545 814.
Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser | ||
---|---|---|
Kollektiv pensjonsordning: | ||
Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 2 745 023 | |
Rentekostnad av pensjonsforpliktelse | 962 159 | |
Avkastning på pensjonsmidler | -809 352 | |
Adm.kostnader/rentegarantipremie | 130 659 | |
Netto pensjonskostnad | 3 028 489 | |
Resultatført aktuarielt tap (gevinst) eks. arb.giv.avgift | 678 167 | |
3 706 656 | ||
Opptjente pensjonsforpliktelser | 36 429 170 | |
Beregnet effekt av fremtidig lønnsregulering | 0 | |
Beregnet pensjonsforpliktelse | 36 429 170 | |
Pensjonsmidler (til markedsverdi/pensjonsfond) | 26 507 688 | |
Ikke resultatført estimatendring/-avvik | -7 206 617 | |
Pensjonsforpliktelser | 2 714 865 | |
Arbeidsgiveravgift av pensjonsforpliktelser | 382 798 | |
Pensjonsforpliktelser inkl. arbeidsgiveravgift | 3 097 663 | |
Økonomiske forutsetninger: | 31.12.2014 | 31.12.2015 |
Diskonteringsrente | 2,30 % | 2,70 % |
Forventet lønnsvekst | 2,75 % | 2,50 % |
Forventet G-regulering | 2,50 % | 2,25 % |
Forventet pensjonsøkning | 1,73 % | 1,48 % |
Forventet avkastning på fondsmidler | 3,20 % | 3,30 % |
Årets netto pensjonskostnad fremkommer på følgende måte: | ||
Endring balanseførte pensjonsforpliktelser | 1 571 404 | |
Årets pensjonspremie | 2 135 252 | |
Netto pensjonskostnad (inkl. arbeidstakers andel) | 3 706 656 |
Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 448 072 for 2015.
Forutsetninger som normalt benyttes innen forsikring er lagt inn som aktuarmessige forutsetninger ved beregningen av selskapets pensjonsforpliktelse pr. 31.12.15.
Virksomheten har per 31.12.2015 gjeld på kr 175 070 623 til kredittinstitusjoner.
Lånegiver | Bruk av lån | Opptak i år | Opptak pålydende | Rente-vilkår | Avdrag pr. år | Bokført verdi 2014 | Bokført verdi 2015 | Gjenv. løpetid |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Kommunekreditt | P-HUS Tjensvoll | 2004 | 5 423 900 | flytende | 301 328 | 2 862 612 | 2 561 284 | 8,5 år |
Kommunekreditt | P-Anlegg Olav Kyrres gate | 2007 | 48 750 000 | rentebytte- avtale | 3 046 876 | 37 324 215 | 34 277 339 | 11,5 år |
Kommunalbanken | Parketten | 2009 | 94 000 000 | flytende | 3 760 000 | 73 320 000 | 69 560 000 | 18,5 år |
Kommunalbanken | P-HUS Olav Kyrres gate | 2009 | 5 600 000 | flytende | 224 000 | 4 368 000 | 4 144 000 | 18,5 år |
Kommunalbanken | Siddis P-Hus | 2009 | 87 200 000 | flytende | 3 488 000 | 68 016 000 | 64 528 000 | 18,5 år |
Samlede lånegjeld | 185 890 827 | 175 070 623 |
Rentesatsen er flytende.Stavanger Parkeringsselskap KF har i 2008 inngått en rentebytteavtale med hovedstol på kr 60 000 000 og en løpetid på 20 år. Beløpet ble endret i 2011 til kr 48 750 000.
Kortsiktig gjeld | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Leverandørgjeld. | ||
Private | 3 309 317 | 4 000 835 |
Herav gjeld til nærstående parter | 529 041 | 587 160 |
3 838 358 | 4 587 995 | |
Skyldige offentlige avgifter: | ||
Skyldig forskuddstrekk | 695 330 | 627 127 |
Skyldig arbeidsgiveravgift | 436 435 | 564 248 |
Skattedirektøren - merverdiavgift 6. Termin | 1 877 104 | 1 993 681 |
3 008 869 | 3 185 056 | |
Annen kortsiktig gjeld: | ||
Depositum | 34 300 | 34 300 |
Avsatte feriepenger | 1 693 878 | 1 768 385 |
Skyldig arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger | 235 438 | 249 342 |
Periodiserte kostnader/forsk.betalte inntekter private | 577 846 | 595 905 |
Periodiserte kostnader/forsk.betalte inntekter nærstående parter | 82 174 | 0 |
Forskuddsbetalte inntekter (Sonekort) | 1 550 946 | 728 906 |
4 174 583 | 3 376 838 |
Til Stavanger bystyre
Vi har revidert særregnskapet for Stavanger Parkeringsselskap KF, som viser et overskudd på kr 17 520 392. Særregnskapet består av balanse per 31. desember 2015, resultatregnskap, kontantstrømoppstilling og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.
Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide særregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et særregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette særregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at særregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foretakets utarbeidelse av et særregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foretakets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av særregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Stavanger Parkeringsselskap KF per 31. desember 2015, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god regnskapsskikk.
Konklusjon om særbudsjett
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for særregnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i særregnskapet stemmer med regulert budsjett.
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om særregnskapet er konsistente med særregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foretakets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Stavanger, 02.03.2016
Rogaland Revisjon IKS
Etter to år med drift av det nye bibliotektilbudet i 1. etasje fortsatte den positive utviklingen med stabilt utlån og ytterligere besøksvekst.
«I Stavanger har det ombygde biblioteket på Sølvberget blitt den store møteplassen innendørs, et stede å være, diskutere, lese og lære,» skrev Stavanger Aftenblad på lederplass, og slo også fast at biblioteket er blant de aller, aller viktigste demokratiske institusjonene vi har. Sølvberget ble også belønnet med Aftenbladets kulturpris, ble nominert til Markedsføringsprisen og ble tildelt Byggeskikkprisen.
Sølvbergets visjon:
Sølvberget skal være den beste formidleren av kunnskap for alle og landets fremste arena for kreativitet. Gjennom opplysning og opplevelser skal trofaste gjester beholdes og nye mennesker begeistres. Byens største møteplass skal dyrke romslighet og refleksjon.
Sølvbergets kunnskap og kompetanse skal ikke vokse i takt med byens og regionens befolkning – vi skal ligge foran. Vi skal formidle de gode historiene og være en trygg veiviser i en informasjonsjungel som stadig vokser seg tettere.
Visjonen gjennomsyrer arbeidet som foregår ved kulturhuset, og anses som godt innarbeidet hos de ansatte. Sølvbergets virksomhet består av drift av bibliotek, gjennomføring av arrangementer og aktuelle debatter, aktiv litteratur-, film- og musikkformidling, programvirksomhet, internasjonalt kulturnettverk, nettsider, galleri, sosiale medier og Kapittel-festivalen. Hovedaktiviteten er i Sølvberget og i tillegg drives flere bydelsrettede tjenester, blant annet skolebiblioteksentralen og Madla bibliotek. Sølvberget driver også bibliotek for innsatte ved Stavanger fengsel.
Regnskapet er gjort opp i balanse. Et overskudd på kr 1 386 539 er overført til foretakets disposisjonsfond.
I løpet av året har Sølvbergets ledelse styrt mot et regnskap i balanse. Når det likevel er et såpass stort positivt driftsresultat, skyldes dette at det er kjørt svært stramt når det gjelder ansettelser og bruk av vikarer. I tillegg er det gjort tiltak for å holde andre driftsutgifter nede.
Driftsinntekter
Driftsinntektene er omtrent som budsjettert. Totalt tilskudd fra Stavanger kommune etter budsjettrevidering var kr 65,4 mill. I tillegg fikk Sølvberget tilskudd til en rekke aktiviteter og prosjekter. De viktigste bidragene kom fra Nasjonalbiblioteket, Fritt Ord, Norsk kulturråd, Den kulturelle spaserstokken og Barne-, ungdoms- og familiedirektoratet.
Sølvberget har egen samarbeidsavtale med Rogaland fylkeskommune som innebærer en årlig støtte på kr 1 mill. Sølvberget fører regnskapet for ICORN, det internasjonale fribynettverket. Selv om ICORN har egne inntekter, betyr dette at Sølvbergets regnskap øker både på inntekts- og utgiftssiden. ICORNs totale inntekter i 2015 var kr 5,5 mill.
Driftsutgifter
Utgiftene til lønn, inkludert sosiale utgifter var ca. kr 1 mill. lavere enn budsjettert. Dette skyldes innstramminger som ble satt i verk i løpet av året både for å få ned bruken av vikarer og ekstrahjelper og stillinger som ble satt helt eller delvis vakant. Gjennomsnittlig ansatt årsverk var 64 på årsbasis (67 i 2014).
Det er ble også kjørt stramt for å holde andre driftsutgifter nede. Bruken av vaktmester ble redusert, og det ble generelt lagt opp til et nøkternt forbruk. Husleieavtalen med Stavanger kommune er ennå ikke reforhandlet som følge av kinoombyggingen.
Det ble gjennomført konkurranse for bruk av rådgivende arkitekt for interiørdesign knyttet til kontorfellesskap. Sølvberget valgte å slutte seg til Stavanger kommunes avtale om trykkeritjenester, gjeldende fra 01.01.2016. Sølvberget har et utdatert biblioteksystem, noe som bl.a. medfører mangelfull innkreving av gebyrer og dårlig kommunikasjon med økonomisystem. Konkurranse for valg av nytt system ble i 2014 utsatt i påvente av nasjonale avklaringer. I 2015 ble Bergen, Trondheim, Kristiansand og Stavanger enige om et felles forprosjekt for å definere behov og utarbeide konsept som kan danne grunnlag for konkurranse. Arbeidet ledes av Sølvberget og skal være ferdig høsten 2016.
Kulturbanken
Driftsbudsjettet for Kulturbanken hadde et positivt driftsresultat på kr 719 805. Det foreslås at disse brukes til finansiering av framtidige investeringer i Sølvberget.
Investeringer
Sølvberget hadde beskjedne investeringer i 2015 i forhold til det som var budsjettert. Dette skyldes i hovedsak at utviklingsprosjektet «Nye Sølvberget» tar lenger tid enn planlagt. Det betyr også at finanskostnadene i forbindelse med låneopptak fremdeles er håndterlige, men dette kan bli en utfordring i årene framover.
Midler på bundne fond ble brukt til å finansiere deler av investeringene for 2015 slik at det ikke var nødvendig å ta opp nye lån. Styret vedtok bl.a. å omdisponere kr 3 mill fra driftsfond Kulturbanken til dette formålet.
Siden arbeidet med Nye Sølvberget trekker ut i tid, vedtok styret å fordele totalt investeringsbudsjett på kr 22,25 mill på tre år og justere budsjettet for 2015. Revidert budsjett for investeringen ble kr 6,25 mill i 2015, 9 mill i 2016 og 7 mill i 2017.
Faktisk forbruk i 2015 var bare kr 1,95 mill, noe som bekrefter at framdriften i prosjektet tar tid. Dette skyldes delvis at prosjektet drives fram parallelt med full drift for publikum, og at tekniske utfordringer når det gjelder ventilasjon o.a. har vært mer krevende enn forventet.
I 2015 ble det brukt kr 0,42 mill til investeringer i IT-utstyr og kr 0,18 mill til RFID (radiobrikker) til alle medier. Hovedinvesteringen i det siste prosjektet er nytt innleveringsanlegg og nye utlånsautomater. Dette krever anbudskonkurranse som ble påbegynt i 2015, men selve anskaffelsen gjøres i 2016.
Disposisjonsfond og investeringsfond
Sølvbergets disposisjonsfond per 31.12.2015 var på kr 2 941 541. I tillegg er det i løpet av 2015 avsatt midler til et ubundet investeringsfond på kr 2 750 605. Det siste vil redusere behovet for låneopptak i 2016.
Resultatmål:
Sølvberget har et godt HMS-system som oppfyller statlige forskrifter for kartlegging, vedlikehold og oppfølging. Oppfølgingen skjer ved jevnlig rapportering til AMU og Sølvbergets ledelse.
Sølvberget hadde 68 fast ansatte fordelt på 55,08 årsverk, og 2,5 årsverk knyttet til prosjektstillinger ved utgangen av 2015. 35,8 % av arbeidstakerne var menn og 64,2 % kvinner. Det var 25 % menn i ledende stillinger. Det arbeides aktivt med å rekruttere flere mannlige arbeidstakere og flere arbeidstakere med minoritetsbakgrunn. Dette blir vektlagt når det kalles inn til intervju. Det ble i 2015 ansatt 1,5 nye medarbeidere i faste stillinger, mens 2 sluttet. På grunn av den økonomiske situasjonen ble det innført tiltak for å få ned bruken av vikarer, og noen stillinger ble satt vakante. Fra september 2015 måtte alle nyansettelser godkjennes av Sølvbergets styre.
Sykefraværet var 3,6 % i 2015 (3,6 % i 2014). Sølvbergets IA-mål er en sykefraværsprosent på under 5,6. Sykefraværet på Sølvberget er fortsatt lavt sammenlignet med resten av Stavanger kommune.
Arbeidet med Nye Sølvberget involverte mange ansatte i 2015. Det ble nedsatt arbeidsgrupper for utforming av arealene i 2. – 4. etasje og for planlegging av nytt felleskontor. Medvirkning fra de ansatte er en avgjørende faktor for suksess, og blir vektlagt i alt utviklingsarbeid. Det ble også igangsatt et arbeid for å utarbeide ny teamstruktur som skal bidra til bedre struktur, samt å gjøre organisasjonen rustet for fremtidige utfordringer. Dette arbeidet skal være ferdig første halvår i 2016. For å hente inspirasjon i pågående utviklingsarbeid var mange ansatte på ulike studieturer i 2015.
Det ble gjennomført medarbeiderundersøkelse for alle kommunens ansatte i perioden 28. januar til 13. februar 2015. Resultatene fra medarbeiderundersøkelsen dannet grunnlag for tiltak som ble innarbeidet i HMS-planen og ROS-analysen for 2015.
I samarbeid med BI ble det arrangert kurs i «Den gode kundeopplevelsen» for en stor gruppe ansatte. Det er gjennomført flere interne kurs, bl.a. i bruk av kunnskapsdatabaser og sosiale medier. Sølvberget hadde egen HMS-uke i mai, og det ble i løpet av året gjennomført en rekke sosiale tiltak for å fremme et godt arbeidsmiljø
Den vedtatte etiske standarden for Stavanger kommune gjelder også for Sølvberget. Det er ikke satt i verk spesielle tiltak på dette området i 2015.
Resultatmål:
Sølvberget er et senter som hver dag imøtekommer innbyggernes daglige ønsker og behov. Et hus der venner møtes over en kopp kaffe. Et sted der bokskatter og filmperler finner nye lesere. Et hus der studenter får ro og inspirasjon. Et hus som gir rom og armslag til ytringsfrihet og viktige stemmer.
Besøk og utlån
Samlet besøk på Stavanger bibliotek økte med 10 % i 2015. Etter rekordbesøket i 2014 var dette over målsettingen. Dette skyldes i stor grad at publikum har tatt i bruk den nye etasjen på en måte som overgår alle forventninger. Sølvberget har her skapt en attraktiv møteplass og et byrom som er viktig for Stavanger. Samtidig fortsetter publikum å bruke tilbudene i de andre etasjene. På Madla har brukerne tatt vel imot det meråpne bibliotek. I 2015 var totalt 14 806 personer på Madla bibliotek i meråpen åpningstid, 11,7 % av totalt besøk.
Samlet utlån for biblioteket var 680 412. Dette var en ørliten nedgang fra året før. Det er gledelig at utlånet av barnebøker økte mest, med 5 %. Fag- og skjønnlitteratur for voksne hadde en økning på 4 %. Utlån av e-bøker gikk opp med 44 % og utgjorde 4,4 prosent av det totale utlånet. Utlån av andre medietyper gikk ned, og størst var nedgangen for musikk og film med 19 og 18 %. En medvirkende årsak til at filmutlånet gikk kraftig ned, var nok at filmene ble flyttet til 3 etasje. Utlånet av film økte med 7 % på Madla. Statistikken viser at det er store bevegelser når det gjelder utlån av ulike medietyper, noe som vil kreve god og strategisk styring av bestand og innkjøp i årene framover.
Arrangementer
Det ble gjennomført 624 arrangementer og 183 klassebesøk/brukerorienteringer (480 og 215 i 2014). Arrangementene som ble gjennomført, var en blanding av Sølvbergets egenproduserte og samarbeidsarrangementer. Det ble bl.a. gjennomført en rekke aktiviteter i forbindelse med kommunevalget, som politikermøter og debatter, i samarbeid med Stavanger kommune. Stadig flere aktører ønsket å legge sine aktiviteter til Sølvberget, et eksempel var Comic Night, et ukentlig treff for tegneserieentusiaster. Samlet besøk på alle Sølvbergets arrangement var 44 156, som er et gjennomsnitt per arrangement på 68. Dette var en økning på 4,6 %.
En del verksteder hadde lite besøk, noe som medførte at gjennomsnittet per arrangement ikke økte som forventet. Andre arrangement var svært godt besøkt, f.eks. den ukentlige bokpraten som hadde 5394 besøkende på 34 bokprater i 2015. Det er et gjennomsnitt på 156 per arrangement (122 i 2014).
Prosjektet «Ung i sentrum» hadde i samarbeid med Stavanger Makerspace vekst i besøk og bruk av lokalene med to medlemskvelder i uka. Arrangementene spenner fra kurs i 3D til bygging av Arcademaskin til bruk på biblioteket. Det ble etablert et spennende samarbeid med Vitenfabrikken i Sandnes, Creator på Forus og andre i makermiljøet på Nord-Jæren.
Barne- og ungdomsbiblioteket drev aktivt formidlingsarbeid for barn og ungdom ved å ha skoleklasser på besøk på biblioteket, og ved å sende bøker til skolene. Prosjektet Leselyst på toårskontrollen i samarbeid med helsestasjonene i Stavanger ble fornyet ved hjelp av støtte fra SR-bank, slik at samtlige av de aller yngste Stavanger-borgerne fikk invitasjon til bibliotekbesøk.
I samarbeid med innvandrerorganisasjonene bidro Internasjonalt Kulturnettverk (IKN) til samfunnsdeltakelse, utvikling av interkulturelle møteplasser og kulturtilbud for byens internasjonale befolkning. 75 internasjonale organisasjoner utgjorde nettverket, som hadde fire medlemsmøter med aktuelle tema fra kommunevalg til barnevernets oppgaver. Mange av organisasjonene hadde egne aktiviteter på Sølvberget. IKN hadde også ansvaret for kulturkafeer, møteserien Global morgen og var en av aktørene bak Frivillighetstorget. Barnas verdensdag ble ikke arrangert i 2015, da arrangementet ble flyttet fra november til mars 2016.
Litteraturfestivalen Kapittel styrket i 2015 rollen som en av de viktigste arenaene på litteraturfeltet i Norge. Veksten i besøk og billettsalg fortsatte. Spesielt gledelig var 50 % vekst i billettomsetningen og rekord i antall solgte festivalpass. Årets tema «Amerika» viste seg egnet til å skape engasjement både blant de rundt 11 250 besøkende og de rundt 130 deltakerne. Tilbakemeldinger fra gjester og i en nettbasert publikumsundersøkelse var svært gode.
