Hovedoversikt drift | Note | Regnskap 2015 | Justert budsjett 2015 | Opprinnelig budsjett 2015 | Regnskap 2014 |
---|---|---|---|---|---|
Driftsinntekter | |||||
Brukerbetalinger | 1 | 454 444 | 452 758 | 448 081 | 440 870 |
Andre salgs- og leieinntekter | 1 | 824 101 | 791 710 | 784 590 | 798 376 |
Overføringer med krav til motytelse | 900 166 | 864 387 | 662 212 | 838 675 | |
Rammetilskudd | 1 694 046 | 1 741 803 | 1 606 300 | 1 638 854 | |
Andre statlige overføringer | 149 558 | 135 528 | 131 483 | 149 849 | |
Andre overføringer | 31 426 | 56 262 | 15 840 | 22 117 | |
Skatt på inntekt og formue | 4 930 508 | 4 799 400 | 4 989 800 | 4 775 566 | |
Eiendomsskatt | 280 872 | 278 500 | 275 000 | 160 859 | |
Sum driftsinntekter | 9 265 121 | 9 120 348 | 8 913 306 | 8 825 166 | |
Driftsutgifter | |||||
Lønnsutgifter | 2,4 | 3 981 768 | 3 981 177 | 3 796 693 | 3 882 520 |
Sosiale utgifter | 2,5 | 1 075 864 | 1 126 372 | 1 097 789 | 1 064 439 |
Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon | 1 004 814 | 1 031 718 | 1 454 282 | 1 038 740 | |
Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon | 6 | 1 899 309 | 1 883 579 | 1 771 818 | 1 885 194 |
Overføringer | 6 | 865 274 | 921 207 | 919 333 | 873 773 |
Avskrivninger | 7 | 489 494 | 502 295 | 478 295 | 468 671 |
Fordelte utgifter | -67 416 | -62 703 | -468 995 | -72 121 | |
Sum driftsutgifter | 9 249 107 | 9 383 645 | 9 049 215 | 9 141 215 | |
Brutto driftsresultat | 16 014 | -263 297 | -135 909 | -316 050 | |
Finansinntekter | |||||
Renteinntekter og utbytte | 8,12 | 390 760 | 376 245 | 387 988 | 386 325 |
Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) | 8 | 16 553 | 10 000 | 0 | 14 751 |
Mottatte avdrag på utlån | 1 610 | 1 361 | 1 361 | 1 510 | |
Sum eksterne finansinntekter | 408 923 | 387 606 | 389 349 | 402 586 | |
Finansutgifter | |||||
Renteutgifter og låneomkostninger | 8 | 269 093 | 268 653 | 303 041 | 274 020 |
Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) | 8 | 32 002 | 0 | 0 | 12 052 |
Avdrag på lån | 17 | 309 855 | 309 464 | 323 699 | 374 042 |
Utlån | 954 | 1 230 | 1 230 | 1 659 | |
Sum eksterne finansutgifter | 611 905 | 579 347 | 627 970 | 661 772 | |
Resultat eksterne finanstransaksjoner | -202 982 | -191 741 | -238 621 | -259 186 | |
Motpost avskrivninger | 7 | 489 494 | 502 294 | 478 294 | 468 671 |
Netto driftsresultat | 302 526 | 47 256 | 103 764 | -106 565 | |
Interne finanstransaksjoner | |||||
Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk | 18a | 0 | 0 | 0 | 7 763 |
Bruk av disposisjonsfond | 10 | 27 517 | 0 | 0 | 94 153 |
Bruk av bundne fond | 10 | 81 844 | 81 764 | 15 656 | 88 228 |
Sum bruk av avsetninger | 109 361 | 81 764 | 15 656 | 190 143 | |
Overført til investeringsregnskapet | 10 | 76 998 | 76 998 | 119 420 | 4 647 |
Avsatt til disposisjonsfond | 10 | 87 401 | 52 022 | 0 | 0 |
Avsatt til bundne fond | 10 | 97 810 | 0 | 0 | 78 931 |
Sum avsetninger | 262 210 | 129 020 | 119 420 | 83 578 | |
Regnskapsmessig mer/mindreforbruk | 18a | 149 678 | 0 | 0 | 0 |
Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet | Regnskap 2015 | Justert budsjett 2015 | Opprinnelig budsjett 2015 | Regnskap 2014 |
---|---|---|---|---|
Skatt på inntekt og formue | 4 930 508 | 4 799 400 | 4 989 800 | 4 775 566 |