Nordisk barnebokkonferanse ble arrangert på Sølvberget i februar 2015. Konferansen rommet over 30 arrangementer, 70 gjester og 300 deltakere fra hele Norden. Temaet var «Undergang – eller overgang?» som både henviste til den stadig økende mengden dystopier i nyere ungdomslitteratur, og til litteraturens overgang til nye medier. Målet var å etablere en biennal møteplass for den barnelitterære bransjen i Norden, og skape en felles nordisk plattform for kompetanseheving, inspirasjon og økt samarbeid på tvers av landegrensene. Responsen var overveldende positiv, og nå planlegges en ny konferanse i 2017. Det var også vellykket å bruke biblioteket som ramme for en slik fagkonferanse.
Hele Rogaland leser er et leseprosjekt som hadde sitt utspring fra Sølvberget. Rogaland fylkeskommune har overtatt prosjektet, og Sølvberget leder styringsgruppen. I 2015 valgte prosjektet for første gang en barnebok. Etter forslagsrunder og avstemning ble boka «Sov søtt, herr Spiss» av Erna Osland og Inger Lise Belsvik valgt.
Digitale satsinger
Besøket på Sølvbergets nettsider økte med 33 % i 2015. Nord-Sør-biblioteket og særemnesidene var de største enkeltstående trafikkmaskinene. Veksten var særlig stor på mobile flater. Sølvbergets ulike Facebook-sider hadde 10931 følgere ved utgangen av 2015. Det er en vekst på 28 %. De fleste av Sølvbergets ansatte er skolert i sosiale medier, og dette ga stor uttelling blant annet på Instagram. Der endte vi på 2123 følgere, og hele 4923 bilder ble tagget med #sølvberget.
Arbeidet med det digitale Nord-Sør biblioteket ble lagt ned i 2015 på grunn av opphør av statlig støtte, og én stilling ble trukket inn som en følge av dette. Tjenesten eksisterer fremdeles og blir mye brukt, men oppdateres ikke. Det arbeides med en mulig videreføring av hele eller deler av tilbudet i samarbeid med andre aktører.
I 2015 ble det også gjort noen forsøk med bruk av video i den digitale formidlingen. Et eksempel var «Vi hjelper deg før norskeksamen» i mai, der russen fikk råd og skrivetips med hensyn til eksamen i sidemål. 700 avgangselever møtte på Sølvberget, 600 fulgte streamingen direkte og hittil har sendingen hatt 3650 visninger på Sølvbergets YouTube kanal. Dette er nyttige erfaringer når det gjelder videreutvikling av tilbudene i årene framover.
Sølvberget abonnerer på kunnskapsdatabaser til bruk for brukerne på biblioteket og hjemmefra via «Min side» og lånekortet. Åtte abonnementsdatabaser er nå tilgjengelige for lånerne hjemmefra, tre av disse ble tilgjengelige i 2015: Rocksbackpages, Naxos og Lesekroken. Bruken av ordbokdatabasene iFinger og Ordnett økte, og hadde til sammen 26 000 oppslag. Bruken av PressReader hadde stor vekst i 2015, delvis på grunn av egen skjerm i 1. etasje.
SMS-litteratur ble integrert i Sølvbergets utlånstilbud i 2015 som et pilotprosjekt. Biblioteket kjøper inn SMS-litteratur som er spesialskrevet for mobilformatet og dette sendes til lånerens telefon som tekstmeldinger. Tilbudet startet i november 2015 og lisensavtalen gjelder foreløpig for ett år. Tilbudet omfatter 13 SMS-noveller som til nå er brukt 297 ganger.
I løpet av 2015 hadde Sølvbergets brukere i større grad brukt mulighetene for kjøp av billetter på nett. Det var stor økning i forhåndssalget ved arrangementer både i forbindelse med Kapittel og ved andre arrangementer. Denne veksten har fortsatt inn i 2016. Å bruke ressurser på digitale flater gir økt oppmerksomhet, økt salg, større synlighet og mer intern stolthet. Arbeidet på digitale flater var også en stor del av årsaken til at Sølvberget ble nominert til Årets markedsfører i 2015.
Resultatmål:
Sølvberget gir et unikt tilbud til innbyggerne når det gjelder å forvalte vår felles hukommelse, bygge kunnskap og tilby opplevelser og møteplasser for alle grupper i samfunnet. Bibliotekloven er en bærebjelke i det norske samfunn, og Sølvberget er en stolt bærer av samfunnsoppdraget. Kulturhusets ansatte skal også være forberedt på å dekke de behovene som kommer i framtiden.
Utviklingsprosjektet «Nye Sølvberget» er verktøyet som sikrer at kulturhuset kan fortsette å være en attraktiv møteplass i sentrum, og at bibliotekets samfunnsoppdrag oppfylles. Siden høsten 2014 har Nye Sølvberget handlet om 2. – 4. etasje. De tre største underprosjektene her har vært nytt galleri, nytt felleskontor for ansatte og utarbeidelse av planer for publikumsområdene.
September 2015 gjenåpnet Sølvberget galleri med utstillingen «Smellscapes» av Sissel Tolaas. Dette er en internasjonalt kjent kunstner som svarer godt til galleriets programprofil der det bl.a. heter: «Sølvberget skal årlig presentere utstillinger med samtidskunst av høy kvalitet. Utstillingene skal tilstrebe å vise arbeider av lokale, regionale, nasjonale og internasjonale kunstnere».
Det er gjennom hele året arbeidet med utforming og innhold for publikumsområdene. Det er utført et grundig og omfattende kartleggingsarbeid for å definere hvilke behov Sølvberget som et moderne folkebibliotek har i dag, og hva som er forventet utvikling. Et bærende prinsipp for planene er å synliggjøre Sølvbergets hovedpilarer; opplevelse, kunnskap og møteplass. Slik 1.etasje representerer Møteplass skal 2. etasje bygges omkring Opplevelse og i 3.-4. etasje er det Kunnskap som preger utforming og innhold. Arbeidet blir ferdig tidlig i 2016, slik at detaljplanlegging og gjennomføring kan starte.
De nye arealplanene for publikumsområdene forutsetter felleskontor for alle ansatte i lokalene til dagens barne- og ungdomsbibliotek. Det ble utarbeidet planløsning for dette i samarbeid med rådgivende arkitekt. Etableringen av nytt felleskontor utløser flere krav om teknisk oppgradering av bygget og da blant annet ventilasjonsanlegget. Dette er et omfattende arbeid og forventes utført høsten 2016.
Sølvberget har siden november 2011 hatt forvaltningsansvaret for Kulturbanken. I forbindelse med behandlingen av Handlings- og økonomiplanen for 2015-2018 vedtok bystyret i desember 2014 at bygningen skulle selges. Som en konsekvens av dette ble avtalen med Sølvberget sagt opp, og forvaltningsansvaret tilbakeført til Stavanger kommune fra 1. oktober 2015.
En annen konsekvens av vedtaket var at tidligere beslutninger om å innplassere Litteraturhus og Kiellandsenter i Kulturbanken, ble gjort om. I stedet vedtok formannskapet at Sølvberget er og skal videreutvikles som Stavangers litteraturhus, og at et Kiellandsenter innplasseres i forbindelse med utvikling av Sølvbergets 2. – 4. etasje.
I 2015 ble 100-årsjubileet for forfatteren Alfred Hauge åpnet på Sølvberget. I 2016 markeres 150-årsjubileet for Sigbjørn Obstfelders fødsel, og hovedansvar for gjennomføring er lagt til Sølvberget. Samtidig med dette skal innholdet i et Kiellandsenter på Sølvberget utformes. Erfaringene fra Obstfelder 150 år sammen med tidligere prosjekterfaringer og utredningsarbeid gir et godt grunnlag for dette arbeidet.
I løpet av 2016 starter også ombygging av Sølvbergets 2. – 4. etasje. Det er et viktig og utfordrende arbeid å videreføre suksessen fra 1. etasje til de andre etasjene, og slik skape framtidens bibliotek og kulturhus til nytte og glede for byens befolkning i mange år framover.
Sølvberget har medarbeidere som er stolte over en arbeidsplass, som tør å gå foran, er nyskapende og som har en profil rettet mot internasjonale forhold og ytringsfrihet. Det høye aktivitetsnivået på Sølvberget forutsetter at ansatte strekker seg langt og gjør en stor innsats. Dette engasjementet er det viktig å ta vare på også i årene som kommer.
Styret retter en stor takk til Sølvberget KFs medarbeidere som har lagt ned et imponerende arbeid i 2015. Det er kulturhusets ansatte som sørger for at Sølvberget lever opp til sin målsetting om å være hele byens dagligstue. Styret vil også takke alle samarbeidspartnere for et rikholdig og engasjerende 2015. Den største takken fortjener imidlertid Sølvbergets trofaste, nysgjerrige og ivrige publikum.
Besøk | 2014 | 2015 | % utvikling |
---|---|---|---|
Besøk Sølvberget | 1 202 980 | 1 337 460 | 11 % |
Stavanger fengsel | 5 584 | 6 000 | 7 % |
Madla filial | 128 745 | 125 524 | -3 % |
Samlet besøk Stavanger bibliotek | 1 337 309 | 1 468 984 | 10 % |
Utlån | 2014 | 2015 | %-utvikling |
---|---|---|---|
Utlån Stavanger bibliotek totalt | 683 324 | 680 412 | 0 % |
Faglitteratur for barn | 25532 | 26159 | 2 % |
Skjønnlitteratur for barn | 192828 | 202121 | 5 % |
Faglitteratur for voksne | 105168 | 109671 | 4 % |
Skjønnlitteratur for voksne | 104824 | 109137 | 4 % |
Lydbøker for barn | 13177 | 12992 | -1 % |
Lydbøker for voksne | 21232 | 21064 | -1 % |
Musikk for barn | 1324 | 1168 | -12 % |
Musikk for voksne | 26173 | 21315 | -19 % |
Film for barn | 58236 | 52355 | -10 % |
Film for voksne | 104734 | 86106 | -18 % |
Annet | 9398 | 8534 | -9 % |
Ebøker | 20698 | 29790 | 44 % |
Bruk av nett-tjenester | 2014 | 2015 | %-utvikling |
---|---|---|---|
Besøk på Sølvbergets nettsider | 426 127 | 565 220 | 33 % |
Besøk på Nord-Sør biblioteket | 102 579 | 170 288 | 66 % |
Fornying av lån på nett | 80 % | 80 % | 0 % |
Reservering av bøker på nett | 53 % | 56 % | 6 % |
Facebook 2015 (antall følgere pr. 31.8) | |||
Sølvberget | 3 344 | 4 700 | 41 % |
Kapittel | 1 865 | 2 465 | 32 % |
Musikk- og film | 1 301 | 1 452 | 12 % |
Barnebiblå | 599 | 822 | 37 % |
Internasjonalt kulturnettverk | 386 | 685 | 77 % |
Nordisk Barnebokkonferanse | 670 | 807 | 20 % |
FB totalt: | 8 165 | 10 931 | 34 % |
Instagram - følgere | 693 | 2 405 | 247 % |
Instagram - bruk av #sølvberget | 4923 | ||
Twitter 2014 (antall følgere pr. 31.8) | |||
Solvberget | 1 382 | 1 822 | 32 % |
Kapittel | 1 521 | 1 626 | 7 % |
Musikk- og film | 865 | 949 | 10 % |
Twitter totalt: | 3 768 | 4 397 | 17 % |
Arrangement (eksklusiv Kapittel) | Totalt | Av dette for barn | Antall frammøtte |
---|---|---|---|
Klassebesøk | 182 | 141 | 4 770 |
Brukerorienteringer | 5 | 113 | |
Arrangementer | 623 | 164 | 42 547 |
810 | 305 | 47 430 |
Årsoppgjør 2015 for Sølvberget FK
Org.nr. 982766184
Driftsregnskap 2015 | NOTER | R-2015 | B-2015 | R-2014 |
---|---|---|---|---|
Driftsinntekter | ||||
Andre salgs- og leieinntekter | 2 | 3 842 396 | 3 577 000 | 3 154 128 |
Overføringer med krav til motytelse | 3 | 4 812 070 | 5 683 000 | 6 072 467 |
Overføringer uten krav til motytelse | 4 | 74 281 749 | 73 573 545 | 73 898 853 |
Sum driftsinntekter | 82 936 215 | 82 833 545 | 83 125 449 | |
Driftsutgifter | ||||
Lønnsutgifter | 5,9 | 35 814 160 | 38 098 000 | 34 754 874 |
Sosiale utgifter | 5,9 | 10 685 936 | 10 195 000 | 9 214 644 |
Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjen. prod. | 6 | 21 953 057 | 23 444 320 | 20 908 765 |
Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj. produksjon | 7 | 7 024 696 | 6 831 000 | 7 360 540 |
Overføringer | 8 | 2 914 784 | 3 194 000 | 5 327 011 |
Avskrivninger | 10 | 1 398 159 | 2 000 000 | 978 965 |
Sum driftsutgifter | 79 790 792 | 83 762 320 | 78 544 799 | |
Brutto driftsresultat | 3 145 423 | -928 775 | 4 580 650 | |
Finansposter | ||||
Renteinntekter og utbytte | 438 055 | 300 000 | 568 286 | |
Andre finansinntekter | 25 800 | 0 | 15 165 | |
Sum eksterne finansinntekter | 463 855 | 300 000 | 583 452 | |
Renteutgifter og låneomkostninger | 348 708 | 450 000 | 481 222 | |
Andre finansutgifter | 42 259 | 0 | 8 724 | |
Avdrag på lån | 10 | 2 720 000 | 2 720 000 | 2 720 000 |
Sum eksterne finansutgifter | 3 110 967 | 3 170 000 | 3 209 946 | |
Resultat eksterne finanstransaksjoner: | -2 647 112 | -2 870 000 | -2 626 494 | |
Motpost avskrivninger | 10 | 1 398 159 | 2 000 000 | 978 965 |
Netto driftsresultat | 1 896 470 | -1 798 775 | 2 933 121 | |
Interne finanstransaksjoner | ||||
Bruk av tidligere års regnskapsm. mindreforbr | 20 | 114 375 | 114 375 | 2 570 445 |
Bruk av disposisjonsfond | 17 | 0 | 0 | 288 045 |
Bruk av bundne fond | 8 382 369 | 8 348 775 | 2 756 901 | |
Sum bruk av avsetninger | 8 496 744 | 8 463 150 | 5 615 392 | |
Overført til investeringsregnskapet | 4 600 000 | 4 600 000 | 2 733 791 | |
Avsetninger til disposisjonfond | 17 | 114 375 | 114 375 | 2 570 445 |
Avsetninger til bundne fond | 4 292 300 | 1 950 000 | 3 129 902 | |
Sum avsetninger | 9 006 675 | 6 664 375 | 8 434 138 | |
Regnskapsmessig mindreforbruk | 20 | 1 386 539 | 0 | 114 375 |
Investeringsregnskap 2015 | NOTER | R-2015 | B-2015 | R-2014 |
---|---|---|---|---|
Investeringer | ||||
Lønnskostnader | 5,9,10 | 715 945 | 980 000 | 764 423 |
Sosiale utgifter | 5,9,10 | 181 664 | 245 000 | 191 407 |
Investeringer i varige driftsmidler | 10 | 1 808 905 | 8 675 000 | -42 366 |
Utlån | 11 | 112 042 | 112 042 | 3 500 000 |
KLP egenkapitalinnskudd | 137 080 | 0 | 140 978 | |
Avsetninger | 19 | 2 750 605 | 0 | 0 |
Årets finansieringsbehov | 5 706 240 | 10 012 042 | 4 554 442 | |
Finansiering | ||||
Mottatte avdrag på utlån | 92 408 | 350 000 | 350 000 | |
Kompensasjon for merverdiavgift | 301 790 | 0 | 489 847 | |
Bruk av lån fra Stavanger kommune | 21 | 0 | 4 350 000 | 402 169 |
Andre inntekter | 600 000 | 600 000 | 0 | |
Sum ekstern finansiering | 994 198 | 5 300 000 | 1 242 016 | |
Bruk av disposisjonsfond | 17 | 112 042 | 112 042 | 578 636 |
Overføring fra driftsregnskapet | 4 600 000 | 4 600 000 | 2 733 791 | |
Sum finansiering | 5 706 240 | 10 012 042 | 4 554 442 |
BALANSE | NOTER | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
---|---|---|---|
EIENDELER | |||
Anleggsmidler | |||
Faste eiendommer og anlegg | 10 | 14 324 488 | 12 635 129 |
Utstyr, maskiner og transportmidler | 10 | 5 035 638 | 5 416 642 |
Utlån | 11 | 3 169 634 | 3 150 000 |
Langsiktig fordringer egenkapital kommunen | 5 000 000 | 5 000 000 | |
Egenkapitalinnskudd KLP | 9 | 1 447 759 | 1 310 679 |
Pensjonsmidler | 9 | 59 532 687 | 56 380 698 |
Sum anleggsmidler | 88 510 205 | 83 893 149 | |
Omløpsmidler | |||
Kundefordringer | 12 | 9 323 966 | 7 771 089 |
Andre kortsiktige fordringer | 13 | 2 191 913 | 3 975 007 |
Premieavvik | 9 | 5 261 807 | 6 334 305 |
Kasse og bankinnskudd | 14 | 12 627 618 | 13 905 310 |
Sum omløpsmidler | 21 | 29 405 305 | 31 985 711 |
Sum eiendeler | 117 915 510 | 115 878 860 | |
EGENKAPITAL OG GJELD | |||
Egenkapital | |||
Disposisjonsfond | 17 | 2 941 541 | 2 939 208 |
Bundne driftsfond | 18 | 3 878 605 | 7 968 674 |
Ubundne investeringsfond | 19 | 2 750 605 | 0 |
Regnskapsmessig mindreforbruk | 20 | 1 386 539 | 114 375 |
Kapitalkonto | 22 | 3 135 481 | -791 774 |
Sum egenkapital | 14 092 771 | 10 230 483 | |
Langsiktig gjeld | |||
Stavanger kommune | 10 | 17 305 000 | 20 025 000 |
Pensjonsforpliktelser | 9 | 72 944 572 | 69 566 630 |
Aga av netto pensjonsforpliktelser | 9 | 1 891 076 | 1 859 216 |
Sum langsiktig gjeld | 92 140 648 | 91 450 846 | |
Kortsiktig gjeld | |||
Leverandørgjeld | 16 | 4 081 570 | 3 278 189 |
Annen kortsiktig gjeld | 15 | 7 600 522 | 10 919 342 |
Sum kortsiktig gjeld | 21 | 11 682 092 | 14 197 531 |
Sum egenkapital og gjeld | 117 915 510 | 115 878 860 | |
Memoria - Ubrukte lånemidler | 6 765 923 | 6 765 923 |
Sølvberget KF er opprettet fra 1. januar 2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommune etter kontinuitetsmetoden. Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunal og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr 107 § 46 nr 8, §48 nr 6 og §75.
Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr forskriftens §7:
Antall årsverk | R-2015 | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|---|
Gjennomsnittlig antall årsverk: | 64 | 67 | 64 |
Daglig leder har i år mottatt lønn på til sammen kr 925 021.
Samlet styregodtgjørelse er kr 260 167. Herav kr 109 392 til styreleder.
Det er i 2015 kostnadsført kr 117 315 i revisjonshonorar.
Ellers ingen ytelser til andre ledende personer, aksjeeiere m.v., heller ikke lån og sikkerhetsstillelser.
Spesifikasjon av andre salgs- og leieinntekter | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Avgiftsfritt salg av tjenester | 479 200 | 2 310 |
Diverse avgiftsfrie inntekter | 1 066 781 | 1 014 564 |
Husleieinntekter avgiftspliktig | 1 489 081 | 1 307 341 |
Andre leieinntekter | 530 920 | 580 419 |
Avgiftspliktige inntekter | 276 414 | 249 493 |
3 842 396 | 3 154 128 |
Overføring med krav til motytelse | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Momskompensasjon | 2 531 367 | 2 457 830 |
Refusjon sykepenger og svangerskap | 600 200 | 964 040 |
Refusjon tilretteleggingstilskudd fra NAV | 147 540 | 103 435 |
Refusjon fra fylkeskommunen | 91 889 | 1 080 158 |
Erstatning tapte dokumenter | 428 757 | 424 309 |
Refusjon andre | 450 184 | 395 239 |
Refusjon fra kino | 562 133 | 647 457 |
4 812 070 | 6 072 467 |
Spesifikasjon av overføringer mellom Sølvberget og Stavanger kommune / andre foretak | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Overføring fra Stavanger kommune | 63 609 641 | 65 468 987 |
Tilskudd fra andre kommuner | 40 000 | 0 |
63 649 641 | 65 468 987 |
Inkludert i overføringer fra Stavanger Kommune er kr 2 684 611 øremerkede tilskudd.
Spesifikasjon overføringer fra andre | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Tilskudd fra statlige organisasjoner | 4 003 667 | 3 852 000 |
Overføring fra fylkeskommunen | 1 190 000 | 66 000 |
Tilskudd fra andre | 5 438 441 | 4 511 867 |
10 632 108 | 8 429 867 | |
Sum overføringer uten krav til motytelse | 74 281 749 | 73 898 853 |
Spesifikasjon av lønnsutgifter | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Lønn ansatte | 34 884 056 | 34 084 920 |
Lønn ansatte (investering) | 715 945 | 764 423 |
Lønn andre | 930 103 | 669 954 |
Sum lønnsutgifter | 36 530 104 | 35 519 297 |
Arbeidsgiveravgift | 5 681 673 | 5 310 256 |
Arbeidsgiveravgift (investering) | 110 423 | 118 713 |
Gruppeliv og ulykkefor. med motkonto | 0 | -61 488 |
Pensjonskostnader | 5 004 262 | 3 965 876 |
Pensjonskostnader (investering) | 71 241 | 72 694 |
Sum sosiale utgifter | 10 867 600 | 9 406 051 |
Sum lønn inklusiv sosiale utgifter | 47 397 704 | 44 925 348 |
Herav: | ||
Driftsregnskap | ||
Lønnsutgifter | 35 814 160 | 34 754 874 |
Sosiale utgifter | 10 685 936 | 9 214 644 |
Investeringsregnskap | ||
Lønnsutgifter | 715 945 | 764 423 |
Sosiale utgifter | 181 664 | 191 407 |
Spesifikasjon av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Kontorkostnader | 2 966 669 | 2 231 877 |
Annonser/reklame/representasjon | 2 257 250 | 2 261 925 |
Kurs/reiser | 376 720 | 734 618 |
Div. transport | 1 668 510 | 1 422 291 |
Energi | 1 190 428 | 856 431 |
Forsikring | 108 622 | 100 300 |
Husleie/avgifter | 1 331 718 | 1 414 020 |
Møbler/inventar/utstyr | 986 703 | 726 345 |
Bøker/media | 4 396 539 | 3 634 338 |
Vedlikehold/service | 1 076 040 | 1 628 712 |
Renhold/vakttjenester | 2 894 713 | 3 105 270 |
Arrangementsrelaterte honorarer | 1 058 639 | 1 135 531 |
Konsulenttjenester | 1 000 763 | 1 096 539 |
Regnskapshonorar | 639 744 | 560 567 |
21 953 057 | 20 908 765 |
Spesifikasjon av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Kjøp fra IKS | 117 315 | 107 800 |
Kjøp fra kommunen | 79 343 | 37 638 |
Kjøp av renholdstjenester | 351 983 | 363 259 |
Kjøp av vaktmestertjenester | 958 104 | 1 242 064 |
Husleie | 5 483 092 | 5 375 656 |
IT-utstyr | 34 859 | 234 123 |
7 024 696 | 7 360 540 |
Spesifikasjon av overføringer | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Mva på vederlag | 2 531 367 | 2 457 830 |
Endring i avsetning tap på krav | 0 | 140 000 |
Tap på krav | 103 770 | 8 880 |
Andre tilskudd og erstatninger | 279 647 | 386 482 |
Positivt premieavvik tilbakeført | 0 | 2 333 818 |
2 914 784 | 5 327 011 |
Sølvberget sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariff-festede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennompensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse KLP.
Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør ensamlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Selskapet har hatt kostnader til AFP med kr 474 524. Som en del av den årlige pensjonskostnaden er det i år innbetalt kr 1 199 883 til reguleringspremie. Selskapet får dekket utgiftene til reguleringspremie og AFP fra Stavanger kommune.
Økonomiske forutsetninger | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Diskonteringsrente | 4,00 % | 4,00 % |
Forventet lønnsvekst | 2,97 % | 2,97 % |
Forventet G regulering | 2,97 % | 2,97 % |
Forventet avkastning | 4,65 % | 4,65 % |
Årets netto pensjonskostnad spesifisert | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 4 454 389 | 3 736 608 |
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 2 847 728 | 2 720 818 |
Brutto pensjonskostnad | 7 302 117 | 6 457 426 |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | -2 594 609 | -2 414 102 |
Netto pensjonskostnader | 4 707 508 | 4 043 324 |
Administrasjonskostnader | 316 179 | 269 506 |
Sum amortisert premieavvik | 705 226 | 361 396 |
Samlet kostnad (inkl. administrasjon) | 5 728 913 | 4 674 226 |
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Pensjonsmidler 31.12. | 59 532 687 | 56 380 698 |
Brutto pensjonsforpliktelse 31.12. | 72 944 572 | 69 566 630 |
Netto pensjonsforpliktelser | 13 411 885 | 13 185 932 |
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse | 1 891 076 | 1 859 216 |
Akkumulert premieavvik 01.01. | 5 551 539 | 3 506 124 |
Årets premieavvik | -234 736 | 2 406 811 |
Sum amortisert premieavvik | 705 227 | 361 396 |
Akkumulert premieavvik 31.12. | 4 611 576 | 5 551 538 |
Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik | 650 232 | 782 767 |
Premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift 31.12. | 5 261 807 | 6 334 305 |
Spesifikasjon av estimatavvik | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Faktisk forpliktelse | 67 835 149 | 65 458 470 |
Estimert forpliktelse | -69 566 630 | -61 333 340 |
Estimatavvik forpliktelse 01.01. | -1 731 481 | 4 125 130 |
Faktiske pensjonsmidler | 54 658 000 | 49 865 727 |
Estimerte pensjonsmidler | -56 380 698 | -48 478 339 |
Estimatavvik midler 01.01. | -1 722 698 | 1 387 388 |
Andel egenkapitaltilskudd i felles kommunal pensjonsforsikring er pr. 31.12.15 på kr 1 447 759.
Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 1 042 646.
Det er i år investert i fase to av byggingen av Nye Sølvberget som gjelder andre til fjerde etasje. Andre investeringer er RFID, Nye nettsider, Wayfinding, Kontor, IT-utstyr og Nye galleri. Prosjektet Nye galleri er ferdigstilt i 2015.
Spesifikasjon av varige driftsmidler | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Anskaffelse 01.01. | 22 963 295 | 21 394 788 |
Tilgang i år | 2 706 514 | 913 464 |
Tilgang tidligere år | 0 | 1 147 080 |
Avgang | 219 558 | 492 037 |
Anskaffelse 31.12. | 25 450 251 | 22 963 295 |
Akk.avskrivning | 6 090 125 | 4 911 525 |
Bokført verdi 31.12. | 19 360 126 | 18 051 772 |
Årets avskrivninger | 1 398 159 | 978 965 |
Avskrivningssats | 2%-20% | 10%-20% |
Lån fra Stavanger kommune 01.01. | 20 025 000 | 22 745 000 |
Betalt avdrag lån | -2 720 000 | -2 720 000 |
Sum langsiktig lån | 17 305 000 | 20 025 000 |
Det er i 2015 regnskapført et utlån på kr 112 042 til Renaa Express Sølvberget AS. Lånet er egenfinansiert, og avdras over 5 år med første avdrag i 2015.
Spesifikasjon av utlån | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Utlån til Renaa 31.12. | 3 169 634 | 3 150 000 |
Spesifikasjon av kundefordringer | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Kundefordringer Kulturhuset | 9 014 208 | 7 548 970 |
Kundefordringer Biblioteket | 549 758 | 462 119 |
Delkrederavsetning | -240 000 | -240 000 |
Sum utestående kundefordringer | 9 323 966 | 7 771 089 |
Herav nærstående parter | ||
Stavanger Kommune | 7 331 865 | 6 264 459 |
Sum nærstående parter | 7 331 865 | 6 264 459 |
Avsetning for tap på utestående krav er satt til kr 240 000. Tap på krav i år er kr 103 770, og kr 3 281ble innbetalt på tidligere avskrevne fordringer.
Spesifikasjon av andre kortsiktige fordringer | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Periodiserte inntekter fra Stavanger Kommune | 835 181 | 2 768 862 |
Periodiserte inntekter fra andre | 1 024 199 | 412 227 |
Forskudd lønn | 21 800 | 0 |
Netto lønn | −817 | 0 |
Fordring refusjon sykepenger | 80 588 | 263 235 |
Avsatte feriepenger | 72 350 | 68 640 |
Forfalte avdrag utlån | 133 704 | 350 000 |
Forfalte renter utlån | 24 908 | 112 042 |
2 191 913 | 3 975 007 |
Av foretakets bankinnskudd er kr 1 505 881 avsatt på en egen bankkonto for skattetrekksmidler. Skyldig skattetrekk er kr 1 506 179. Avviket korrigeres i 2016.
Spesifikasjon av kortsiktig gjeld | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Periodiserte kostnader | 368 284 | 3 396 273 |
Periodisert lønn | 146 281 | 308 693 |
Merverdiavgift | 120 843 | 146 422 |
Skatt og Arbeidsgiveravgift | 3 069 639 | 3 314 741 |
Avsatte feriepenger | 3 895 475 | 3 753 213 |
7 600 522 | 10 919 342 |
Spesifikasjon av leverandørgjeld | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Stavanger kommune | 1 535 170 | 1 611 430 |
Kommunale foretak | 102 771 | 105 464 |
Private leverandører | 2 443 629 | 1 561 295 |
4 081 570 | 3 278 189 |
Spesifikasjon av disposisjonsfond | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Disposisjonsfond 01.01. | 2 939 208 | 1 235 443 |
Bruk av disposisjonsfond | 0 | 288 045 |
Bruk av disposisjonsfond (investering) | 112 042 | 578 636 |
Avsatt til disposisjonfond | 114 375 | 2 570 445 |
Disposisjonsfond 31.12. | 2 941 541 | 2 939 208 |
Spesifikasjon av bundne driftsfond | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Shahrazad | 0 | 2 426 053 |
Friby | 32 884 | 0 |
Fengselsbiblioteket | 145 729 | 0 |
Cinematek | 0 | 20 114 |
ICORN Emergency Fund | 211 312 | 1 919 |
ICORN Reserve Fund | 712 886 | 306 076 |
Den Kulturelle Spaserstokk | 0 | 109 910 |
Kiellandsenter / Litteraturhuset | 1 483 035 | 978 724 |
Internasjonalt Nettverk | 0 | 92 145 |
Kulturbanken | 719 805 | 3 005 292 |
Madla | 0 | 110 136 |
DUS | 45 284 | 18 774 |
Kapittel | 0 | 175 000 |
Obstfelder | 0 | 89 195 |
Ny Galleri | 0 | 200 000 |
Ung i Sentrum | 221 772 | 227 755 |
Aspirant hos Sølvberget | 0 | 207 581 |
Nye Sølvberget | 129 500 | 0 |
Voksenarrangement | 160 955 | 0 |
Global Morgen | 15 443 | 0 |
3 878 605 | 7 968 674 |
Kulturbankens overskudd på kr 719 805 vil bli foreslått brukt til finansiering av fremtidige investeringer.
Spesifikasjon av ubundne investeringsfond | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Ubundet investeringsfond 01.01. | 0 | 0 |
Bruk av ubundet investeringsfond | 0 | 0 |
Avsatt til ubundet investeringsfond | 2 750 605 | 0 |
Ubundet investeringsfond 31.12. | 2 750 605 | 0 |
Av det som er avsatt er kr 600 000 øremerket tilskudd fra Nasjonalbiblioteket. Resten er udisponerte midler fra Kulturbanken.
Spesifikasjon over regnskapsmessig mindre- /merforbruk | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Tidligere opparbeidet mindreforbruk | 114 375 | 2 570 445 |
Disponert tidligere års mindreforbruk | -114 375 | -2 570 445 |
Nytt regnskapsmessig mindreforbruk | 1 386 539 | 114 375 |
1 386 539 | 114 375 |
Endring i arbeidskapital | 31.12.2015 | 31.12.2014 | Endring |
---|---|---|---|
Balanseregnskapet | |||
Omløpsmidler | 29 405 305 | 31 985 711 | -2 580 406 |
Kortsiktig gjeld | -11 682 092 | -14 197 531 | 2 515 439 |
Arbeidskapital | 17 723 213 | 17 788 180 | -64 968 |
Drifts- og invest.regnskapet | |||
Inntekter driftsregnskap | 82 936 215 | ||
Inntekter investeringsregnskap | 901 790 | ||
Eksterne finanstransaksjoner | 556 263 | ||
Sum anskaffelse av midler | 84 394 268 | 84 394 268 | |
Anvendelse av midler | |||
Utgifter driftsregnskapet | 78 392 633 | ||
Investeringer anlegg | 2 706 514 | ||
Eksterne finanstransaksjoner | 3 360 089 | ||
Sum anvendelse av midler | 84 459 236 | 84 459 236 | |
Anskaffelse - anvendelse av midler | -64 968 | -64 968 | |
Ubrukte lånemidler | 6 765 923 | 6 765 923 | 0 |
Sum anskaffelse og anvendelse av midler | -64 968 |
Spesifikasjon av kapitalkonto | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Debet | ||
IB kapitalkonto | 791 774 | 7 104 570 |
Bruk av lån | 0 | 402 169 |
Nåverdi årets pensjonsopptjening | 4 454 389 | 3 736 608 |
Rentekostnad påløpte pensjonsforpliktelser | 2 847 728 | 2 720 818 |
Utbetalte pensjoner | 2 192 694 | 2 349 266 |
Arbeidsgiveravgift | 1 891 076 | 1 859 216 |
Avdrag utlån | 92 408 | 350 000 |
Avskrivninger | 1 398 159 | 978 965 |
13 668 229 | 19 501 612 | |
Kredit | ||
Anskaffelser | 2 706 514 | 2 060 544 |
Utlån | 112 042 | 3 500 000 |
Tilbakeført arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse | 1 859 216 | 1 812 555 |
Utbetalte pensjoner | 2 192 694 | 2 349 266 |
Forventet avkastning på pensjonsmidler | 2 594 609 | 2 414 102 |
Premieinnbetaling eksklusiv administrasjonskostnader | 4 472 772 | 6 450 135 |
Amortiserte estimatavvik | 8 783 | -2 737 742 |
Egenkapitalinnskudd | 137 080 | 140 978 |
Betalt avdrag lån | 2 720 000 | 2 720 000 |
UB kapitalkonto | 3 135 481 | -791 774 |
13 668 229 | 19 501 612 |
Vi har revidert særregnskapet for Sølvberget KF, som viser et netto driftsresultat på kr 1 896 470 og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 1 386 539. Særregnskapet består av balanse per 31. desember 2015, driftsregnskap, investeringsregnskap og økonomiske oversikter for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.
Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide særregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et særregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette særregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at særregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foretakets utarbeidelse av et særregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foretakets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av særregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Sølvberget KF per 31. desember 2015, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk.
Konklusjon om særbudsjett
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for særregnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i særregnskapet stemmer med regulert budsjett.
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om særregnskapet er konsistente med særregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foretakets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Stavanger, 15.3.2016
Rogaland Revisjon IKS
Stavanger byggdrift KF (SBD) ble etablert i 2001 som et kommunalt foretak opprettet i medhold av kommuneloven §11. Foretaket forestår drifts-, vedlikeholds- og renholdstjenester for bygninger tilhørende Stavanger kommune. Foretaket leverer også mat til sykehjem fra eget produksjonskjøkken.
Foretaket står ellers fritt til å drive samme type relaterte tjenester overfor andre offentlige eller private institusjoner også i andre kommuner.
SBD sine oppgaver er definert i dokumentet Eierstrategier – kommunale foretak (KF) av 2010:
SBD er utfører av de eiendomsrettede drifts-, vedlikeholds- og rengjøringstjenestene Stavanger kommune etterspør. Stavanger eiendom (Eiendom) er foretakets største kunde og kommunens bestiller på fagområdene. Det er en tett og utstrakt kontakt på operativt nivå. Samarbeidet er godt. Foretaket driver også kommunens eneste storkjøkken som produserer etter «sous vide» -metoden og leverer til 7 sykehjem med postkjøkken.
Budsjett 2015 | Resultat 2015 | Regnskap - budsjett | Resultater h.i fjor | |
---|---|---|---|---|
Salg | 231 011 420 | 227 197 464 | -3 813 956 | 226 741 502 |
Varekost videresalg | -70 505 000 | -66 412 189 | 4 092 811 | -73 817 189 |
Lønn | -122 692 927 | -120 320 500 | 2 372 427 | -118 951 267 |
Dekningsbidrag | 37 813 493 | 40 464 775 | 2 651 282 | 33 973 046 |
Lønn adm (kun avd 1000 i årsbud)* | -15 141 128 | -14 969 306 | 171 822 | -14 676 451 |
Andre drifts og salgskostnader | -19 225 000 | -14 979 093 | 4 245 907 | -15 792 937 |
Brutto driftsresultat | 3 447 365 | 10 516 376 | 7 069 011 | 3 503 658 |
Finansinntekter | 800 000 | 1 044 117 | 244 117 | 1 034 449 |
Finanskost. /avs. Pensjonsfond** | -4 247 365 | -1 242 | 4 246 123 | -4 538 111 |
Regnskapesmessig mindreforbruk | 0 | 11 559 251 | 11 599 251 | −4 |
* Lønn adm (drift og miljø) er eksklusiv poster som reguleringspremie/premieavvik, inklusiv NAV adm lønn.
** Budsjettet inneholder kr 10 000 i finanskostnader og kr 4 237 365 til pensjonsfond. Regnskapet viser kr 1 242 i finanskostnader og kr 0,- til pensjonsfond.Oversikten er hentet fra foretakets interne regnskap. Det opplyses for ordens skyld at vi ikke budsjetterer med refunderbar merverdiavgift som hhv. utgifts- og inntektspost, mens årsregnskapet er satt opp med denne forutsetning. Selv om bunnlinjen er lik, blir det innbyrdes avvik mot postene i årsregnskapet.
Foretaket har for 2015 et regnskapsmessig mindreforbruk på nesten 11,6 millioner kroner, mens budsjettet la opp til null-resultat. Den positive trenden ble etterhvert mer tydelig utover året, men vi har uansett ikke anledning til å regulere prisene underveis.
Budsjettet ble lagt med forventning om positivt premieavvik også for 2015, og prisene våre tok hensyn til en avsetning på hele kr 4 237 365 til pensjonsfond for å dekke inn økningen. Når akkumulert premieavvik faktisk gikk ned i stedet for opp ble det imidlertid uaktuelt å foreta slik avsetning. Også andre pensjonsrelaterte posteringer (lønnsføringer) gikk i vår favør: avkastningen i KLP ble langt høyere enn forventet, reguleringspremien ble betydelig lavere og kostnadene til AFP ble mindre enn budsjettert.