Ordinært rammetilskudd | 1 694 046 | 1 741 803 | 1 606 300 | 1 638 854 |
Skatt på eiendom | 280 872 | 278 500 | 275 000 | 160 859 |
Andre generelle statstilskudd | 129 991 | 119 698 | 119 350 | 124 708 |
Sum frie disponible inntekter | 7 035 417 | 6 939 401 | 6 990 450 | 6 699 987 |
Renteinntekter og utbytte | 390 760 | 376 245 | 387 988 | 386 325 |
Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) | 16 553 | 10 000 | 0 | 14 751 |
Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. | 269 093 | 268 653 | 303 041 | 274 020 |
Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) | 32 002 | 0 | 0 | 12 052 |
Avdrag på lån | 309 855 | 309 464 | 323 699 | 374 042 |
Netto finansinnt./utg. | -203 638 | -191 872 | -238 752 | -259 038 |
Til ubundne avsetninger | 87 382 | 52 022 | 0 | 0 |
Til bundne avsetninger | 4 179 | 0 | 0 | 843 |
Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk | 0 | 0 | 0 | 7 763 |
Bruk av ubundne avsetninger | 27 458 | 0 | 0 | 94 153 |
Bruk av bundne avsetninger | 252 | 0 | 0 | 149 |
Netto avsetninger | -63 850 | -52 022 | 0 | 101 222 |
Overført til investeringsregnskapet | 76 998 | 76 998 | 119 420 | 4 658 |
Til fordeling drift | 6 690 931 | 6 618 509 | 6 632 278 | 6 537 514 |
Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) | 6 541 254 | 6 618 509 | 6 632 278 | 6 537 514 |
Regnskapsmessig mer/mindreforbruk | 149 678 | 0 | 0 | 0 |
Regnskap 2015 | Justert budsjett 2015 | Opprinnelig budsjett 2015 | Regnskap 2014 | |
---|---|---|---|---|
Rådmann, stab og støttefunksjoner | ||||
Rådmann | 6 665 | 8 294 | 9 395 | 6 856 |
Økonomi | 145 087 | 148 194 | 148 139 | 144 383 |
Personal og organisasjon | 114 539 | 116 228 | 117 704 | 116 586 |
Kommunikasjonsavdeling | 6 667 | 7 767 | 7 702 | 6 546 |
Næring | 6 695 | 8 464 | 7 020 | 5 680 |
Kommuneadvokat | 6 761 | 6 889 | 6 837 | 7 144 |
Politisk sekretariat | 10 555 | 11 504 | 11 420 | 10 756 |
Sum Rådmann, stab og støttefunksjoner | 296 969 | 307 340 | 308 217 | 297 951 |
Oppvekst og levekår | ||||
Stab Oppvekst og levekår | 68 882 | 71 323 | 71 551 | 68 927 |
Barnehage | 1 068 946 | 1 075 751 | 1 078 327 | 1 082 151 |
Ressurssenter for styrket barnehagetilbud | 68 225 | 63 642 | 66 384 | 58 790 |
Grunnskole | 1 357 339 | 1 355 164 | 1 357 893 | 1 346 278 |
Johannes læringssenter | 123 172 | 117 816 | 114 133 | 115 061 |
Stavanger kulturskole | 33 366 | 35 177 | 34 488 | 33 293 |
Pedagogisk-psykologisk tjeneste | 40 890 | 40 717 | 39 458 | 39 552 |
Ungdom og fritid | 66 942 | 70 274 | 69 256 | 70 377 |
Helsestasjon og skolehelsetjenesten | 65 363 | 65 986 | 64 223 | 63 515 |
Helse- og sosialkontor | 697 988 | 685 739 | 654 424 | 1 607 155 |
NAV | 251 576 | 232 468 | 222 749 | 239 761 |
Fysio- og ergoterapitjenesten | 57 331 | 58 123 | 56 500 | 59 002 |
Barnevernstjenesten | 214 366 | 204 269 | 204 188 | 211 611 |
Helsehuset i Stavanger | 9 348 | 10 853 | 7 865 | 8 736 |
Hjemmebaserte tjenester | 435 612 | 423 014 | 413 920 | 166 077 |
Alders- og sykehjem | 779 116 | 783 018 | 785 393 | 120 466 |
Stavanger legevakt | 33 619 | 32 868 | 31 209 | 31 605 |
Rehabiliteringsseksjonen | 44 486 | 44 338 | 42 080 | 42 337 |
Arbeidstreningsseksjonen | 10 227 | 10 709 | 12 292 | 10 693 |
Flyktningseksjonen | 9 995 | 9 967 | 8 825 | 9 641 |
EMbo | 14 363 | 9 894 | 9 857 | 8 329 |
Dagsenter og avlastningsseksjonen | 127 923 | 128 144 | 121 349 | 114 512 |
Tekniske hjemmetjenester | 1 229 | 967 | 1 492 | 890 |
Krisesenteret i Stavanger | 11 067 | 11 392 | 11 190 | 10 270 |
Sentrale midler levekår | -115 801 | -101 102 | -50 817 | 6 830 |
Sentrale midler legetjeneste | 63 931 | 64 757 | 64 155 | 61 962 |
Sum Oppvekst og levekår | 5 539 500 | 5 505 268 | 5 492 384 | 5 587 822 |
Bymiljø og utbygging | ||||
Stab Bymiljø og utbygging | 5 760 | 5 996 | 5 954 | 5 265 |
Miljø | 4 180 | 4 965 | 4 655 | 4 745 |
utbygging | 1 415 | 5 279 | -2 830 | 2 208 |
Stavanger Eiendom | -327 799 | -295 167 | -306 763 | -283 235 |
Park og vei | 134 401 | 134 912 | 141 158 | 143 720 |
Idrett | 122 747 | 122 983 | 120 856 | 112 324 |
Vannverket | −86 | 0 | 0 | 461 |
Avløpsverket | -1 246 | -9 681 | -9 681 | -10 142 |
Renovasjon | 152 | 140 | 140 | 102 |
Plan og anlegg | −424 | 0 | 0 | 0 |
Sum Bymiljø og utbygging | -60 900 | -30 573 | -46 511 | -24 551 |
Kultur og byutvikling | ||||
Stab Kultur og byutvikling | 12 050 | 13 299 | 11 859 | 12 421 |
Byggesaksavdelingen | 3 475 | 84 | 0 | −36 |
Planavdelinger | 33 927 | 33 694 | 35 430 | 36 531 |
Kulturavdelingen | 152 486 | 153 719 | 151 810 | 149 152 |
Sum Kultur og byutvikling | 201 937 | 200 796 | 199 099 | 198 068 |
Netto finansposter ført på tjenesteomr. | −41 | 0 | 0 | 538 |
Felles inntekter og utgifter | ||||
Sum felles inntekter og utgifter | 563 789 | 635 678 | 679 089 | 477 685 |
Sum fordelt til drift | 6 541 254 | 6 618 509 | 6 632 278 | 6 537 514 |
Note | Regnskap 2015 | Justert budsjett 2015 | Opprinnelig budsjett 2015 | Regnskap 2014 | |
---|---|---|---|---|---|
Inntekter | |||||
Salg av driftsmidler og fast eiendom | 3 | 74 023 | 117 300 | 341 600 | 135 112 |
Andre salgsinntekter | 930 | 0 | 0 | 1 486 | |
Overføringer med krav til motytelse | 9 702 | 0 | 0 | 10 477 | |
Kompensasjon for merverdiavgift | 159 467 | 147 400 | 153 600 | 142 065 | |
Statlige overføringer | 3 | 35 421 | 50 000 | 38 400 | 40 638 |
Andre overføringer | 89 723 | 0 | 0 | 100 504 | |
Sum inntekter | 369 266 | 314 700 | 533 600 | 430 283 | |
Utgifter | |||||
Lønnsutgifter | 2,4 | 30 862 | 10 383 | 10 383 | 31 314 |
Sosiale utgifter | 2,5 | 7 342 | 2 587 | 2 587 | 7 304 |
Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon | 3 | 1 124 019 | 1 231 626 | 1 274 967 | 988 804 |
Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon | 20 016 | 0 | 0 | 23 354 | |
Overføringer | 159 467 | −775 | −300 | 143 022 | |
Renteutgifter og omkostninger | 12 | 0 | 0 | 5 | |
Fordelte utgifter | -193 234 | -15 388 | -15 388 | -182 121 | |
Sum utgifter | 1 148 483 | 1 228 433 | 1 272 249 | 1 011 681 | |
Finanstransaksjoner | |||||
Avdrag på lån | 145 983 | 95 000 | 95 000 | 140 045 | |
Utlån | 255 355 | 364 850 | 364 850 | 425 900 | |
Kjøp av aksjer og andeler | 15 673 | 15 144 | 15 100 | 13 651 | |
Dekning av tidligere års udekket | 18a | 0 | 0 | 0 | 76 625 |
Avsatt til ubundne investeringsfond | 10 | 0 | 0 | 0 | 69 250 |
Avsatt til bundne investeringsfond | 10 | 5 093 | 0 | 0 | 45 391 |
Sum finansieringstransaksjoner | 422 104 | 474 994 | 474 950 | 770 861 | |