Den delen av vår omsetning som gjelder videresalg av varer har gått betraktelig ned de siste årene, og budsjettet for 2015 ble ikke nådd. På den annen side kom likevel flere andre viktige faktorer bedre ut enn budsjettert: inntektene fra arbeidstimer er høyere, samtidig med at både netto lønnskostnader (etter sykepenger) og andre drifts- og salgskostnader er lavere. Årsaken til avvikene er nok sammensatt, men blant annet mangelfullt IT-verktøy og forsiktighetsprinsipper spiller inn her.
Alle våre tre produksjonsavdelinger har stort fokus på økonomi, og for 2015 viser samtlige et positivt netto driftsresultat etter fordeling av felleskostnader:
Netto driftsresultat | Drift og vedlikehold Avd. 1100 | Renhold Avd. 1200 | Kjøkken Avd. 1300 | Totalt |
---|---|---|---|---|
Salgsinntekt | 115 012 | 88 180 | 24 005 | 227 197 |
Netto driftsresultat etter felleskostn. | 4 141 | 6 172 | 1 247 | 11 560 |
Arbeidsmiljøet i foretaket er godt, med en fin tone mellom ansatte, tillitsvalgte og ledelsen.
Det har vært avholdt 6 møter i Foretakets arbeidsmiljøutvalg med behandling av 39 saker. Blant disse nevnes:
Faste saker til hvert møte:
Obligatoriske kurs for verneombud er gjennomført.
Avdeling \ År | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Driftservice | 11,6 | 7,7 | 7 | 8 | 8,2 | 4,9 | 4,5 | 6,4 | 7,7 | 5,9 | 6,49 | 11,74 | ||
Renhold | 13 | 15,6 | 11 | 14,1 | 12,2 | 12,4 | 12,4 | 11,4 | 12,9 | 12,5 | 10,41 | 12,3 | ||
Kjøkken | 11,8 | 3,6 | 3,5 | 5,4 | 9 | 8,4 | 8,9 | 14,3 | 6,75 | 8,37 | 3,63 | |||
Administrasjon | 3,5 | 3,6 | 6,6 | 7,9 | 7,3 | 11,1 | 1,3 | 2,4 | 1 | 2,9 | 2,29 | 5,03 | ||
Samlet | 12,9 | 12,3 | 12,9 | 9 | 11,9 | 10,5 | 9,8 | 9,3 | 9,3 | 11,9* | 10,65 | 8,76 | 8,56 | 11,43 |
*Ved overgang til nytt datasystem for lønn og personal var det for store deler av året ikke tilgjengelige data for registrert sykefravær. Det er stor usikkerhet knyttet til kriteriedataene.
Foretaket har arbeidet aktivt med tiltak for å redusere sykefraværet gjennom hele året. Det er et vedvarende stort fokus på arbeidet med oppfølging av sykemeldte. Målet for 2015 var satt til 8,5%. Foretaket fremholdes som dyktige på oppfølgingsarbeidet blant kommunenes virksomheter. Det er fremdeles langtidssykefraværet som er utfordringen, dette står for ca. 70% av fraværet. Foretaket har også utarbeidet en folder som beskriver enkle tilretteleggingstiltak. Folderen skal være til hjelp for sykemelder og arbeidstaker når sykemelding skal vurderes.
Antall ansatte tilsvarer 253 årsverk. Innen renhold er det klar overvekt av kvinner, og innen drift og vedlikehold flest menn. Det har vist seg vanskelig å rekruttere det underrepresenterte kjønnet til avdelingene, selv om dette er et ønske for Foretaket. Foretaket har en bevisst holdning til dette ved ansettelser.
I foretakets styre var det 2 kvinner av 5 faste medlemmer.
Foretaket har et multikulturelt miljø med ansatte fra nærmere om lag 40 forskjellige nasjonaliteter. Det er ikke blitt rapportert hendelser om diskriminering av ansatte gjennom året.
Foretaket har hatt et styre der 4 av medlemmene er oppnevnt av bystyret og et medlem er valgt av og blant Foretakets fast ansatte. Første varamedlem møter fast som observatør i alle møtene. Styreperioden følger kommunevalgperioden.
Det har i 2015 vært holdt 7 styremøter. Styret har hatt 33 saker til behandling.
Styret får en jevnlig oppdatering på foretakets økonomi, og er fornøyd med rapporteringen. Det anmerkes at eiers valgte system for økonomiforvaltning (FS) er lite hensiktsmessig og må følges opp med tidkrevende, manuelle rutiner.
Stavanger kommune har utarbeidet etisk standard og regelverk for ansatte og folkevalgte. Foretaket har implementert dette regelverket som sitt og tilgjengeliggjort det i en enkel folder. Etikk skal jevnlig stå på agendaen når foretakets ansatte har møter. Det har ikke vært meldt noen varslingssaker.
Foretaket leverer det vesentligste av sin produksjon i egenregi, det vil si til at Stavanger kommune er kjøperen. Eiendom er den klart største enkeltkunden og Levekår ved sykehjemmene er nest størst. Det er et mål for Foretaket å prøve seg mot ny eksterne kunder. En vil her til å begynne med gå forsiktig frem, dels for å vinne kunnskap, dels fordi vårt økonomisystem ikke er egnet til å håndtere mange eksterne kunder. Det vurderes å opprette et eget datterselskap for denne driften.
Organisering av kommunens eiendomsforvaltning har vært bebudet som politisk sak over lengre tid. Uteblitt avgjørelse fører til at også andre prosesser blir satt på vent, som et nytt FDV system, som igjen ville tatt oss videre mht. digitalisering av mange arbeidsprosesser. Foretaket har ikke kunnet gjøre dette på egenhånd grunnet eiers valg av økonomistyringssystem.
Foretaket ligger langt tilbake med digitalisering av driften. Både Drifts- og Renholdsavdelingene ville kunne oppnådd smartere drift ved en digitalisering av rapporterings- og registreringsrutinene. Noe som igjen ville medført en effektivisering av både regnskapsføringen og data for eiendomsinformasjon. Med et tidsmessig økonomisystem ville også identifisering av effektiviseringsmuligheter i produksjonsapparatet kunne bidra til rasjonalisering av driften. I dag er vi overlatt til tunge manuelle rutiner for å overvåke driften.
Foretaket og Eiendom har nærmest en «åpen bok» ved fakturering. Effektivisering med en time i Foretaket medfører en time mindre fakturert til Eiendom. På denne måten bidrar Foretakets effektivisering med direkte besparelse i Eiendoms regnskap. Ulempen med denne metoden er imidlertid at effektivisering ikke blir synliggjort.
For 2015 ble den regnskapsmessige effekten av estimatavvik og tilhørende pensjonsføringer positiv, og bidro sammen med årets resultat til at egenkapitalen er styrket fra -1,9 millioner ved årets begynnelse til 11,2 millioner ved årets slutt. Egenkapitalandelen er på 2,95% og er fortsatt ikke tilfredsstillende.
Styret sier seg tilfreds med et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 11,6 mill. Det behøver for 2015 ikke gjøres avsetning til pensjonsfond, og styret foreslår følgende disponering av regnskapsmessig mindreforbruk:
Til disposisjonsfond kr. 11.559.253
Resultatregnskap | Noter | R-2015 | B-2015 | R-2014 |
---|---|---|---|---|
Driftsinntekter | ||||
Overføringer med krav til motytelse | 2 | 252 866 300 | 235 130 220 | 251 571 492 |
Andre overføringer | 3 | 158 907 | 110 000 | 122 012 |
Sum driftsinntekter | 253 025 207 | 235 240 220 | 251 693 504 | |
Driftsutgifter | ||||
Lønnsutgifter | 1,4 | 110 143 819 | 106 629 561 | 107 479 023 |
Sosiale utgifter | 1,4 | 33 918 528 | 35 451 294 | 32 144 590 |
Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjen. prod | 5 | 78 601 210 | 86 775 000 | 87 208 372 |
Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen | 6 | 2 640 035 | 2 887 000 | 2 427 811 |
Overføringer | 7 | 17 205 174 | 50 000 | 19 930 048 |
Avskrivninger | 8 | 532 632 | 0 | 512 364 |
Sum driftsutgifter | 243 041 399 | 231 792 855 | 249 702 208 | |
Brutto driftsresultat | 9 983 809 | 3 447 365 | 1 991 297 | |
Finansinntekter | ||||
Renteinntekter og utbytte | 11 | 1 044 054 | 800 000 | 1 034 450 |
Sum eksterne finansinntekter | 1 044 054 | 800 000 | 1 034 450 | |
Finansutgifter | ||||
Renteutgifter | 12 | 1 242 | 10 000 | 3 435 |
Sum eksterne finansutgifter | 1 242 | 10 000 | 3 435 | |
Resultat eksterne finanstransaksjoner | 1 042 812 | 790 000 | 1 031 014 | |
Motpost avskrivninger | 8 | 532 632 | 0 | 512 364 |
Netto driftsresultat | 11 559 253 | 4 237 365 | 3 534 675 | |
Interne finansieringstransaksjoner | ||||
Bruk av tidligere års mindreforbruk | - | - | 4 756 448 | |
Bruk av disposisjonsfond | 0 | - | 1 000 000 | |
Sum bruk av avsetninger | 0 | 0 | 5 756 448 | |
Overført til investeringsregnskapet | 24 | - | - | - |
Avsatt til disposisjonsfond/pensjonsfond | 18,19 | 0 | 4 237 365 | 9 291 123 |
Sum avsetninger | 4 237 365 | 9 291 123 | ||
0 | ||||
Regnskapsmessig mindreforbruk | 11 559 253 | 0 | 0 |
Investeringsregnskap 2015 | Noter | R-2015 | B-2015 | R-2014 |
---|---|---|---|---|
Investeringer | 8 | 188 121 | 125 000 | 281 751 |
Investeringer i anleggsmidler | 9 | 666 339 | 660 000 | 628 154 |
Kjøp av aksjer og andeler | ||||
Avdrag på lån | ||||
Avsetninger | 854 460 | 785 000 | 909 905 | |
Årets finansieringsbehov | ||||
Finansiert slik | 8 | 26 111 | 0 | 0 |
Inntekter fra salg av anleggsmidler | 26 111 | 0 | 0 | |
Sum ekstern finansiering | ||||
24 | 37 624 | 25 000 | 56 350 | |
Kompensasjon for merverdiavgift | 24 | 0 | 0 | 0 |
Overført fra driftsdelen | 18,2 | 790 725 | 760 000 | 853 555 |
Bruk av avsetninger | 854 460 | 785 000 | 909 905 | |
Sum finansiering | ||||
Udekket/udisponert | 0 | 0 | 0 |
Balanse | Noter | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
---|---|---|---|
Eiendeler | |||
Anleggsmidler | |||
Utstyr, maskiner og transportmidler | 8 | 2 437 113 | 2 781 624 |
Langsiktige fordringer egenkapital kommunen | 26 | 20 000 000 | 20 000 000 |
Egenkapitalinnskudd KLP | 9 | 6 384 964 | 5 718 625 |
Pensjonsmidler | 10 | 264 681 915 | 245 768 048 |
Sum anleggsmidler | 293 503 992 | 274 268 297 | |
Omløpsmidler | |||
Kundefordringer | 13 | 21 453 686 | 24 816 645 |
Andre kortsiktige fordringer | 14 | 8 771 445 | 8 398 760 |
Premieavvik | 10 | 18 812 272 | 22 741 451 |
Kasse, bankkonto skattetrekk | 15 | 38 346 040 | 25 124 766 |
Sum omløpsmidler | 87 383 444 | 81 081 622 | |
Sum eiendeler | 380 887 436 | 355 349 919 | |
Egenkapital og gjeld | |||
Egenkapital | |||
Disposisjonsfond | 18 | 20 724 627 | 21 390 966 |
Avsetning pensjon/premieavvik | 19 | 21 230 265 | 21 230 265 |
Ubundne investeringsfond | 20 | 1 267 436 | 1 391 822 |
Regnskapsmessig mindreforbruk | 21 | 11 559 253 | 0 |
Regnskapsmessig merforbruk | |||
Kapitalkonto | 22 | -43 548 794 | -45 877 090 |
Sum egenkapital | 11 232 787 | -1 864 037 | |
Langsiktig gjeld | |||
Pensjonsforpliktelser | 328 109 497 | 310 954 147 | |
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelser | 10 | 8 943 289 | 9 191 240 |
Sum langsiktig gjeld | 337 052 786 | 320 145 387 | |
Kortsiktig gjeld | |||
Leverandørgjeld | 16 | 7 654 364 | 10 858 189 |
Annen kortsiktig gjeld | 17 | 24 947 499 | 26 210 380 |
Sum kortsiktig gjeld | 32 601 863 | 37 068 569 | |
Sum egenkapital og gjeld | 380 887 436 | 355 349 919 |
Ansatte, godtgjørelser m.v. | R-2015 | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|---|
Antall årsverk: | 253 | 254 | 255 |
Det er i år utbetalt kr 937 618,- til daglig leder. Avsetning til pensjonspremie utgjør kr 89 109,- .
Total styregodtgjørelse er kr 254 523,- herav kr 60 395,- til styreleder.
Det er for 2015 utgiftsført kr 98 318,- i revisjonshonorar. Selskapet har ikke lån- og sikkerhetsstillelser.
Overføringer med krav til motytelse | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Salg til kommunen | 217 290 162 | 217 093 566 |
Salg til foretak | 2 967 002 | 3 479 922 |
Kompensasjon for merverdiavgift | 17 164 203 | 18 930 048 |
Eksterne overføringer | 8 416 308 | 5 844 686 |
Tilretteleggingstilskudd fra NAV | 24 322 | 24 813 |
Andre salgs- og leieinntekter | 7 004 303 | 6 198 457 |
252 866 300 | 251 571 492 | |
Herav nærstående parter | 237 421 367 | 239 503 536 |
Andre overføringer | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Tilretteleggingstilskudd/seniortiltak fra kommunen | 158 907 | 122 012 |
158 907 | 122 012 | |
Herav nærstående parter | 158 907 | 122 012 |
Det er registrert følgende lønnskostnader de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:
Lønnskostnader | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Lønn ansatte | 110 143 819 | 107 479 023 |
Sosiale utgifter: | ||
Arbeidsgiveravgift | 16 796 227 | 16 573 160 |
Pensjonskostnader | 16 723 205 | 15 184 483 |
Forsikringer | 399 096 | 386 947 |
Sum | 33 918 528 | 32 144 590 |
Sum lønnskostnader | 144 062 347 | 139 623 613 |
Varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Kontorkostnader | 2 114 267 | 2 395 943 |
Annonser/reklame/representasjon | 36 797 | 58 605 |
Kurs/reiser | 349 397 | 462 736 |
Transportutgifter | 4 935 191 | 5 078 875 |
Husleie/avgifter | 1 191 390 | 1 141 400 |
Møbler/inventar/utstyr | 794 983 | 784 003 |
Vedlikehold/materialkjøp | 54 478 744 | 62 274 139 |
Konsulenttjenester | 558 829 | 1 125 254 |
Matvarer/varm mat | 14 141 612 | 13 887 416 |
78 601 210 | 87 208 372 |
Dette gjelder varer og tjenester som inngår i/erstatter foretakets tjenesteprodusjon, eksterne leverandører.
Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Kjøp fra kommunen | 1 204 168 | 1 234 738 |
Kjøp fra foretak | 204 394 | 40 821 |
Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker | 98 858 | 141 949 |
Regnskapstjenester | 1 132 616 | 1 010 304 |
2 640 035 | 2 427 811 |
Gjelder varer og tjenester som inngår i/ erstatter foretakets tjenesteproduksjon, interne leverandører.
Overføringer | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Momskompensasjon | 17 164 203 | 18 930 048 |
Tap på krav | 40 971 | 0 |
Overføring til kommunen (480) | 0 | 1 000 000 |
17 205 174 | 19 930 048 |
Sak mellom Stavanger kommune og Skatt Vest vedr. momskompensasjon på boliger er ennå ikke avgjort.
Stavanger byggdrift KF har likevel fått postert full kompensasjon i sitt regnskap og det forutsettes atforetaket holdes skadesløst.
Spesifikasjon av varige driftsmidler | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Anskaffelseskostnad 1/1 | 7 146 324 | 6 991 279 |
Tilgang | 188 121 | 281 750 |
Avgang | -588 653 | |
Akk. avskrivninger 31/12 | -4 308 679 | -4 491 405 |
Bokført verdi 31/12 | 2 437 113 | 2 781 624 |
Årets avskrivning | 532 632 | 512 364 |
Avskrivningssats | 10 % | 10 % |
Egenkapitalinnskudd KLP | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
I.B. | 5 718 625 | 5 090 471 |
Egenkapitaltilskudd KLP. | 666 339 | 628 154 |
U.B. | 6 384 964 | 5 718 625 |
Stavanger byggdrift sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningener dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse, KLP.
Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdensytelser utgjør en samlet bruttopensjon på inntil 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blirberegnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en bruttouførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon ogbarnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessigdekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av denårlige pensjonsutgiften har selskapet i 2015 hatt utgifter til reguleringspremie med kr 5 642 200,-, og til AFP med kr 1 701 299,-. I tillegg til dette kommer arbeidsgiveravgift.
Spesifikasjon av pensjon | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Årets pensjonskostnader spesifisert | ||
Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 13 802 259 | 13 006 443 |
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 12 858 828 | 12 170 646 |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | -11 723 429 | -10 688 004 |
Netto pensjonskostnad | 14 937 658 | 14 489 085 |
Adm.kostnader | 1 154 601 | 1 002 276 |
Sum amortisert premieavvik | 2 629 491 | 1 638 462 |
Samlet pensjonskostnad (inkl. adm.) | 18 721 750 | 17 129 823 |
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik | ||
Brutto pensjonsmidler pr. 31.12.2015 | 264 681 915 | 245 768 048 |
Brutto pensjonsforpliktelse pr. 31.12.2015 | 328 109 497 | 310 954 147 |
Netto pensjonsforpliktelser (før aga) | 63 427 582 | 65 186 099 |
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse | 8 943 289 | 9 191 240 |
Akkumulert premieavvik pr. 31.12.14 | 19 931 160 | 14 632 421 |
Årets premieavvik | -814 137 | 6 937 201 |
Sum amortisert premieavvik | -2 629 491 | -1 638 462 |
Akkumulert premieavvik pr. 31.12.15 | 16 487 532 | 19 931 160 |
Arbeidsgiveravgift av premieavvik | 2 324 739 | 2 810 291 |
Sum premieavvik inkl arbeidsgiveravgift | 18 812 271 | 22 741 451 |
Økonomiske forutsetninger 2015 | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Diskonteringsrente | 4,00 % | 4,00 % |
Forventet lønnsvekst | 2,97 % | 2,97 % |
Forventet G regulering | 2,97 % | 2,97 % |
Forventet avkastning | 4,65 % | 4,65 % |
Årets premieavvik er differansen mellom årets premieinnbetalinger til KLP og netto pensjonskostnad. Hvis pensjons-premien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal årets premieavvik inntektsføres (utgiftsføres)og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Virkningen i regnskapet blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden.