Finansieringsbehov | 1 201 320 | 1 388 727 | 1 213 599 | 1 352 259 | |
Dekket slik: | |||||
Bruk av lån | 890 134 | 1 154 563 | 945 529 | 1 064 827 | |
Salg av aksjer og andeler | 0 | 0 | 0 | 7 423 | |
Mottatte avdrag på utlån | 3 | 214 775 | 138 600 | 138 600 | 190 765 |
Overført fra driftsbudsjettet | 76 998 | 76 998 | 119 420 | 4 647 | |
Bruk av bundne driftsfond | 10 | 847 | 0 | 0 | 0 |
Bruk av ubundne investeringsfond | 10 | 10 050 | 10 050 | 10 050 | 47 350 |
Bruk av bundne investeringsfond | 10 | 8 517 | 8 516 | 0 | 37 247 |
Sum finansiering | 1 201 320 | 1 388 727 | 1 213 599 | 1 352 259 | |
Udekket/udisponert | 18a | 0 | 0 | 0 | 0 |
Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet | Regnskap 2015 | Justert budsjett 2015 | Opprinnelig budsjett 2015 | Regnskap 2014 |
---|---|---|---|---|
Investeringer i anleggsmidler | 1 148 483 | 1 228 433 | 1 272 249 | 1 011 681 |
Utlån og forskutteringer | 255 355 | 364 850 | 364 850 | 425 900 |
Kjøp av aksjer og andeler | 15 673 | 15 144 | 15 100 | 13 651 |
Avdrag på lån | 145 983 | 95 000 | 95 000 | 140 045 |
Dekning av tidligere års udekket | 0 | 0 | 0 | 76 625 |
Avsetninger | 5 093 | 0 | 0 | 114 641 |
Årets finansieringsbehov | 1 570 587 | 1 703 427 | 1 747 199 | 1 782 541 |
Finansiert slik: | ||||
Bruk av lånemidler | 890 134 | 1 154 563 | 945 529 | 1 064 827 |
Inntekter fra salg av anleggsmidler | 74 023 | 117 300 | 341 600 | 142 535 |
Tilskudd til investeringer | 125 144 | 50 000 | 38 400 | 141 142 |
Kompensasjon for merverdiavgift | 159 467 | 147 400 | 153 600 | 142 065 |
Mottatte avdrag på utlån og refusjoner | 224 477 | 138 600 | 138 600 | 201 242 |
Andre inntekter | 930 | 0 | 0 | 1 486 |
Sum ekstern finansiering | 1 474 175 | 1 607 863 | 1 617 729 | 1 693 297 |
Overført fra driftsregnskapet | 76 998 | 76 998 | 119 420 | 4 647 |
Bruk av avsetninger | 19 414 | 18 566 | 10 050 | 84 597 |
Sum finansiering | 1 570 587 | 1 703 427 | 1 747 199 | 1 782 541 |
Udekket/udisponert | 0 | 0 | 0 | 0 |
Prosjektnummer | Prosjektnavn | Regnskap 2015 | Justert budsjett 2015 | Opprinnelig budsjett 2015 | Regnskap 2014 |
---|---|---|---|---|---|
Rådmann, stab og støttefunksjoner | |||||
3711001 | Flytting av datasentre | 9 963 | 10 000 | 6 500 | 0 |
3891001 | El-biler politisk sekretæriat | 0 | 440 | 0 | 0 |
31121501 | Basestasjoner sykehjem | −71 | 0 | 0 | 857 |
31121502 | It-løsning ungdomskoler | 386 | 386 | 0 | 2 860 |
31141002 | Utrulling av trådløst nettverk på ungdomstrinnskolene | 33 | 0 | 0 | 4 027 |
391450141 | Nytt sak/arkivsystem | 6 471 | 4 000 | 4 000 | 1 301 |
Oppvekst og levekår | |||||
3003 | Biler levekår | 0 | 0 | 0 | 486 |
3072 | Nytt barnevernssystem | 0 | 0 | 0 | 335 |
3722001 | It i undervisning / utskifting | 3 366 | 3 390 | 6 000 | 0 |
3722002 | It i barnehager | 456 | 1 000 | 1 000 | 0 |
3733001 | Utstyr gjelder hele levekår | 0 | 0 | 4 000 | 0 |
3733002 | Inventar sykehjem | 0 | 0 | 1 500 | 0 |
3733003 | Biler | 1 971 | 1 883 | 1 500 | 0 |
3833001 | Utskifting alarmer / mottakssentraler | 0 | 0 | 2 000 | 0 |
31142001 | It i undervisning | 0 | 0 | 0 | 2 828 |
31142002 | Utstyr johannes voksenopplæring | 3 991 | 3 900 | 3 900 | 388 |
31143002 | Utstyr, gjelder hele levekår | 0 | 0 | 0 | 166 |
31143003 | Biler | 0 | 0 | 0 | 1 239 |
31143034 | Inventar sykehjem | 0 | 0 | 0 | 475 |
391244868 | Lokalmedisinsk senter | 443 | 0 | 0 | 0 |
391433000 | Storhaug områdeløft | 0 | 0 | 2 000 | 0 |
Bymiljø og utbygging | |||||
203 | Bjergstedvisjonen | 124 | 0 | 0 | 2 988 |
207 | Stavanger forum, områdeutvikling | 29 445 | 42 900 | 17 500 | 24 844 |
208 | Stavanger forum, ny energisentral | 9 393 | 1 600 | 1 600 | 14 380 |
209 | Jåttavågen 2 | 5 983 | 0 | 0 | 2 723 |
212 | Lervig reguleringsplan 2218 | 82 | 0 | 0 | 920 |
213 | Folkebadet jåttåvågen | 0 | 0 | 0 | 507 |
214 | Hafrsfjord eiendomsutvikling | 2 167 | 0 | 0 | 9 704 |
215 | Dusavik II næringsområde | 0 | 0 | 0 | 6 403 |
216 | Ryfast | 491 | 0 | 0 | 0 |
1000 | Kjøp/salg eiend. | 0 | 110 100 | 80 000 | 0 |
1090 | Husabø | 8 363 | 0 | 0 | 7 551 |
1120 | Søra bråde | 94 | 0 | 0 | 0 |
1135 | Infrastruktur og vei | 0 | 0 | 0 | 1 613 |
1144 | Park/amfi nytt konserthus | 0 | 0 | 0 | 295 |
1150 | Jåttåvågen-området | 15 160 | 0 | 0 | 14 910 |
1201 | Diverse bistand/spesialoppgaver | 0 | 0 | 0 | 2 395 |
1280 | Urban sjøfront | 4 062 | 3 162 | 0 | 1 618 |
1350 | Friområde/veier bolig | 582 | 0 | 0 | 2 668 |
1351 | Folkebadet | 20 | 100 | 1 000 | 1 568 |
1380 | Søra bråde 2 | 0 | 0 | 0 | 102 |
1400 | Madla / revheim | 1 658 | 0 | 0 | 1 867 |
1460 | Nytorget | 1 041 | 0 | 0 | 174 |
1480 | Turvei dobbeltspor | 0 | 0 | 0 | 139 |
1500 | Torfæusgate (holme egenes) | 3 503 | 0 | 0 | 9 075 |
1980 | Div. boligrelaterte prosjekter | 996 | 0 | 0 | 0 |
1990 | Div. næringsrelaterte prosjekter | 1 741 | 0 | 0 | 0 |
4000 | Kjøp boliger vanskeligstilte | 10 062 | 10 000 | 10 000 | 10 555 |
4016 | Historiske bygg planl midler | 0 | 0 | 0 | 1 |
4021 | Bhg inventar og utstyr | 244 | 1 000 | 1 000 | 1 811 |
4026 | Sølvberget ombygging av kinosenteret | 383 | 0 | 0 | 2 821 |
4112 | Forum ny ishall | 354 | 0 | 0 | 1 451 |
4222 | Kristianslyst skole rehabilitering | 12 283 | 14 000 | 27 800 | 102 094 |
4223 | Madlavoll skole ny ato-avd/ombygging | 10 337 | 13 400 | 8 700 | 27 845 |
4224 | Lenden skole ombygg johannes | 24 284 | 25 700 | 14 000 | 23 848 |
4300 | Byggeprosjekter Stavanger Eiendom | 920 | 2 400 | 1 500 | 14 777 |
4333 | Haugåsveien 26/28 15 nye leiligh | 449 | 1 000 | 10 000 | 31 |
4334 | Oddahagen 13 8 nye leiligh | 30 211 | 34 500 | 34 500 | 12 370 |
4336 | Søra bråde bofellesskap | 156 | 0 | 0 | 13 719 |
4337 | Lervik sykehjem | 96 801 | 58 900 | 153 900 | 2 617 |
4440 | Revheim kirke rehab | 0 | 0 | 0 | 6 259 |
4700 | Rehab. Adm.Senter | 821 | 2 500 | 3 000 | 3 367 |
4703 | Inventar/utstyr/uteanlegg | 4 393 | 3 000 | 6 000 | 5 200 |
4705 | Uforutsett rehab bhg | 6 848 | 5 000 | 5 000 | 3 432 |
4706 | Uforutsett rehab. Skoler | 6 509 | 6 500 | 6 500 | 5 342 |
4710 | Rehab. Eldre boliger | 1 464 | 2 500 | 2 500 | 0 |
4711 | Rehab. Inst./bofel. M.V. | 2 518 | 4 000 | 6 000 | 2 246 |
4712 | Rehab. Idrettshaller | 612 | 700 | 1 500 | 1 262 |
4747 | Jåtten øst bhg | 2 | 0 | 0 | 0 |
4751 | Utbedring adm.Levekår/osk/helsesenter | 0 | 0 | 0 | 625 |
4754 | Plan.Midler sykehj/bofellesskap | 0 | 0 | 0 | 4 |
4763 | Kulturskolen | 0 | 0 | 0 | 176 |
4785 | Austbø skole | 747 | 750 | 0 | 16 651 |
4791 | Ishallen barnehage | 14 | 0 | 0 | 106 |
4793 | Bjørn farmannsgate 10 | 0 | 0 | 0 | 1 258 |