Estimerte størrelser, faktiske størrelser, estimatavvik | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Faktisk forpliktelse 01.01.2015 | 313 888 459 | 296 742 364 |
Estimert forpliktelse 01.01.2015 | -310 954 147 | -255 535 736 |
Årets estimatavvik forpliktelse | 2 934 312 | 41 206 628 |
Faktiske pensjonsmidler 01.01.2015 | 251 275 014 | 224 619 064 |
Estimerte pensjonsmidler 01.01.2015 | -245 768 048 | -200 075 563 |
Årets estimatavvik pensjonsmidler | 5 506 966 | 24 543 501 |
Det skal foretas ny beregning av de pensjonsforpliktelsene som ble balanseført i foregående regnskap. Ved nyberegning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Avviket mellom avlagte tall forpensjonsforpliktelser i foregående år og ny beregning kalles årets etimatavvik for pensjonsforpliktelser.
Avviket mellom avlagte tall for pensjonsmidlene i foregående år og faktiske pensjonsmidler kalles årets estimatavvikfor pensjonsmidlene.
Det ble fra 2011 gjort endring i regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 2011, herunder tidligere års estimatavvik.
Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 4 751 554 ,-.
Renteinntekter | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Renter av bankinnskudd | 1 044 054 | 1 034 450 |
Renteutgifter | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter | 1 242 | 3 435 |
Kundefordringer | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Kundefordringer Stavanger kommune | 20 437 005 | 23 419 523 |
Kundefordringer foretak | 364 490 | 563 024 |
Eksterne kundefordringer | 899 666 | 1 050 743 |
Avsetning tap | -250 000 | -250 000 |
Kundefordringer for mye utbetalt lønn | 2 525 | 33 355 |
21 453 686 | 24 816 645 | |
Herav nærstående parter: | 20 801 495 | 23 982 547 |
Andre kortsiktige fordringer | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Depositum Felleskjøpet | 144 803 | 141 359 |
Fordring lønn | 3 284 | -22 988 |
Refusjon syke-/svangerskapspermisjon | 901 403 | 1 043 243 |
Til gode mva komp 4. og 6 termin | 5 199 395 | 3 455 396 |
Anordning inntekter | 2 522 561 | 3 781 750 |
8 771 445 | 8 398 760 | |
Spesifikasjon anordning inntekter: | ||
Inntekter Stavanger kommune | 3 146 246 | 3 884 466 |
Inntekter foretak | 7 466 | 6 420 |
Inntekter private kunder | 115 346 | 8 025 |
Nettoeffekt manuelle anordninger | -746 497 | -117 161 |
2 522 561 | 3 781 750 |
Skyldig forskuddstrekk blir ved hver lønnskjøring overført til egen konto for skattetrekk.
Skyldig skattetrekk pr 31.12.2015 utgjør kr 3 684 925,-.
Leverandørgjeld | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Leverandørgjeld nærstående parter: | ||
Leverandørgjeld Stavanger kommune | 131 888 | 368 786 |
Leverandørgjeld foretak | 44 198 | 18 676 |
Sum | 176 086 | 387 462 |
Ekstern leverandørgjeld: | 7 478 278 | 10 470 727 |
Sum leverandørgjeld | 7 654 364 | 10 858 189 |
Annen kortsiktig gjeld | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Avsatte feriepenger | 11 814 491 | 11 531 126 |
Skyldig arbeidsgiveravgift | 2 870 194 | 4 038 304 |
Arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger | 1 665 844 | 1 624 065 |
Skyldig skattetrekk | 3 684 925 | 3 752 081 |
Diverse kortsiktig gjeld | 4 976 | 0 |
Mva | 120 426 | 161 157 |
Sum anordninger | 4 626 643 | 4 943 647 |
Tilfeldig kortsiktig gjeld | 160 000 | 160 000 |
24 947 499 | 26 210 380 | |
Spesifikasjon anordning utgifter. | ||
Anordning utgifter Stavanger kommune | 234 245 | −103 207 |
Anordning utgifter kommunale foretak | 0 | 2 500 |
Anordning utgifter eksterne leverandører | 3 251 009 | 3 719 123 |
Anordning lønn | 1 141 389 | 1 325 231 |
4 626 643 | 4 943 647 |
Disposisjonsfond | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
IB | 21 390 965 | 19 910 772 |
Bruk av disposisjonsfond til kjøp av aksjer | -666 339 | -628 154 |
Bruk av disposisjonsfond til overføring kommunen (480) | 0 | -1 000 000 |
Avsetning | 0 | 3 108 347 |
U.B | 20 724 626 | 21 390 965 |
Avsetning pensjon/premieavvik | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
IB | 21 230 265 | 15 047 489 |
Bruk av pensjon/premieavvik | 0 | 0 |
Avsetning | 0 | 6 182 776 |
UB | 21 230 265 | 21 230 265 |
Ubundne investeringsfond | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
I.B | 1 391 823 | 1 617 224 |
Avsetning til investeringsfond | ||
Bruk av ubundne investeringsfond | -124 386 | -225 401 |
1 267 436 | 1 391 823 |
Regnskapsmessig mindreforbruk | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Årets mindreforbruk | 11 559 254 | 0 |
Totalt mindreforbruk til disponering | 11 559 254 | 0 |
Kapitalkonto | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Debet | ||
IB | 48 658 714 | 38 189 586 |
Nåverdi årets pensj.opptjening | 13 802 259 | 13 006 443 |
Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse | 12 858 828 | 12 170 646 |
Amortisert estimatavvik - forpliktelse | 41 206 628 | |
Utbetalte pensjoner | 12 440 049 | 10 965 306 |
Amortisert estimatavvik | 2 934 312 | |
Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse | 8 943 289 | 9 191 240 |
Regnskapsmessig avskr. | 532 632 | 512 364 |
Salg 2015 | ||
UB | ||
Sum debet | 100 170 083 | 125 242 213 |
Kredit | ||
IB | 2 781 624 | 3 012 238 |
Utbetalte pensjoner | 12 440 049 | 10 965 306 |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | 11 723 429 | 10 688 004 |
Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader | 14 123 521 | 21 426 286 |
Egenkapitaltilskudd 31.12.15 | 666 339 | 628 154 |
Amortisert estimatavvik | 5 506 966 | 24 543 501 |
Anskaffet 2015 | 188 121 | 281 750 |
Tilbakeført arb.giv.avgift | 9 191 240 | 7 819 884 |
Styrking egenkapita | ||
UB | 43 548 794 | 45 877 090 |
Sum kredit | 100 170 083 | 125 242 213 |
Endring i arbeidskapital | R-2015 | R-2014 | Endring |
---|---|---|---|
Balanseregnskapet: | |||
Omløpsmidler | 87 383 444 | 81 081 622 | 6 301 822 |
Kortsiktig gjeld | 32 601 863 | 37 068 569 | 4 466 706 |
Arbeidskapital | 54 781 581 | 44 013 053 | 10 768 528 |
Anskaffelse av midler: | |||
Drifts- og investeringsregnskapet: | |||
Inntekter driftsdel | 253 025 207 | ||
Inntekter investeringsdel | 63 735 | ||
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner | 1 044 054 | ||
Sum anskaffelse av midler | 254 132 997 | 0 | 254 132 997 |
Anvendelse av midler: | |||
Utgifter driftsdel | 242 508 767 | ||
Utgifter investeringsdel | 188 121 | ||
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner | 667 581 | ||
Sum anvendelse av midler | 243 364 469 | 0 | 243 364 469 |
Anskaffelse - anvendelse av midler | 10 768 528 |
F.o.m. 2014 skal merverdiavgift vedr. anleggsmidler føres som inntekt direkte i investeringsregnskapet.
Sum mva-kompensasjon mottatt vedr anleggsmidler i 2015 er kr 37 624.
Varelageret for avdeling kjøkken balanseføres ikke. Opptelling nærmest mulig 31.12.2015 viste imidlertid en totalverdi på kr 699 509 når ferdige middagsporsjoner verdsettes til 70% av salgsverdi.
Tilsvarende tall per 31.12.2014 var kr 687 733.
Informasjon vedr. langsiktige fordringer egenkapital kommunen:
På grunn av endret amortiseringstid for estimatavvikforpliktelse fra 15 til 1 årvar foretakets egenkapital negativ per 31.12.2011.
For å bøte på dette vedtok bystyret i sak 41/12 å styrke egenkapitalen med kr 20 000 000, som ble postert som økning på Stavanger byggdrift sin kapitalkonto i 2012.
Føringen ble gjort i hht. KRS nr 10 som ren balanseføring, og hadde ingen resultateffekt.
Til Stavanger bystyre
Vi har revidert særregnskapet for Stavanger Byggdrift KF, som viser et netto driftsresultat på kr 11 559 253 og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 11 559 253. Særregnskapet består av balanse per 31. desember 2015, driftsregnskap, investeringsregnskap og økonomiske oversikter for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.
Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide særregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et særregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette særregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at særregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foretakets utarbeidelse av et særregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foretakets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av særregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Stavanger Byggdrift KF per 31. desember 2015, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk.
Konklusjon om særbudsjett
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for særregnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i særregnskapet stemmer med regulert budsjett.
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om særregnskapet er konsistente med særregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foretakets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Stavanger, 09.03.2016
Rogaland Revisjon IKS
Stavanger natur- og idrettsservice KF ble opprettet 1. januar 2006.
Foretakets formål er å være kommunens produsent av tjenester for drift og vedlikehold av idrettsanlegg, idrettshaller, turstier, badeplasser, lekeplasser, nærmiljøanlegg og skjøtsel av naturområder, kulturlandskap og parker. Veivedlikehold innebærer drift og vedlikehold av kommunens veinett og torgplasser med et spesielt fokus på sentrum.
Foretaket skal sikre Stavanger kommune tilgang på tjenester med høy kvalitet og lav risiko. En rendyrking av driftsmiljøet vil kunne legge et godt grunnlag for å møte fremtidige kompetanse- og markedsmessige utfordringer, herunder kommunens krav til tjenestekvalitet og effektivitet.
Foretaket skal fritt kunne konkurrere om oppdrag i markedet innen foretakets formål, dersom dette ikke får negative konsekvenser for foretakets primærtjenester overfor kommunen.
Tjenesteproduksjonen skal ha en klar miljøprofil og være kostnadseffektiv, nyskapende, fleksibel og tilpasningsdyktig.
Park, vei og anlegg er delt inn i seks hovedavdelinger. Park har ansvar for grønt miljø rundt offentlige og private uteområder, parker, beplantning av kommunale bed, badestrender og friområder. Avdelingen er organisert i to grupper der den største har ansvar for parkområder i kommunen og den andre er etablert med spesielt ansvar for Hinna bydel. Vei har ansvar for drift og vedlikehold av trafikkarealer dvs. veivedlikehold sommer og vinter, renhold i sentrum, trafikksikkerhet, god fremkommelighet, miljø og service. Barns uterom leverer tjenester innen etablering, rehabilitering og vedlikehold av lekeplasser og barnehager. Anlegg har ansvar for opparbeidelse av grøntanlegg, lekeplasser, turstier og opparbeidelse og rehabilitering av infrastruktur. Prosjektgruppen ivaretar spesialområder som fri sikt og friområder. Verkstedet er også underlagt denne avdelingen og har blant annet teknisk vedlikehold og reparasjoner av maskiner og utstyr.
Bad og idrett har ansvar for drift, vedlikehold og tilsyn av kommunens svømmehaller, idrettshaller og kombinert bygg. Ansatte i avdelingen foretar forefallende vedlikehold, følger opp brukere av anleggene og besørger generelt orden og drift. En viktig oppgave for ansatte i Bad og idrett er sikkerhet og trygghet i og utenfor anleggene og det stilles høye krav til personalet med hensyn til livredning, årvåkenhet og nødvendig kompetanse. I tillegg har Bad og idrett avdelingen Uteidrett som har ansvar for uteområder rundt idrettsanleggene.
Ekstern gruppe er nyetablert avdeling direkte underlagt økonomileder. Avdelingen har ansvar for alle private oppdrag og andre offentlige oppdragsgivere enn Stavanger kommune. Hensikten med å etablere dette ansvarsområdet som en egen gruppe er å få større fokus på gjennomføringen, samt unngå kryss-subsidiering.
Foretakets visjon er:
Formål: Tjenesteproduksjonen skal ha en klar miljøprofil og være kostnadseffektiv, nyskapende, fleksibel og tilpasningsdyktig
Visjon: Bidra til å gi Stavanger kommunes befolkning gode livsopplevelser
Stavanger bystyre er foretakets øverste myndighet (eierorgan). Bystyret er således direkte overordnet styret i et kommunalt foretak og utgjør foretakets generalforsamling. Bystyret fastsetter rammene for styrets myndighet og foretakenes virksomhet gjennom vedtektene.
Bystyret oppnevner 4 medlemmer med varamedlemmer, samt styrets leder og nestleder. Valgperioden er 4 år og følger kommunevalgperioden. Styremøtene holdes for åpne dører. 1 medlem med varamedlem velges blant de fast ansatte.
Stavanger kommune ivaretar en rekke roller overfor de kommunale foretakene. Kommunen er bl.a. bestiller, myndighetsutøver og eier av foretakene. Det er således hensiktsmessig å rendyrke og ansvarlig gjøre eierrollen overfor foretakene. Stavanger kommune har derfor utarbeidet eierstrategi for Stavanger natur- og idrettsservice KF jfr vedtak i bystyret den
20. september 2010 i sak 86/10 – ”Forslag til eierstrategier for kommunale foretak (KF)”. Dette arbeides det tett med mellom administrasjonen i Stavanger natur- og idrettsservice KF og ledelsen i hhv avdeling Park og vei og Idrettsavdelingen i Stavanger kommune. Andre områder i kommunen, kan der det er mulig og formålstjenlig, benytte leveranser fra Stavanger natur- og idrettsservice KF. Plan og anlegg og Stavanger eiendom er gode eksempler på det.
Daglig leder har vært ansatt siden november 2012. Det er i løpet av året foretatt store driftsmessige endringer i administrasjonen, men ledelsen preges fortsatt av stor faglig kompetanse, stabilitet og god ansiennitet innen alle ansvarsområder. Som et ledd i budsjettkuttene i Stavanger kommune ble inntektene til foretaket redusert betydelig for 2015 som i 2014. Av den grunn ble ytterligere en 100 % stilling redusert i ledelsen og oppgavene fordelt på øvrige i administrasjonen. Personalleder gikk av med pensjon i april 2015 og ny personalleder ble ansatt med oppstart august 2015.
Det er i 2015 gjennomført optimalisering og effektivisering i hele foretaket. Park ytre og Park sentrum er slått sammen til en avdeling (Park) og Vei og Renhold er slått sammen til en avdeling (Vei og renhold) som et ytterligere tiltak. Videre er det også iverksatt tiltak i organisasjonen der flere ansatte i øvrig organisasjon har fått mer ansvar og arbeidsoppgaver.
I avdeling Bad og idrett har foretaket innført samdrift som driftsmodell for å kunne redusere kostnader med å unngå flere ledere. Arbeidsledere for hhv Hundvåg hall/bad og Kvernevik hall/bad må i fremtiden lede begge haller til tross for geografisk avstand mellom hallen og bad.
Alle reduserte stillinger er gjennomført ved naturlig avgang og i samråd med tillitsvalgte i foretaket og hovedtillitsvalgte. I etterkant av dette arbeidet mener ledelsen å ha lykkes godt i alle nivå takket være ansvarlige og resultatorienterte ansatte. Tillitsvalgte og verneombud har også spilt en sentral rolle i dette arbeidet.
Våre oppdragsgivere er primært Stavanger kommune ved Idrettsavdelingen og Park og vei. Foretaket opplever samarbeidet som godt og vi har i 2015 funnet frem til innovative og gode løsninger for gjennomføring av våre tjenester. Oppdragsgivers ansvar er i første omgang planlegging og kontroll av arbeidet og foretaket har ansvar for utførelsen. Vi har i 2015 samarbeidet godt på alle nivå til tross for vesentlig reduksjon i driftsbudsjettene. Arbeidet er ytterligere styrket gjennom kontraktsmøter og driftsmøter med våre oppdragsgivere som har en forventning til leveransene gjennom rammeavtaler og ekstrabestillinger. Dette viktige arbeidet fortsetter i 2016.
Konkurranseutsetting av Tasta bydel ble besluttet oppstart 01. november 2014, men konkurransen ble på grunn av liten interesse fra det private avlyst og det ikke ville bli en reell benchmarkingsmulighet. Saken ble prøvd på ny i 2015 med bedre rammevilkår for
entreprenørene og større risiko for oppdragsgiver. NIS ble fortsatt utelatt fra konkurransen. Entreprenør ble valgt og har oppstart 04. januar 2016. Grunnet dette politiske vedtaket etablerte foretaket egen avdeling for grøntvedlikehold av Hinna bydel for å oppnå reell sammenligning med entreprenør på Tasta. Arbeidet som ble lagt ned i denne forbindelse og påfølgende inntektstap har foretaket dekket med egne midler.
På grunn av pålagte kutt i våre driftsbudsjetter og konkurranseutsetting av foretakets tjenester og oppgaver svekkes foretakets evne til å dekke den årlige faste kostnaden. Denne utfordringen må foretaket håndterte videre i 2016.
I forbindelse med kutt i driftsbudsjettene har det vært viktig å tilpasse kostnadssiden til reduserte inntekter. Dette har generelt gitt enda større fokus på kostnader og da med spesielt fokus på økende pensjonskostnader. Foretaket har siden 2010 båret betydelige pensjonskostnader som tilhører andre avdelinger i Stavanger kommune og dermed gitt et skjevt bilde av resultatpotensialet i foretaket. Økonomileder og andre i foretaket og kommunens økonomiavdeling har brukt 2015 til å kartlegge omfanget av dette. Det vil tidlig i 2016 bli opprettet en sak for å kunne rette opp denne skjevheten. Det har også vært gjennomført gode prosesser for å ivareta nyetablerte avdelinger med riktig fordeling av kontoer og avdelingsregnskap.
Det kom i 2014 forespørsel fra politiske utvalg om det er mulig å sette ut drift av svømmehaller til lokale svømmeklubber samt overføre driftsansvar av idrettshaller til lag og organisasjoner. Dette har ført til spekulasjoner om foretaket vil miste store deler av sin oppdragsportefølje, noe som slik vi ser det vil være lite gunstig både for foretaket, brukere og kommunen for øvrig med tanke på eiendommene og HMS ansvaret. Denne saken ble ytterligere fulgt opp i 2015 der også Delta og Fagforbundet hadde kritiske spørsmål til prosessen. Det er uvisst om saken fortsetter i 2016 og er nå tilbake til politisk vurdering.
Vårt vaktpersonell lykkes godt med arbeidet i 2015. Beredskapsarbeidet er i samråd med Stavanger kommune beredt for å håndtere krisesituasjoner som for eksempel flom, storm, storbrann etc. Flere hendelser i 2015 viste at vi nå er bedre rustet til å håndtere denne type kriser og at vi nå spiller en sentral rolle sammen med beredskapsavdelingen i Stavanger kommune, nødetatene og andre aktører. Litt mindre synlig, men dog like viktig, er vårt forebyggende beredskapsarbeid som inngår i den daglig drift. Kort kan nevnes vintervedlikehold, livreddere i svømmehaller og annet driftsarbeid i haller og uteområder som utføres for å ivareta innbyggere i Stavanger. Det er i 2015 ikke registrert alvorlige ulykker innenfor våre ansvarsområder.
Det bør også fremheves de resultater som er oppnådd innen HMS arbeidet. Sykefraværet endte på 6,3% og er tett på våre måltall som for 2015 er 6,0%. I tillegg har foretaket økt fokus på registreringer av avvik og dette arbeidet fremstår nå mer representativt for driften enn tidligere. Det gode arbeidet med å registrere og følge opp avvik fortsetter i 2016.