4794 | Husabøryggen bofellesskap | 0 | 0 | 0 | 444 |
4807 | Legionella forebygging | 3 648 | 4 349 | 4 349 | 4 371 |
4814 | Kløverenga barnehage | 5 401 | 6 500 | 3 000 | 173 |
4819 | Tou tilstandsanalyse | 11 549 | 16 400 | 14 000 | 30 423 |
4821 | Kuppelhallen rehabillitering | 71 | 0 | 0 | 18 297 |
4822 | Buøy skole | 265 | 0 | 0 | 15 227 |
4824 | Smiodden skole | 0 | 0 | 0 | 472 |
4833 | Skeiehagen bhg | 1 106 | 1 200 | 0 | 17 572 |
4836 | Lassahagen bofellesskap | 12 940 | 19 500 | 17 000 | 452 |
4838 | Ramsvigtunet sykehjem nytt ventilasjon | 0 | 0 | 0 | 68 |
4839 | Tastarustå bofellesskap | 0 | 0 | 0 | 839 |
4844 | Kvernevik svømmehall | 70 592 | 70 000 | 60 400 | 29 461 |
4845 | Hundvåg svømmehall | 32 048 | 35 800 | 31 700 | 66 951 |
4850 | Utstillingshall | 5 664 | 500 | 500 | 84 401 |
4852 | Emmaus barnehage sør | 13 549 | 20 000 | 12 800 | 8 082 |
4853 | Tastahallen rehabilitering basseng | 540 | 500 | 0 | 1 065 |
4870 | Reparasjon orgel domkirken | 5 084 | 3 800 | 3 100 | 1 124 |
4913 | Avfallsanlegg ved 4 sykehjem | 5 410 | 2 200 | 0 | 1 417 |
6060 | Blå promenade | 0 | 0 | 0 | 1 223 |
6310 | Separering | 105 | 0 | 0 | 0 |
6327 | Kloakkrammeplan | 0 | 0 | 0 | 513 |
8900 | Prosjektkostnader til fordeling | 658 | 0 | 0 | 540 |
9991 | Generell fin. Salg av eiendom/råmark | 473 | 0 | 0 | 424 |
3716005 | Kjøp av nye søppelspann | 1 464 | 2 200 | 2 200 | 0 |
3716036 | Miljøstasjoner | 199 | 200 | 200 | 0 |
3716072 | Nedgravde containere | 2 266 | 2 000 | 2 000 | 0 |
3726004 | Byomforming | 2 771 | 2 000 | 2 000 | 0 |
3726021 | Vannmålere - off ledninger | 292 | 1 000 | 1 000 | 0 |
3726024 | Ringledninger-forsterkninger | 3 444 | 2 000 | 2 000 | 0 |
3726026 | Vannledninger-utbyggingsområder | 4 005 | 4 000 | 4 000 | 0 |
3726027 | Fornyelse -renovering | 22 756 | 23 000 | 23 000 | 0 |
3726028 | Lekkasjelytting | 92 | 0 | 0 | 0 |
3726029 | Desinfeksjon etc. | 110 | 0 | 0 | 0 |
3726031 | Lekkasjereduksjon | 1 178 | 1 000 | 1 000 | 0 |
3726048 | Straktiltak | 847 | 2 000 | 2 000 | 0 |
3736001 | Spylebil | 3 571 | 3 300 | 3 300 | 0 |
3736011 | Byomforming | 1 769 | 4 000 | 4 000 | 0 |
3736028 | Kloakkrammeplan | 1 672 | 3 000 | 3 000 | 0 |
3736029 | Separering | 16 035 | 11 500 | 11 500 | 0 |
3736030 | Fornyelse og renovering | 21 131 | 32 000 | 32 000 | 0 |
3736048 | Strakstiltak | 573 | 2 500 | 2 500 | 0 |
3736050 | Stasjonsoppgradering inkl. brutt vannforsyning | 0 | 300 | 300 | 0 |
3736082 | Nedbørsmålere | 80 | 300 | 300 | 0 |
3765003 | Løkker, baner, skate | 676 | 1 000 | 6 100 | 0 |
3765014 | Rehabilitering idrettsanlegg | 1 913 | 2 000 | 6 000 | 0 |
3765021 | Rehabilitering parkanlegg | 605 | 700 | 700 | 0 |
3765023 | Prosjekt friområde | 15 551 | 19 069 | 10 000 | 0 |
3765032 | Kunst i offentlige rom (lekeplasser) | 0 | 0 | 1 000 | 0 |
3766010 | Sykkel | 0 | 400 | 2 500 | 0 |
3766013 | Nye veianlegg | 0 | 0 | 2 100 | 0 |
3766014 | Trafikksikkerhet | 2 472 | 3 600 | 10 300 | 0 |
3766015 | Gatelys | 7 314 | 6 700 | 10 000 | 0 |
3766017 | Miljø og gatetun | 0 | 0 | 3 500 | 0 |
3766019 | Asfaltering | 4 997 | 5 000 | 5 000 | 0 |
3766020 | Utstyr park og vei | 419 | 419 | 0 | 0 |
3766021 | Tellere i friområder | 431 | 431 | 0 | 0 |
3766052 | Rehabilitering | 0 | 0 | 1 500 | 0 |
3766062 | Sentrum | 0 | 0 | 6 000 | 0 |
3766910 | Utearealer skoler | 0 | 0 | 8 000 | 0 |
3806001 | El-biler utbygging | 0 | 220 | 0 | 0 |
3826001 | Ryfast vannverket | 0 | 2 500 | 0 | 0 |
3826002 | El-biler vann og avløp | 0 | 220 | 0 | 0 |
3836001 | Ryfast/pumpest. Avløpsverket | 0 | 2 500 | 0 | 0 |
3844001 | Energitiltak kommunale bygg | 9 068 | 17 000 | 17 000 | 0 |
3844002 | Varmesentral olav kyrresgate 19 | 1 548 | 2 000 | 2 000 | 0 |
3844003 | Olav kyrresgate 19 rehabilitering | 2 295 | 2 000 | 0 | 0 |
3844006 | Haugåsveien 20 kommunale boliger og tr | 0 | 0 | 20 000 | 0 |
3844012 | Innvendig ombygging tastarustå skole | 0 | 0 | 600 | 0 |
3844018 | Ytre tasta barnehage, rehabilitering | 0 | 0 | 2 000 | 0 |
3844021 | Selveide boliger i bofellesskap | 36 | 2 000 | 2 000 | 0 |
3844027 | Krematoriet, skifte tak | 125 | 2 700 | 2 700 | 0 |
3844029 | Vålandstårnet rehabilitering | 5 400 | 7 000 | 7 000 | 273 |
3844030 | Kannik skole, modulbygg | 0 | 0 | 16 000 | 0 |
3844033 | El-biler stavanger eiendom | 0 | 660 | 0 | 0 |
3844034 | Krisesenter for menn | 2 257 | 4 000 | 0 | 0 |
3846001 | El-biler renovasjon og miljø | 0 | 220 | 0 | 0 |
3865003 | Løkker, baner, skate, byggeprosjekt | 53 | 800 | 0 | 0 |
3865014 | Rehabilitering idrettsanlegg, byggeprosjekt | 1 971 | 3 238 | 0 | 0 |
3865026 | Treningspark på emmaus | 194 | 200 | 0 | 0 |
3866002 | Nytt garderobeanlegg midjord | 206 | 500 | 6 000 | 0 |
3866003 | Konserthuset | 211 | 0 | 0 | 0 |
3866004 | Turvei hundvåg-ryfast | 379 | 0 | 0 | 0 |
3866005 | Hillevåg torg | 14 | 0 | 0 | 0 |
3866006 | Tivolifjellet | 4 | 0 | 0 | 0 |
3866013 | Nye veianlegg, byggeprosjekter | 121 | 600 | 0 | 0 |
3866014 | Trafikksikkerhet, byggeprosjekt | 0 | 200 | 0 | 0 |
3866017 | Miljø og gatetun, byggeprosjekt | 1 971 | 2 600 | 0 | 0 |
3866018 | Rehab sykkelruter | 2 377 | 0 | 0 | 0 |
3866052 | Rehabilitering vei, byggeprosjekt | 2 196 | 3 400 | 0 | 0 |
3866062 | Sentrum, byggeprosjekt | 827 | 1 662 | 0 | 0 |
3866910 | Utearealer skoler, byggeprosjekt | 2 058 | 6 450 | 0 | 0 |
3876001 | El-biler plan & anlegg | 0 | 220 | 0 | 0 |
3882001 | Brannstasjon | 1 075 | 0 | 0 | 150 |
3896001 | El-biler idrett | 0 | 220 | 0 | 0 |
30144000 | Biler stavanger eiendom | 0 | 0 | 0 | 500 |
30146000 | Biler park og vei | 0 | 0 | 0 | 149 |
39137109 | Husabøryggen 2013 | 530 | 0 | 0 | 250 |
39137150 | Holmeegenes vva anlegg et.2 | 173 | 0 | 0 | 250 |
39138218 | Diverse forprosjekter utbygging | 156 | 0 | 0 | 91 |
39148219 | Hillevåg torg | 0 | 5 354 | 0 | 0 |
301244709 | Enøk div. Bygg | 0 | 0 | 0 | 3 350 |
301244862 | Teknisk utstyr driftssentral | 1 392 | 650 | 0 | 630 |
301244863 | Nylund skole,ombygg. av vaktmesterbolig | 0 | 0 | 0 | 195 |
301244872 | Vår frue kirke, rehab, delprosjekt 2 | 0 | 0 | 0 | 122 |
301244875 | Sølvberget kf, diverse investeringer | 95 | 0 | 0 | 3 160 |
301344713 | Sølvberget, nytt nødlysanlegg | 14 | 0 | 0 | 1 763 |
301344714 | Hinna skole, reparasjon av tak | −442 | 0 | 0 | 4 628 |
301344715 | Madlamark skole moduler | 0 | 0 | 0 | 8 |
301365021 | Rehab.Parkanlegg/friområde | 0 | 0 | 0 | 10 |
301416005 | Kjøp av nye søppelspann | 0 | 0 | 0 | 1 088 |
301416036 | Miljøstasjoner | 0 | 0 | 0 | 181 |
301416072 | Nedgravde containere | 0 | 0 | 0 | 3 018 |