Den vedtatte arbeidsgiverstrategien til Stavanger kommune, med «Etisk standard for ansatte» ligger også til grunn for foretakets arbeid. Dette innebærer at vi skal ha en høy etisk standard. Åpenhet og redelighet skal prege vår virksomhet og være grunnlaget for tillit mellom kollegaer og forholdet til våre brukere som er Stavangers innbyggere.
Høy etisk standard krever en kontinuerlig prosess der åpen kommunikasjon og refleksjon rundt etiske problemstillinger og dilemmaer blir ivaretatt. Slike prosesser er viktige for å styrke og utvikle den etiske standarden som skal kjennetegne foretaket som er en del av Stavanger kommune.
Styret består av 2 kvinner og 3 menn, styreleder er mann ved utgangen av 2015. Ansattes representant var mann i 2015.
Daglig leder av foretaket er mann. Det er 2 kvinner i ledergruppen hvorav en av dem er i fødselspermisjon til august. Blant foretakets arbeidsledere er det 1 kvinne og 17 menn.
Foretaket har en kjønnsfordeling blant ansatte med ca. 21 % kvinner og 79 % menn.
En kvinne og to menn er verneombud, herav mannlig hovedverneombud. Hovedtillitsvalgt er mann.
Det er ikke funnet nødvendig å iverksette spesielle tiltak for å ivareta likestilling da det er godt forankret i foretaket at menn og kvinner har like rettigheter og samme muligheter. Ved rekruttering vil kvalifikasjonene og personlig egnethet være gjeldende og det er like sjanser for å få arbeid uavhengig av kjønn. Ved lik kvalifikasjon og personlig egnethet kan foretaket beslutte å la kjønn bli vektlagt dersom det er store skjevfordelinger av kjønnssammensetninger hos laget/ avdelingen som har behov for arbeidskraft. Det er også en bevissthet rundt at kjønn ikke skal påvirke hvilket lønnsnivå man skal ha. Her er det kun kvalifikasjoner og ansiennitet som er rådende elementer denne vurderingen.
Alle personalprosesser i forbindelse med arbeidstakers rettigheter og plikter er i tråd med arbeidsmiljøloven og arbeidstakere blir behandlet på lik linje uavhengig av kjønn.
Foretaket skal utøve respekt for ulikhet, slik at mangfold og inkludering viser igjen. Vi skal forholde oss på en måte som ikke krenker menneskeverdet eller menneskerettigheter
Foretaket etterlever IA avtalen og er opptatt av sitt samfunnsansvar når det gjelder ivaretakelse av mennesker som lett kan falle utenfor arbeidslivet. Vi har også i 2015 hatt som målsetting å tilby arbeidstrening til rundt 10 personer i samarbeid med NAV og andre instanser. Nytt av året er at det er etablert et samarbeid med IRIS da foretaket er valgt til å delta i et forskningsprosjekt hvor hensikten er å finne velfungerende metoder for å ivareta og integrere ansatte med særskilte behov. Da med hovedfokus på unge voksne, eldre arbeidstakere og ansatte med innvandrerbakgrunn.
Hovedmålet med det sosiale entreprenørskapet er å integrere målgruppene til å bli selvstendige arbeidstakere som er kvalifisert til å utføre arbeid i foretaket på lik linje med øvrige ansatte.
Foretaket har eget Arbeidsmiljøutvalg (AMU), som er sammensatt av tre representanter fra arbeidsgiver og tre representanter fra arbeidstakerne. Arbeidsgiveren har hatt ledervervet i 2015. Fra kommunens HMS-avdeling møter faglig rådgiver som observatør. Det var 5 AMU-møter i 2015.
Det er registrert totalt 64 synergiavvik i 2015 for Stavanger natur- og idrettsservice KF. Til sammenligning ble det registrert totalt 84 avviksmeldinger for hele 2014, men likevel er rapporteringen høy i forhold til 2013 hvor vi kun hadde registrert 23 avvik. Vi opplever at utnyttelsen av å bruke Synergi har forbedringspotensialer og at rapporteringsfrekvensen dermed er synkende. Synergi er et av temaene på årets ledersamling for å øke fokus på dette og økt tilgjengeliggjøring av systemet. Bedre tilgang til systemet forventes å gi en positiv effekt. Det vil også bli en tettere overordnet oppfølging av innmeldte saker.
Vi mener vi også har forbedringspotensial i bruken av systemet som kan føre til at vi får en enda bedre læring for den enkelte samt erfaringsoverføring til øvrige ansatte og bedre synliggjøring av kostnader ifm avvik.
Hver enkelt sak blir meldt inn fulgt opp av driftsleder, personalleder eller daglig leder og rapportert til verneombud.
Foretaket hadde i 2015 et sykefravær på 6,3 % totalt. Av dette er 1,1 % egenmeldt, noe som er stabilt fra tidligere år. Målsetningen var <6%. Dette har vi overveiende grunn til å tro at vi når i 2016.
Periode | 1.kv | 2.kv | 3.kv | 4.kv | Hittil i år |
---|---|---|---|---|---|
Sykefravær % | 6,5 | 7 | 6 | 6 | 6,3 |
For å ha et mer positivt fokus har nærværsprosenten/ tilstedeværelsen hele 93,7 % for 2015.
Nedenfor er en oppstilling av sykefravær de siste 5 år. Sykefraværet holder seg stabilt lavt. Foretaket har oversikt over de bakenforliggende årsaker som sykefraværet representerer og det skyldes i stor grad helseutfordringer det ikke er mulig å tilrettelegge ytterligere for.
Flere ansatte i denne kategorien er i en utredningsfase som i flere tilfeller ser ut til å lede mot uføretrygd, avslutning av arbeidsforhold eller friskmelding som vil påvirke statistikken. Den viktigste rollen til foretaket i den forbindelse er hovedsakelig å sikre at den ansattes rettigheter blir ivaretatt på en god måte. NIS som arbeidsgiver skal oppleves som et trygt og godt støtteapparat og styrer prosesser ifm sykefravær på en forutsigbar og trygg måte som innebærer at den ansatte kan føle seg trygg på at foretaket har til hensikt å være en støttespiller for den ansatte.
Det bør også bemerkes at langtidssykefravær hovedsakelig er på bakgrunn av sykdomsbilde som ikke er arbeidsrelatert. Stavanger natur- og idrettsservice KF sysselsetter også rundt 10 personer årlig som i utgangspunktet har helsemessige utfordringer og tatt dette i betraktning er nærværsprosenten til ansatte i NIS god.
Flere former for tilrettelegging er tatt i bruk for å unngå eller redusere sykefravær. Det kan være tilrettelegging av arbeidstid, arbeidsoppgaver eller arbeidssted. I noen tilfeller er det blitt kjøpt inn tekniske hjelpemidler for å unngå eller redusere sykefravær. Hensikten med tilretteleggingen som blir gjort er økt tilstedeværelse/ nærvær i stillingen. I enkelte tilfeller anses det ikke som hensiktsmessig med ytterligere tilrettelegging og her har vi god dialog med den ansatte for å komme frem til gode løsninger som ivaretar både den ansattes og foretakets interesser.
Foretaket fikk arbeidsmiljøprisen 2015 som også er et resultat av personalpolitikken i Stavanger natur- og idrettsservice KF.
I foretakets formål står det blant annet beskrevet at NIS skal ha en klar miljøprofil og være nyskapende. I godt samarbeid med bestiller har NIS i 2015 implementert alternative produksjonsmetoder for bekjempelse av ugress i Stavanger kommune. Dette er i tråd med forbud mot kjemiske sprøytemidler innført av Park og vei, gjeldende fra og med 01. januar 2015. Stavanger kommune er så langt vi vet den første kommunen i Norge til å gjennomføre og etterleve et slikt vedtak.
Foretaket tok også initiativ til å bygge eget lager for veisalt på Åsen som forbedrer tilgangen på salt da alternativet er Skurve, sør for Ålgård. Med vårt initiativ fremstår også denne tjenesten mer bærekraftig.
Det er viktig for både Stavanger kommune og Stavanger natur- og idrettsservice KF å stå frem som et godt forbilde innenfor miljøvennlig drift av grøntarealer, og vi er stolte av å kunne kutte all bruk av sprøytemidler samt bidra til bedre og mer bærekraftige løsninger for å opprettholde våre ansvarsområder.
Foretakets hovedformål er å være en utførerenhet for Stavanger kommune. Oppdrag som utføres for andre kommuner eller private aktører skal følgelig ikke ha en negativ effekt på tjenesteleveransene overfor Stavanger kommune.
Foretakets hovedinntektskilder er driftsavtalene med Park og vei, Idrettsavdelingen og Stavanger eiendom. Det er således bestillerenhetenes budsjett som er styrende for overføringen fra bestiller til foretaket.
Den faste kontrakten med park og vei, idrettsavdelingen og Stavanger eiendom har gitt inntekter på 88,6 mill.kr. (62,2 %) eksklusive refusjon for materialkjøp. Rammen for materialkjøp er fakturert med ca 12,2 (8,6 %) mill. I tillegg har Park og vei, Idrettsavdelingen, Stavanger eiendom andre kommunale enheter eller selskap eid av Stavanger kommune bestilt tjenester for kr 19,9 mill. (14 %) utover den faste kontrakten. Disse tjenestene er tildelt foretaket direkte eller via anbudskonkurranser.
Det er i løpet av 2014 mottatt diverse inntekter og refusjoner knyttet til blant annet mva -kompensasjon, sykelønn, NAV refusjoner osv på 12,4 mill. kr (8,7 %).
I tillegg har foretaket utført tjenester for private og offentlige kunder utover Stavanger kommune for til sammen ca. kr 9 mill. (6,4 %).
Finansinntekter utgjør ca kr 0,2 mill. (0,1%).
Under ligger tabell som viser omsetning sett opp mot 2014:
Inntekt fra: | Omsetning 2015 | Prosent: | Omsetning 2014 |
---|---|---|---|
Stavanger kommune fast: | 88,6 | 62 | 92 |
Stavanger kommune ramme: | 12,2 | 9 | 12 |
Stavanger kommune variabelt: | 19,9 | 14 | 21 |
Refusjoner: | 12,4 | 8,7 | 11,8 |
Privat omsetning: | 9,1 | 6,4 | 9,5 |
Renteinntekter: | 0,2 | 0 | 0,2 |
Totalt: | 142,4 | 100 | 146 |
Det har gjennom 2015 vært en kraftig reduksjon i bestillinger fra Stavanger kommune, både i den faste kontrakten og ekstrabestillinger på til sammen ca. 4,9 mill kr. Dette kommer i tillegg til lønnsøkning som i realiteten skulle økt bestillingene fra Stavanger kommune med ca kr 2,5 mill.
Grunnet reduksjoner i bestillingene har det vært gjort et stort arbeid for å redusere kostnader tilsvarende.
Med tanke på vårt hovedformål om å sikre Stavanger kommune så gode og rimelige tjenester som mulig er det viktig å sørge for at tjenester utført for ande kunder ikke går ut over leveransen til Stavanger kommune. Dette ivaretas ved at egne ansatte fortrinnsvis jobber med eksterne kontrakter. Samtidig sørger eksterne kontrakter for at foretaket får benchmarket sine priser og tjenester, og at utnyttelsen av maskiner og utstyr økes, noe som igjen kommer Stavanger kommune til gode med rimeligere priser.
Foretaket har fortsatt arbeidet med å bedre forholdet til bestiller gjennom god dialog og åpenhet i samarbeidet. Det er et meget god kommunikasjon og konstruktivt samarbeid med våre hovedbestillere i Stavanger kommune.
Stavanger natur- og idrettsservice KF har i tillegg til vårt driftsansvar en sentral posisjon i Stavanger kommune både med hensyn til miljø, innovasjon og beredskap. Legger vi til evnen til å rekruttere og implementere ansatte i organisasjonen så fremstår foretaket sterkt og synlig i Stavanger kommune.
Dagens organisasjon gjenspeiler formålet med foretaket. Stavanger kommune, ved bystyret som eier, kan se frem mot enda flere år der ansvarsområdene våre blir ivaretatt til det beste for innbyggerne i Stavanger kommune.
Med de interne tiltak som er iverksatt er foretaket mer robust for fremtidig vekst og ytterligere sysselsetting. Fokus på arbeidsoppgaver og ansvarsområder for den enkelte ansatte, bidrar til å styrke den ansattes rolle i foretaket og våre ledere blir trent til å arbeide innenfor de rammebetingelser foretaket har å forholde seg til. Det er sannsynlig at NIS kan ansette 5-10 nye medarbeidere hvert år de neste 5 årene. Fremtidig rekruttering i årene fremover vil naturligvis også være avhengig av samfunnskonjunkturene og eiers vilje til å satse på foretaket. NIS stiller fortsatt sterkt i konkurransen om arbeidskraft og arbeidsvilkår. Sykefraværet er på nivå med de beste i bransjen og ved behov for nyansettelser er pågangen stor fra søkere fra både eksternt og internt. Sunn arbeidskultur og gode rekrutteringsmuligheter gir godt grunnlag for å lykkes i alle markeder. Det er mulig at foretaket får økt andelen private oppdrag fra 10% til 20% og det vil i tilfelle bekrefte at parallellsatsingen på eksterne kunder er riktig og fremtidsrettet.
På kort sikt ser vi at 2016 vil bli et år med økonomiske utfordringer, grunnet økte pensjonsforpliktelser og reduserte inntekter på grunn av nevnte kutt i 2014 og 2015. Dette er noe administrasjonen har fokus på.
Foretaket ser generelt positivt på fremtiden, og evner stadig å bli en enda bedre samarbeidspartner for Stavanger kommune både med hensyn til kvalitet, økonomi, beredskap og innovasjon.
Styret har behandlet 58 saker. Styrehonorar har utgjort:
Styreleder (nåværende) | 45 480 |
---|---|
Ansattes representant | 23 606 |
Andre styremedlemmer pr medlem | 35 376 |
Det er i år 2015 utbetalt kr. 897 718,- til daglig leder Kurt Idland.
Arbeidsgivers utgift til andel pensjonspremie utgjør kr 86 794,-.
Særregnskapet for Stavanger natur- og idrettservice KF viser et netto driftsresultat på kr -219 365,- og et regnskapsmessig merforbruk på kr 0,- etter at avsetning til disposisjonsfond er strøket med 219 365.
Forskriftene innebærer dermed at foretakets disposisjonsfond reduseres med kr 219 365 for å dekke inn regnskapsmessig merforbruk.
Det var i 2015 budsjettert med et driftsresultat på kr. 0,-
Det er et negativt avvik mellom budsjett og netto driftsresultat på kr 219 365,- når en sammenligner budsjettert nullresultat med regnskapsmessig merforbruk før overføring til investeringsregnskap.
Resultatet skyldes følgende forhold:
Grunnet meget god innsats og samarbeid har foretaket nesten klart å holde nullbudsjettet til tross for store utfordringer med pensjonskostnader og kutt i 2015
Det ble ikke foretatt låneopptak i 2015.
Tabellen under viser utvalgte nøkkeltall for 2015 og utvikling siden 2010:
Regnskapsår | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 |
---|---|---|---|---|---|---|
Resultatregnskap: | ||||||
Driftsinntekter: | 142 193 | 146 452 | 143 276 | 144 716 | 143 678 | 153 089 |
Brutto driftsresultat: | 3 294 | -1 699 | −620 | 264 | -5 783 | -7 957 |
Netto driftsresultat: | −219 | 4 481 | 1 909 | 3 273 | -2 508 | -4 273 |
Regnskapsmessig mer/midreforbruk | 0 | 3 163 | 1 308 | 108 | -2 929 | - |
Balanse: | 28 563 | 29 688 | 31 608 | 37 097 | 25 120 | 29 112 |
Anleggsmidler: | 176 048 | 172 872 | 152 704 | 145 383 | 126 749 | 127 664 |
Sum eiendeler | 204 611 | 202 560 | 184 384 | 182 480 | 151 870 | 156 776 |
Kortsiktig gjeld: | 20 133 | 19 524 | 20 240 | 23 897 | 20 019 | 20 736 |
Langsiktig gjeld: | 192 025 | 183 958 | 163 205 | 156 469 | 143 551 | 131 525 |
Egenkapital: | -7 547 | −922 | 938 | 2 114 | -11 699 | 4 515 |
Sum egenkapital og gjeld | 204 611 | 202 560 | 184 384 | 182 480 | 151 871 | 156 776 |
Tabellen viser at foretaket har en negativ egenkapital på kr 7 547 000,- Årsaken til den negative egenkapitalen er meget høye pensjonsforpliktelser. Det er bekymringsverdig for foretaket å ha negativ egenkapital, og foretaket bør sammen med eier se på muligheter for å løse denne problemstillingen. Som vi ser av tabellen øker den langsiktige gjelden kraftig år for år, og kun et resultat av økte pensjonsforpliktelser. Øvrig langsiktig gjeld er redusert med kr 1 750 000,- i løpet av 2015.
Styret vurderer foretakets prosesser i 2015 som grundige, fremtidsrettet og ikke minst nødvendige i en tid med reduserte rammebetingelser og utfordringer. Foretaket har plikt på lik linje med andre aktører i Stavanger kommune å tilpasse organisasjonen til de konjunkturendringer som oppstår både i nedgang og i oppgang. Styret har god dialog med ledelsen og sett at foretaket har etablert en robust og bærekraftig organisasjon som også bidrar til samfunnet for øvrig med innovative løsninger innenfor sine ansvarsområder. Stavanger kommune er tjent med å opprettholde det gode samarbeidet med Stavanger natur- og idrettsservice KF for videre utvikling.
Styret nytter anledning til å takke alle ansatte for innsatsen i 2015.
Resultatregnskap 2015 | Noter | R-2015 | B-2015 | R-2014 |
---|---|---|---|---|
Driftsinntekter: | ||||
Andre salgs- og leieinnteketer | 8 022 845 | 6 700 000 | 9 019 822 | |
Overføringer med krav til motytelse | 2 | 133 942 664 | 120 209 035 | 137 218 992 |
Overføringer uten krav til motytelse | 3 | 227 958 | 0 | 213 512 |
Sum driftsinntekter | 142 193 467 | 126 909 035 | 146 452 326 | |
Driftsutgifter: | ||||
Lønnsutgifter | 1,4 | 65 486 015 | 61 235 724 | 67 472 459 |
Sosiale utgifter | 1,4 | 21 776 828 | 22 894 900 | 20 600 535 |
Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjen.prod. | 5 | 40 071 370 | 37 944 411 | 38 837 749 |
Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj. produksjon | 6 | 3 979 110 | 2 755 000 | 3 589 363 |
Overføringer | 7 | 9 304 473 | 99 000 | 9 672 189 |
Avskrivninger | 8 | 4 870 221 | 4 500 000 | 4 580 764 |
Sum utgifter | 145 488 017 | 129 429 035 | 144 753 059 | |
Brutto driftsresultat: | -3 294 550 | -2 520 000 | 1 699 267 | |
Finansposter: | ||||
Renteinntekter og utbytte | 11 | 206 543 | 300 000 | 281 767 |
Sum eksterne finansinntekter | 206 543 | 300 000 | 281 767 | |
Renteutgifter og låneomkostninger | 12 | 251 580 | 320 000 | 329 872 |
Avdrag på lån | 12 | 1 750 000 | 1 400 000 | 1 750 000 |
Sum eksterne finansutgifter | 2 001 580 | 1 720 000 | 2 079 872 | |
Resultat eksterne finanstransaksjoner: | -1 795 037 | -1 420 000 | -1 798 105 | |
Motpost avskrivninger | 8 | 4 870 221 | 4 500 000 | 4 580 764 |
Netto driftsresultat: | -219 365 | 560 000 | 4 481 925 | |
Interne finasieringstransaksjoner: | ||||
Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk | 4 481 925 | 1 308 847 | ||
Bruk av disposisjonsfond | 0 | |||
Sum bruk avsetninger | 4 481 925 | - | 1 308 847 | |
Overført til investeringsregnskapet | 560 000 | |||
Dekning av tidligere års merforbruk | 0 | |||
Avsatt til disposisjonsfond | 4 262 560 | 0 | 1 308 847 | |
Sum avsetninger | 4 262 560 | 560 000 | 1 308 847 | |
Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk | 0 | - | 4 481 925 |
Investeringsregnskapet 2015 | R-2015 | B-2015 | R-2014 | |
---|---|---|---|---|
Investeringer: | ||||
Kjøp av driftsmidler | 8 | 1 800 812 | 2 800 000 | 6 345 833 |
Kjøp av aksjer og andeler | 345 096 | - | 334 030 | |
Avsetninger | 1 318 437 | 1 318 437 | ||
Årets finansieringsbehov | 3 464 344 | 4 118 437 | 6 679 863 | |
Finansiert slik: | ||||
Bruk av lånemidler | - | 1 300 000 | 1 647 239 | |
Inntekter fra salg av anleggsmidler | 345 000 | 29 620 | ||
Sum ekstern finansiering | 345 000 | 1 300 000 | 1 676 859 | |
Kompensasjon for merverdiavgift | 24 | 286 597 | 500 000 | 892 227 |
Overført fra driftsdelen | 560 000 | |||
Bruk av disposisjonsfond | 2 832 747 | 1 318 437 | 2 792 340 | |
- | ||||
Sum finansiering: | 3 464 344 | 3 678 437 | 5 361 426 | |
Udekket/udisponert | - | 440 000,00 | kr 1 318 437,00 |
Komp. for mva avgift kr. 286 597- er ikke 25% av kjøpte driftsmidler: kr. 1 800 811,5, men ca 16%. Dette skyldes at det ikke er 25% mva på alt som blir kjøpr, eks. bruktbiler.
Balanse | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
---|---|---|---|
Eiendeler | |||
Anleggsmidler | |||
Utstyr, maskiner og transportmidler | 8 | 21 744 738 | 25 289 713 |
Fordring Stavanger kommune | 14 000 000 | 14 000 000 | |
Egenkapitalinnskudd KLP | 9 | 2 407 341 | 2 062 245 |
Pensjonsmidler | 10 | 137 896 712 | 131 520 427 |
Årsoppgjør 2015 | 176 048 791 | 172 872 385 | |
Omløpsmidler | |||
Kundefordringer | 13 | 10 531 016 | 10 387 091 |
Andre kortsiktige fordringer | 14 | 5 169 411 | 3 718 902 |
Premieavvik | 10 | 7 455 039 | 10 456 122 |
Kasse,bankinnskudd, bankkonto skattetrekk | 15 | 5 407 813 | 5 126 039 |
Sum omløpsmidler | 28 563 279 | 29 688 154 | |
Sum eiendeler | 204 612 071 | 202 560 539 | |
Egenkapital og gjeld | |||
Egenkapital | |||
Disposisjonsfond | 19 | 6 084 814 | 5 000 001 |
Ubundne investeringsfond | 345 000 | - | |
Regnskapsmessig mindreforbruk (Drift) | 20 | - | 4 481 925 |
Regnskapsmessig merforbruk Drift.) | 20 | - | - |
Kapitalkonto | 21 | -13 976 894 | -9 086 382 |
Udekket inv. regnskapet | -1 318 437 | ||
Sum egenkapital | -7 547 080 | -922 893 | |
Langsiktig gjeld | |||
Pensjonsforpliktelser | 10 | 174 863 384 | 165 471 645 |
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelser | 10 | 5 212 301 | 4 787 122 |
Langsiktig gjeld | 18 | 11 950 000 | 13 700 000 |
Sum langsiktig gjeld | 192 025 685 | 183 958 767 | |
Kortsiktig gjeld | |||
Leverandørgjeld | 16 | 5 503 412 | 5 029 020 |
Annen kortsiktig gjeld | 17 | 14 630 046 | 14 495 674 |
Sum kortsiktig gjeld | 20 133 467 | 19 524 695 | |
Sum egenkapital og gjeld | 204 612 071 | 202 560 570 | |
Memoria konti | |||
Herav: | |||
Ubrukte lånemidler | - | - | |
Motkonto til memoriakonti | - | - | |
0 | 0 |
Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr. 107 § 46 nr. 8, §48 nr. 6 og §75.
Årsoppgjør 2015:
Ansatte, godtgjørelser m.v. | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
---|---|---|---|---|
Antall årsverk tre siste år: | 148 | 145 | 150 | 146 |
Det er i år 2015 utbetalt kr. 897 718,66,- til daglig leder Kurt Idland. Arbeidsgivers utgift til andel pensjonspremie utgjør kr 86 794,24. Styreleder Bjarne Kvadsheim har mottatt kr 45 480,- , Anette Bull kr.35 376,- Kari Nessa Nordtun kr. 35 376,- ,Petter Mallberg Næsheim har mottatt kr. 23 606,- Nils Fredrik Gjerpe kr.16 000,- Marion Flanagan kr. 4 000,- og Liv-Kristin Ims kr. 6 666,65.
Det er utbetalt kr. 142 165,- i revisjonshonorar.
Ellers ingen ytelser til andre ledende personer, aksjeeiere mv., heller ikke lån og sikkerhetsstillelser.
Overføringer med krav til motytelse | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Salg til Stavanger kommunen | 120 644 375 | 125 014 555 |
Salg til kommunale foretak | 1 118 264 | 321 189 |
Overføring fra Stavanger kommunen | 9 080 727 | 8 631 053 |
Refusjoner sykepenger og fødselspenger | 2 020 466 | 1 815 893 |
Tilretteleggingstilskudd fra NAV | 0 | 0 |
Refusjoner arbeidspraksis fra NAV | 1 078 831 | 1 436 301 |
133 942 664 | 137 218 991 |
Overføringer uten krav til motytelse | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Refusjon seniortiltak | 227 958 | 213 512 |
Refusjon lønnsoppgjør | ||
227 958 | 213 512 |
Reguleringspremie samt AFP må dekkes av foretaket fra 2010.
Det er registrert følgende lønnsutgifter de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:
Lønnsutgifter | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Lønn ansatte | 65 486 015 | 67 472 459 |
Sosiale utgifter: | ||
Arbeidsgiveravgift | 10 479 069 | 10 691 267 |
Pensjonskostnader | 11 304 925 | 9 834 401 |
Forsikringer | -7 165 | 74 868 |
Sum | 21 776 828 | 20 600 535 |
Sum lønnsutgifter | 87 262 843 | 88 072 994 |
Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Kontorkostnader | 3 273 858 | 3 091 074 |
Annonser/reklame/representasjon | 132 034 | 94 885 |
Kurs/reiser | 401 555 | 295 098 |
Transportutgifter | 6 316 216 | 8 029 511 |
Energi | 384 785 | 337 784 |
Husleie/avgifter | 926 346 | 1 342 500 |
Møbler/inventar/utstyr | 305 221 | 568 527 |
Vedlikehold/materialkjøp | 20 942 620 | 18 813 836 |
Eksternt renhold | 1 792 357 | 1 758 569 |
Konsulenttjenester | 5 596 378 | 4 505 964 |
40 071 369 | 38 837 749 |
Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Kjøp fra kommunen | 1 096 933 | 597 700 |
Husleie | 1 756 837 | 1 606 028 |
Kjøp fra foretak | 320 720 | 289 904 |
Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker | 223 746 | 298 139 |
Regnskapshonorar Stavanger kommune | 804 620 | 797 592 |
4 202 856 | 3 589 363 |
Overføringer | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Momskompensasjon | 9 080 727 | 8 631 054 |
Overføring til Stavanger kommune | 0 | 1 000 000 |
Overføring til andre | ||
Tap på krav | 0 | 41 135 |
Erstatning | ||
9 080 727 | 9 672 189 |
Spesifikasjon av varige driftsmidler og avskrivninger | Biler - 10 år | Anleggsmaskiner - 10 år | Invent/utst/mask - 10 år | Biler - 5 år | Totalt |
---|---|---|---|---|---|
Anskaffelseskostnad 1/1 | 22 450 475 | 32 507 771 | 9 714 833 | 401 897 | 65 074 976 |
Tilgang | 941 124 | 859 688 | 1 800 812 | ||
Avgang | -475 565 | -475 565 | |||
Akk. avskrivninger 31/12 | -18 612 761 | -19 937 407 | -5 983 990 | -121 326 | -44 655 484 |
Bokført verdi 31/12 | 3 837 714 | 12 094 799 | 4 671 967 | 1 140 259 | 21 744 739 |
Årets avskrivning | 1 374 849 | 2 475 360 | 907 536 | 112 476 | 4 870 221 |
Avskrivningssats | 10 % | 10 % | 10 % | 3 % | |
Egenkapitaltilskudd KLP pr 31/12 | 2 407 341 | 2 062 245 |
Stavanger Natur og Idrettsservice sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse KLP.
Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av den årlige pensjonsutgiften er det i år innbetalt kr. 6 276 522,- til reguleringspremie.
Selskapet har hatt utgifter til AFP med kr.1 520 148,- eksklusiv arbeidsgiveravgift.
Selskapet får ikke dekket utgiftene til reguleringspremie og AFP fra Stavanger kommune.
Økonomiske forutsetninger 2014 | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Diskonteringsrente | 4,00 % | 4,00 % |
Forventet lønnsvekst | 2,97 % | 2,97 % |
Forventet G regulering | 2,97 % | 2,97 % |
Forventet avkastning | 4,65 % | 4,65 % |
Spesifikasjon av pensjon | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Årets netto pensjonskostn spesifisert | ||
Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 9 866 205 | 8 951 056 |
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 6 862 115 | 6 478 804 |
Brutto pensjonskostnad | 16 728 320 | 15 429 860 |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | -6 081 394 | -5 681 326 |
Netto pensjonskostnader | 10 646 926 | 9 748 534 |
Adm.kostnader | 627 661 | 576 535 |
Sum amortisert premieavvik | 1 151 823 | 648 102 |
Netto pensjonskostnader (inkl adm.kostn.) | 12 426 410 | 10 973 171 |
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik | ||
Pensjonsmidler pr. 31.12.2015 | 137 896 712 | 131 520 427 |
Brutto pensjonsforpliktelse 31.12.2015 | 174 863 384 | 165 471 645 |
Netto pensjonsforpliktelser | 36 966 672 | 33 951 218 |
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse | 5 212 301 | 4 787 122 |
Akkumulert premieaavvik pr.1.1 | 9 163 998 | 6 286 052 |
Årets premieavvik | -1 478 398 | 3 526 048 |
Sum amortisert premieavvik | 1 151 823 | 648 102 |
Akkumulert premieavvik pr. 31.12 | 6 533 777 | 9 163 998 |
Arb.giv.avg. av akkumulert premieavvik | 921 263 | 1 292 124 |
Premieavvik ink.arb.giv.avg pr. 31.12 | 7 455 040 | 10 456 122 |
Spesifikasjon av estimatavvik | ||
Faktisk forpliktelse | 165 238 289 | 155 996 278 |
Estimert forpliktelse | -165 471 645 | -143 508 724 |
Estimatavvik forpliktelse IB 1.1. | -233 356 | 12 487 554 |
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1. | 233 356 | -12 487 554 |
Amortisert avvik i år | 233 356 | -12 487 554 |
Gj st samlet avvik forpliktelse UB 31.12 | 0 | 0 |
Estimerte pensjonsmidler | 131 520 427 | 113 390 497 |
Faktiske pensjonsmidler | -129 750 015 | -118 519 012 |
Estimatavvik midler IB 1.1. | 1 770 412 | -5 128 515 |
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1. | 0 | 0 |
Amortisert avvik i år | -1 770 412 | 5 128 512 |
Gj.samlet avvik midler UB 31.12 | 0 | 0 |
Det er gjort endring i regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 2011. Premieavviket skal fra og med 2014 amortiseres på 7 år.
Andel egenkapitaltilskudd i felles kommunal pensjonsforsikring er pr. 31.12.2015 kr. 2.407.341.
Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr. 2 562 072
Finansinntekter | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Renter av bankinnskudd | 206 543 | 281 767 |
Finansutgifter | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter | 251 580 | 329 872 |
Avdrag på lån | 1 750 000 | 1 750 000 |
2 001 580 | 2 079 872 |
Kundefordringer | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Kundefordringer Stavanger Kommune | 8 401 544 | 9 309 663 |
Kundefordringer foretak | 296 408 | 253 630 |
Kundefordringer IKS | 118 172 | 21 418 |
Eksterne kundefordringer | 1 949 923 | 1 037 416 |
Avsetning tap på utestående fordringer | -242 036 | -242 036 |
10 524 011 | 10 380 091 | |
Herav nærstående parter | 8 697 952 | 9 563 293 |
Andre kortsiktige fordringer | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Fordring lønn | 94 094 | 36 128 |
Refusjon sykepenger/svangersk. | 508 364 | 515 889 |
Til gode mvakomp 6. Termin | 3 080 060 | 2 029 664 |
Til gode forskuddsbetalte utgifter | 428 206 | 458 788 |
Anordning inntekter | 1 058 687 | 678 433 |
5 169 412 | 3 718 902 | |
Spesifikasjon anordning inntekter: | ||
Inntekter Stavanger kommune | 227 415 | 142 335 |
Forskuddsbetalt utgifter | 696 855 | 527 781 |
924 270 | 670 116 |
Av foretakets bankinnskudd er kr.2 581 233,05,- avsatt på en egen konto for skattetrekk, av dette beløpet utgjør kr.2 360 221,- skyldig skattetrekk pr. 31.12.2015.
Leverandørgjeld | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Leverandørgjeld Stavanger kommune | 430 135 | 471 268 |
Leverandørgjeld foretak | 14 742 | 0 |
Leverandørgjeld IKS | 988 | 3 297 |
Ekstern leverandørgjeld | 5 057 547 | 4 543 907 |
Leverandørgjeld utland | 0 | 10 548 |
Sum | 5 503 412 | 5 029 020 |
Herav nærstående parter | 444 877 | 471 268 |
Annen kortsiktig gjeld | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Avsatte feriepenger | 6 918 689 | 7 376 022 |
Skyldig arbeidsgiveravgift | 1 930 358 | 2 569 286 |
Arbeidsgiveravgift avsatte feriepenger | 975 535 | 1 049 835 |
Skyldig skattetrekk | 2 360 221 | 2 403 013 |
Skyldig påleggstrekk | 16 474 | 0 |
Mva | 391 061 | 123 978 |
Velferdskasse | 185 171 | 109 408 |
Forsikringstrekk | 0 | 0 |
Sum anordninger | 1 893 633 | 871 623 |
14 671 141 | 14 503 165 | |
Spesifikasjon anordning utgifter: | ||
Anordning utgifter Stavanger kommune | 472 167 | 212 549 |
Anordning renter lån Stavanger kommune | 2 388 | 5 994 |
Anordning utgifter eksterne leverandører | 381 578 | 109 986 |
Anordning lønn | 1 037 501 | 543 095 |
1 893 633 | 871 624 |
Langsiktig gjeld | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Gjeld til Stavanger kommune 1/1 | 15 450 000 | 15 450 000 |
Avdrag på lån | -1 750 000 | -1 750 000 |
Nytt låneopptak | 0 | 0 |
Lånesaldo / UB 3112 | 13 700 000 | 13 700 000 |
Disposisjonsfond | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
I.B | 5 000 001 | 6 483 494 |
Bruk av disposisjonsfond | -3 177 747 | -2 792 340 |
Avsetning | 4 262 560 | 1 308 847 |
U.B | 6 084 814 | 5 000 001 |
Disposisjonsfond | 1 084 813 | 0 |
Avsetning pensjon/premieavvik | 5 000 001 | 5 000 001 |
Sum | 6 084 814 | 5 000 001 |
Regnskapsmessig mindreforbruk | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Årets mindreforbruk | 4 481 925 | |
Årets merforbruk | 0 | |
Totalt mindreforbruk til disponering | 0 | 4 481 925 |
Kapitalkonto | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Debet | ||
IB | 36 376 095 | 32 439 443 |
Nåverdi årets pensj.opptjening | 9 866 205 | 8 951 056 |
Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse | 6 862 115 | 6 478 804 |
Utbetalte pensjoner | 7 103 225 | 5 954 493 |
Amortisert estimatavvik | 1 770 412 | 12 487 554 |
Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse | 5 212 301 | 4 787 122 |
Bruk av lån | 0 | 1 647 239 |
Regnskapsmessig avskr. | 4 870 221 | 4 580 764 |
Anleggsmidler nedskrevet / solgt | 475 565 | 61 083 |
Amortisert estimatavvik | 0 | |
Sum debet | 72 536 139 | 77 387 558 |
Kredit | ||
IB | 25 289 713 | 25 585 727 |
Utbetalte pensjoner | 7 103 225 | 5 954 493 |
Tilbakef. Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforp. | 4 787 122 | 4 246 670 |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | 6 081 394 | 5 681 326 |
Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader | 9 168 528 | 13 274 582 |
Amortisert estimatavvik | 233 356 | 5 128 515 |
Egenkapitalinnskudd | 345 096 | 334 030 |
Tilgang | 1 800 812 | 6 345 833 |
Avdrag lån | 1 750 000 | 1 750 000 |
Styrking egenkapital | 0 | 0 |
UB | 15 976 893 | 9 086 382 |
Sum kredit | 72 536 139 | 77 387 558 |
Stavanger Natur og Idrettsservice har inngått leasingavtale med Ford Credit Forso Norge. Avtalen er klassifisert som operasjonelle og er inngått for en periode fra 5 måneder til 60 måneder.
Endring i arbeidskapital | 31.12.2015 | 31.12.2014 | Endring |
---|---|---|---|
Balanseregnskapet: | |||
Omløpsmidler | 28 563 279,94 | 29 688 184 | -1 124 904 |
Kortsiktig gjeld | 20 133 465,57 | 19 524 695 | 608 771 |
Arbeidskapital | 8 429 814,37 | 10 163 489,80 | -1 733 675 |
Drifts- og investerignsregnskapet: | |||
Inntekter driftsregnskap | 142 193 467 | ||
Inntekter investeringsregnskap | 631 597 | ||
Bruk av lån | 0 | ||
Renteinntekter | 206 543 | ||
Sum anskaffelse av midler | 143 031 607 | 143 031 607 | |
Anvendelse av midler | |||
Utgifter driftsregnskap | 145 488 017 | ||
Utgifter investeringsregnskap | 2 145 908 | ||
Avskrivninger | -4 870 221 | ||
Renteutgifter | 251 580 | ||
Avdrag på lån | 1 750 000 | ||
Sum anvendelse av midler | 144 765 285 | 144 765 285 | |
Endring i ubrukte lånemidler | |||
Anskaffelse - anvendelse midler | -1 733 675 |
Fra og med 2014 skal merverdiavgift vedr. anleggsmidler føres som inntekt direkte i investeringsselskapet.
Sum mva-komp. mottatt vedr anleggsmidler i 2015 er: kr. 286 597,30.
Hovedsakelig kjøp av bruktbiler.
Til Stavanger bystyre
Vi har revidert særregnskapet for Stavanger natur- og idrettsservice KF, som viser et netto driftsresultat på kr – 219 365 og et regnskapsmessig merforbruk på 0. Særregnskapet består av balanse per 31. desember 2015, driftsregnskap, investeringsregnskap og økonomiske oversikter for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.
Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide særregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et særregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette særregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at særregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foretakets utarbeidelse av et særregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foretakets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av særregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Stavanger natur- og idrettsservice KF per 31. desember 2015, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk.
Presisering
Det presiseres herved at foretakets egenkapital per 31.12.2015 er negativ med kr 7 547 080. Dette forholdet har ingen betydning for vår konklusjon om regnskapet.
Konklusjon om særbudsjett
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for særregnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i særregnskapet stemmer med regulert budsjett, bortsett fra at budsjettert låneopptak på kr 1 300 000 ikke er gjennomført.
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om særregnskapet er konsistente med særregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foretakets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Stavanger, 8.3.2016
Rogaland Revisjon IKS
Det interkommunale samarbeidet om beredskap mot akutt forurensning (IUA) omfatter 18 kommunene i Sør-Rogaland. Interkommunalt Utvalg mot Akutt forurensning (IUA) i Sør-Rogaland avholder årsmøte den 7.4.2016. Den politiske styringen utøves gjennom årsmøte hvor en representant fra hver av kommunene deltar.
Årsmøte behandler følgende saker:
Sak 1/16 Valg av møteleder
Sak 2/16 Årsberetning 2015
Sak 3/16 Regnskap 2015
Sak 4/16 Regulering deltager avgift medlemskommunene 2017
Sak 5/16 Regulering honorar arbeidsutvalg 2017
Sak 6/16 Forslag til budsjett 2017
Sak 7/16 Valg av leder og nestleder (muntlig forslag årsmøte)
Sak 8/16 Oppnevning av representanter til Arbeidsutvalg fra Sørfylket og Ryfylket (muntlig forslag årsmøte)
Sak 9/16 Eventuelt
Kommunenes myndighet etter § 47 i forurensingsloven er delegert til IUA, som har hatt følgende sammensetning i 2015:
Brann- og redningssjef i Rogaland brann og redning IKS, Henry Ove Berg, leder
Varabrannsjefen i Rogaland brann og redning IKS, Ståle Fjellberg, nestleder
Daglig leder Stavangerregionen Havn, Odd Bjørn Bekkeheien, medlem
Havnefogd i Eigersund, Knut Seglem, medlem
Havnesjef i Sandnes havn KF, Thor Thingbø, medlem
Brannsjef i Lund, John Førland, representant for kommunene i Sørfylke
Brannsjef i Strand, Asgeir Gjerde, representant for kommunene i Ryfylke
Andre oppgaver tillagt IUA er blitt ivaretatt av et utvidet arbeidsutvalg (AU-IUA), som har bestått av følgende medlemmer:
Brann- og redningssjef i Rogaland brann og redning IKS, Henry Ove Berg, leder
Varabrannsjef i Rogaland brann og redning IKS, Ståle Fjellberg, nesteleder
Daglig leder Stavangerregionen Havn, Odd Bjørn Bekkeheien
Havnefogd i Eigersund havnevesen KF, Knut Seglem
Havnesjefen i Sandnes Havn KF Thor Thingbø
Representant Ryfylke, Asgeir Gjerde
Representant Sørfylke, John Skårland
Ole Usken, ansvarlig lager Jorenholmen og Vektaren
Geir Nilsen, beredskapssekretær
Sven Kåre Hagevik, ansvar strandrensekoordinatorer .
Svein Oskar Wigestrand, ansvar lager og beredskap i Egersund
AU-IUA har på avholdte møter i løpet av året diskutert og behandlet følgende saker:
Arbeidsutvalget/ styret mener regnskapet gir et rettvisende bilde av drift og den finansielle stilling og legger fortsatt drift til grunn. IUA har positiv egenkapital pr 31.12.2015.
Etter IUA’s (styrets) oppfatning gir fremlagt resultatregnskap og balanse utfyllende informasjon om driften og stillingen.
Det har heller ikke inntrådt forhold etter regnskapsåret som har betydning ved vurdering av det interkommunale samarbeidet.
IUA’s regnskap for 2015 viser et forbruk på kr 1 968 598.- og en inntekt på kr 2 602 001.-.
Brutto viser driftsresultat et overskudd på kr 633 402.-.
IUA’s styre foreslår at årets overskudd (Årsresultat på kr 804 986.-) settes av til fri egenkapital (fond). Dette for å kunne dekke uforutsette utgifter ved aksjoner eller fremtidige investeringer i nytt utstyr eller utstyrsutskiftning. Dette er en målrettet oppsparing til nødvendig investering uten å be kommunene om mer penger til dette prosjektet.
Arbeidsutvalget må ved disponering av disse midlene ta hensyn til fremtidige avskrivninger på allerede foretatte investeringer.
Det interkommunale samarbeidet (IUA) har ingen fast ansatte. Utvalget disponerer mannskaper fra medlemskommunene ved innsatser. Det har ikke vært registrert skader eller ulykker under innsatser og øvelser i 2015.
Utvalget driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljø. Utvalget administrerer på vegne av medlemskommunene beredskap mot akutt forurensning i Sør-Rogaland.
Utvalget har ingen fast ansatte. Utvalget er sammensatt av fagpersonell valgt av medlemskommunene. Utvalget er også aksjonsledelse ved innsatser.
2015 var et år hvor det var registrerte færre hendelser/oppdrag i IUA enn de foregående årene. Av disse vil vi nevne følgende:
Dato | Kommune | Adresse | Hendelse |
---|---|---|---|
17. mar. | Sandnes | Buggelandsbakken | Hull i dieseltank på kjøretøy - ca. 40 liter lekket ut |
18. mar. | Sola | Grannessletta | Naturgjødsel lekkasje 50 m3, litt i sjøen |
19. mar. | Sandnes | Stokkelansveien | Oljesøl i Stokkelandsvannet - Lekkasje fra trafo |
23. mar. | Sola | Shell st. Solakrossvegen | Diesel fra pumpe lekket ut, og ned til oljeutskiller |
11. apr. | Hå | Ånestadvegen 8 | Noe olje lekket ut i bekk |
19. apr. | Stavanger | Jarlsgate 19 | Ca. 30 dråper kvikksølv lekket ut på gaten |
21. apr. | Stavanger | På sjøen ved Lindøy | Blåfilm av diesel eller lensevann på sjøen |
19. mai | Sandnes | Figgvedveien 94 | 30 -40 liter olje i sluk |
25. mai | Time | Uno X st. Jærveien 150 | Flekkvis dieselsøl |
6. jun. | Strand | Stølsgeilen 1 Jørpeland | Lekket ut 1 liter salpetersyre |
5. aug. | Sandnes | Grenseveien | 50 -100 liter hydraulikkolje lekket fra kjøretøy |
12. aug. | Sola | Staoil Tjelta Stenebytoppen | 50 liter diesel lekket ut |
13. aug. | Sola | Staoil Tjelta Stenebytoppen | Lekket ut diesel |
16. aug. | Klepp | Engelsvåg 61 Klepp st. | Diesellukt i næringsbygg |
7. okt. | Egersund | Jernbanevegen | Ca 10 liter diesel lekket fra buss |
24. okt. | Sola | Sola flyplass | 2-300 liter fly drivstoff lekket ut |
9. nov. | Klepp | Fjogstadvegen 105 | 2000 liter storfegjødsel lekket ut i elv |
4. des. | Time | Kvednalandsbakken 1 | 1500 liter diesel lekket fra lastebil |
19. des. | Stavanger | Hillevågsvannet | ca 30 liter diesel i sjøen |
22. des. | Sandnes | Hotell Sverre Storgt. 45 | Røyk i teknisk rom - slange hadde hoppet av |
Dato | Kommune | Adresse | Hendelse |
---|---|---|---|
22. mar. | Klepp | Frøylandsvannet | Diesel søl i Frøylandsvannet |
7. apr. | Sandnes | St. Olavsgate 1 | 20 liter maling søl |
15. apr. | Stavanger | På sjøen v. Sandviga | Tynn blåfilm på sjøen |
16. jun. | Stavanger | Skagenkaien | Olje på kaien fra bil med lekkasje etter påkjørsel |
16. mai | Stavanger | Vaulenveien 53 | Litt bensin på veien etter rep. Av motorsykkel |
17. jul. | Ukjent | Ukjent | Melding om olje på sjøen |
23. aug. | Sola | Småbåthavn i Havnevegen | Diesel søl i båthavnen |
27. aug. | Stavanger | Breivik båthavn | Oljefilm på sjøen |
14. sep. | Sandnes | Sørhaugveien 1 | Oljelekkasje fra bil etter å ha kjørt på midtrabatt |
30. nov. | Årdal | Hjelmeland | Diesellekkasje fra sunket båt |
IUA har i løpet av 2015 hatt følgende deltakere på ekstern kursaktivitet:
KLA kurs (skadestedsleder)
Deltaker fra IUA Sør-Rogaland Frode Strøm, Tom Meyer og Odd Bjørn Bekkeheien.
Øvelse på Ølberg stranden.
Den 16.9.2015 gjennomførte IUA Sør-Rogaland i samarbeid med aktører fra Kystverket, Sivilforsvaret, NOFO og Jæren friluftsråd en dags øvelse med deltakere fra alle 18 medlemskommunene på Ølberg stranden og området rundt Ølberg havn.
Fokuset for øvelsen var en hendelse på Jærstrendene og hensikten med øvelsen var:
Øvelsen var lagt opp som ringløype hvor deltakerne blant annet fikk innsikt i utstyr som skal brukes ved en strandaksjon, de ulike aktørenes rolle samt fokus på HMS under en aksjon.
Sivilforsvaret var en viktig bidragsyter til denne øvelsen og bidro med telt og utstyr til stabsrom, logistikk i forbindelse med mat samt vakthold.
Til sammen deltok om lag 130 personer som er tiltenkt en rolle som mannskap ved en aksjon. Under øvelsen fikk IUA også besøk av flere ordfører og politikere fra våre medlemskommuner samt en delegasjon fra Kystverket. Dette var representanter fra embetsverket i Palestina og Uganda som var i landet for å lære om organisering av norsk oljevernberedskap.
I tillegg til dette var Kystverkets depot mannskaper, deltakere fra NOFO’s spesialteam samt innsatsstyrker fra Sivilforsvaret med på øvelsen.
I det fine høstværet var det totalt 200 personer som fikk et innblikk i hvordan oljevernberedskapen for Jærstrendene kan løses og hvilke ressurser man rår over i vår region.
IUA vil rette en takk til mannskaper fra Rogaland Brann- og redning IKS som på en glimrende måte organiserte denne dagen på Ølberg samt Jæren friluftsråd som lot oss bruke området til øvelsen.
Regnskapet for IUA Sør-Rogaland vil alltid på grunn av sin driftsform med aksjoner og tilskudd avvike fra oppsatt budsjett. Driftsåret 2015 har vært et driftsår med en nedadgående trend når det gjelder gjennomførte IUA aksjoner fakturert til skadevolder. Dette medfører blant annet et betydelig avvik i forhold til budsjettet på sum driftsinntekter.
IUA’s regnskap for 2015 er ført av Stavanger kommune ved SK Regnskap. Regnskapet blir revidert av Rogaland Revisjon IKS.
IUA’s regnskap for 2015 viser et forbruk på kr 1 968 598.- og en inntekt på kr 2 602 001.-.
Brutto viser driftsresultat et overskudd på kr 633 402.-.
Overskuddet settes av til fri egenkapital (fond).
Arbeidsutvalget har på bakgrunn av tidligere årsmøte vedtak finansiert traktor med midler fra tidligere års akkumulerte overskudd. ( Note 2 ). Denne er anskaffet i forbindelse med sør-Rogaland IUA i 2014 startet et samarbeid med Kystverket om utvikling av nytt utstyr for opprydding av oljesøl langs Jærstrendene.
I løpet av denne prosessen presenterte IUA Moi AS sin brannhenger/vakuum vogn som er utviklet for lokal brannbekjemping på øyene i Finnøy kommune.
Prinsippene ved bruk av denne hengertypen kan benyttes ved opprensning i strandsonen og IUA inngikk avtale med Kystverket at de skulle utvikle og anskaffe en beredskapshenger tilpasset oppsamling av olje i strandsonen. Denne hengeren skulle utplasseres og disponeres av IUA Sør-Rogaland dersom de gikk til anskaffelse av traktor. Denne hengeren kan også etter avtale med Kystverket benyttes til transport avvann i forbindelse med naturbranner.
Arbeidsutvalget har startet en langsiktig satsning for bedre beredskap mot akutt forurensning langs Jærstrenden og anbefaler derfor fortsatt at deler av akkumulert overskudd benyttes til opplæring generelt og nødvendige investeringer i forbindelse med beredskapen for Jærstrendene. Dette er en målrettet oppsparing til nødvendig investering uten å be kommunene om mer penger til fortsatt gjennomføring av dette prosjektet.
Arbeidsutvalget må ved disponering av disse midlene ta hensyn til fremtidige avskrivninger på allerede foretatte investeringer.
Resultatregnskap 2015 | R-2015 | B-2015 | R-2014 |
---|---|---|---|
Driftsinntekter | |||
Overføring fra kommunen | 1 716 548 | 1 833 205 | 1 666 550 |
Overføring fra andre | 357 900 | 330 000 | 346 900 |
Avgiftsfritt salg | 123 978 | 200 000 | 735 994 |
Avgiftspliktig salg | 215 463 | 350 000 | 9 460 |
MVA-kompensasjon | 188 112 | 270 000 | 184 728 |
Sum driftsinntekter | 2 602 001 | 2 983 205 | 2 943 631 |
Driftsutgifter | |||
Lønn / Honorar | 600 367 | 409 000 | 409 152 |
Sosiale utgifter | 70 937 | 58 000 | 57 690 |
Ekstern leie eiendom | 94 290 | 50 000 | 0 |
Kommunikasjonsutstyr | 90 800 | 50 000 | 0 |
Driftsutgifter bygg/utstyr | 350 488 | 850 000 | 579 408 |
Driftsmateriale, verneutstyr mv. | 284 097 | 700 000 | 294 021 |
Godtgjørelse, velferd, kurs | 13 351 | 80 000 | 94 469 |
Innleide transporttjenester | 13 960 | 10 000 | 11 753 |
Kjøpte tjenester | 22 727 | 50 000 | 0 |
Avsetning tap på krav | 0 | 20 000 | 59 186 |
Andre driftsutgifter | 67 641 | 0 | 0 |
Mva-kompensasjon | 188 112 | 270 000 | 184 728 |
Avskrivninger | 171 828 | 0 | 0 |
Sum driftsutgifter | 1 968 598 | 2 547 000 | 1 690 408 |
Brutto driftsresultat | 633 402 | 436 205 | 1 253 223 |
Finansposter | |||
Renteinntekter | 0 | 0 | 38 568 |
Renteutgifter | 245 | 0 | 0 |
Sum finansposter | −245 | 0 | 38 568 |
Motpost avskrivninger | 171 828 | 0 | 0 |
Netto driftsresultat | 804 986 | 436 205 | 1 291 791 |
Årsresultat | 804 986 | 436 205 | 1 291 791 |
Disponering | |||
Overskudd overført til egenkapital | 804 986 | 0 | 1 291 791 |
Sum disponering | 804 986 | 0 | 1 291 791 |
Investeringsregnskap 2015 | R-2015 | R-2014 |
---|---|---|
Investeringer | ||
Investeringer i anleggsmidler | 1 058 750 | 3 436 538 |
Årets finansieringsbehov | 1 058 750 | 3 436 538 |
Finansiert slik | ||
Kompensasjon for merverdiavgift | 211 750 | 687 308 |
Bruk av akkumulert overskudd | 847 000 | 2 749 230 |
Sum finansiering | 1 058 750 | 3 436 538 |
Udekket/udisponert | 0 | 0 |
Eiendeler | 2015 | 2014 | |
---|---|---|---|
Anleggsmidler | |||
Utstyr, maskiner og transportmidler | 1 | 4 323 459 | 3 436 538 |
Sum anleggsmidler | 4 323 459 | 3 436 538 | |
Omløpsmidler | |||
Bank | 2 048 040 | 0 | |
Kundefordringer | 1 438 223 | 0 | |
MVA-kompensasjon til gode | 389 222 | 0 | |
Andre fordringer | 0 | 38 568 | |
Mellomregning Stavanger Kommune | 0 | 2 372 393 | |
Sum omløpsmidler | 3 875 485 | 2 410 960 | |
Sum eiendeler | 8 198 944 | 5 847 498 |
Egenkapital og gjeld | 2015 | 2014 | |
---|---|---|---|
Egenkapital | |||
Fond | 891 650 | 891 650 | |
Akkumulert overskudd | 2 | 1 348 409 | 1 390 423 |
Kapitalkonto | 3 | 4 323 459 | 3 436 538 |
Sum egenkapital | 6 563 518 | 5 718 611 | |
Kortsiktig gjeld | |||
Skyldig arbeidsgiveravgift, feriepenger og skattetrekk | 4 | 69 128 | 128 887 |
Skyldig merverdiavgift | 53 866 | 0 | |
Leverandørgjeld | 1 415 164 | 0 | |
Anordninger | 97 268 | 0 | |
Sum kortsiktig gjeld | 1 635 426 | 128 887 | |
Sum egenkapital og gjeld | 8 198 944 | 5 847 498 |
Spesifikasjon av varige driftsmidler | R-2015 |
---|---|
Anskaffelseskostnad 1/1 | 3 436 538 |
Tilgang | 1 058 750 |
Avgang | 0 |
Akk. Avskrivninger 31/12 | 171 828 |
Bokført verdi 31/12 | 4 323 459 |
Årets avskrivning | 171 828 |
Avskrivningssats | 10 % |
Akkumulert overskudd | R-2015 |
---|---|
Akkumulert overskudd 1/1 | 1 390 423 |
Finansiering varige driftsmidler | -847 000 |
Årets overskudd | 804 986 |
Akkumulert overskudd 31/12 | 1 348 409 |
Kapitalkonto | R-2015 |
---|---|
IB | 3 436 538 |
Anskaffet | 1 058 750 |
Avskrivning | 171 828 |
UB | 4 323 459 |
Skyldig arbeidsgiveravgift, feriepenger og skattetrekk | R-2015 |
---|---|
Skyldig arbeidsgiveravgift | 8 225 |
Avsatte feriepenger + arbeidsgiveravgift | 36 598 |
Skyldig skattetrekk | 24 306 |
69 128 |
Skyldig skattetrekk blir ved hver lønnskjøring overført til egen konto for skattetrekk.
Til årsmøtet i Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Sør-Rogaland
Vi har revidert årsregnskapet for IUA SØR-ROGALAND, som består av balanse per 31. desember 2015, drifts- og investeringsregnskap som viser et årsresultat på kr 804 986.
Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med kommuneloven med tilhørende regnskapsbestemmelser i forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsberetning for interkommunale selskaper[1] og god kommunal regnskapsskikk, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for samarbeidets utarbeidelse av et årsregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av samarbeidets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til IUA SØR-ROGALAND interkommunalt samarbeid per 31. desember 2015, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar kommuneloven med tilhørende regnskapsbestemmelser i forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsberetning for interkommunale selskaper og god kommunal regnskapsskikk.
Uttalelser om øvrige forhold
Konklusjon om budsjett
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for regnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i årsregnskapet stemmer med regulert budsjett.
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift (og forslaget til anvendelse av overskuddet/dekning av tap) er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE)3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
[1] Jf. forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner § 1 tredje ledd.
Denne siden ble sist oppdatert 3. May 2016, 10:21.