301426004 | Byutvikling | 0 | 0 | 0 | 4 295 |
301426021 | Vannmålere off. Ledninger | 0 | 0 | 0 | 1 112 |
301426024 | Ringledninger/forsterkninger | 0 | 0 | 0 | 2 477 |
301426026 | Vannledninger / forsterkninger | 0 | 0 | 0 | 6 785 |
301426027 | Fornyelse / renovering | 0 | 0 | 0 | 16 407 |
301426028 | Lekkasjelytting | 0 | 0 | 0 | 709 |
301426029 | Desinfeksjoner etc. | 16 | 0 | 0 | 537 |
301426030 | Service / kartlag | 16 | 0 | 0 | 1 524 |
301426048 | Strakstiltak | 0 | 0 | 0 | 2 073 |
301436011 | Byomforming | 0 | 0 | 0 | 6 972 |
301436028 | Kloakkrammeplanen | 0 | 0 | 0 | 6 680 |
301436029 | Separering | 0 | 0 | 0 | 20 664 |
301436030 | Fornyelse og renovering | 0 | 0 | 0 | 14 452 |
301436048 | Strakstiltak | 0 | 0 | 0 | 4 092 |
301436049 | Bil produksjonsleder | 0 | 0 | 0 | 109 |
301436050 | Stasjonoppgradering inkl. Brutt vannfo | 0 | 0 | 0 | 1 839 |
301436082 | Nedbørsmålere | 0 | 0 | 0 | 279 |
301444713 | Ladestasjoner el-biler | 0 | 0 | 0 | 1 630 |
301465021 | Rehabilitering parkanlegg/friområder | 0 | 0 | 0 | 543 |
301465023 | Prosjekt friområde | 0 | 0 | 0 | 18 873 |
301466000 | Bjergstedparken | 0 | 0 | 0 | 4 706 |
301466014 | Trafikksikkerhet | 0 | 0 | 0 | 2 023 |
301466015 | Gatelys | 0 | 0 | 0 | 6 796 |
301466019 | Asfaltering | 0 | 0 | 0 | 5 607 |
301495014 | Rehabilitering idrettsanlegg | 200 | 0 | 0 | 2 291 |
391244000 | Kjøp boliger vanskeligst | 1 309 | 3 000 | 25 000 | 450 |
391244861 | Energimerking bygg | 0 | 0 | 0 | 2 062 |
391244864 | Stokkadalen modulbarnehage | 0 | 0 | 0 | 563 |
391244868 | Lokalmedisinsk senter | 0 | 1 000 | 1 000 | 612 |
391244874 | Holme egenes rehab | 3 211 | 2 900 | 1 200 | 5 464 |
391244877 | Nødstrøm-aggregat-sykehjem | 2 325 | 1 500 | 0 | 7 302 |
391244881 | Tasta svømmehall, tak | 0 | 0 | 0 | 23 |
391244883 | Eiganes skole - planlegging | 77 509 | 110 000 | 60 000 | 25 482 |
391244884 | Nedre strandgata 21, must | 0 | 0 | 0 | 107 |
391265003 | Løkker,baner,skate og nærmiljø, byggep | 1 384 | 0 | 0 | 95 |
391266010 | Sykkel, byggeprosjekt | 0 | 0 | 0 | 39 |
391266013 | Nye veianlegg, byggeprosjekt | 75 | 500 | 0 | 188 |
391266014 | Trafikksikkerhet, byggeprosjekt | 6 723 | 2 200 | 0 | 1 752 |
391266016 | Kunstgressbane | 0 | 0 | 0 | 456 |
391266017 | Miljø og gatetun, byggeprosjekt | 2 | 0 | 0 | 4 952 |
391266091 | Kulvert over motorveien | 22 000 | 32 200 | 63 200 | 233 |
391266910 | Utearealer skoler, byggeprosjekt | 1 679 | 1 400 | 0 | 9 689 |
391276320 | Kloakkrammeplan 2012 | 15 | 0 | 0 | 96 |
391276340 | Sanering avløp poa 2012 | 11 | 0 | 0 | 0 |
391344715 | Boganes sykehjem, ombyggying inngangsparti | 0 | 0 | 0 | 33 |
391344716 | Eikebergveien bofellesskap, utvidelse | 0 | 0 | 0 | 2 607 |
391344717 | Sunde/boganes sykehjem, dagsenter demente | 0 | 0 | 0 | 813 |
391344718 | Arbeidsgården, 6 dagsenter plasser puh | 0 | 0 | 0 | 167 |
391344872 | Prestebolig hafrsfjord menighet | 3 549 | 3 600 | 1 800 | 3 416 |
391344885 | Stokkatunet barnehage | 38 365 | 38 700 | 36 500 | 9 833 |
391344886 | Roaldsøy barnehage 3 avd. | 449 | 1 000 | 10 000 | 100 |
391344887 | Tjensvoll gravlund, urnefelter og kist | 4 840 | 4 900 | 0 | 5 143 |
391344888 | Nytt krisesenter | 650 | 1 300 | 0 | 18 288 |
391344892 | Kjøp av leiligheter - tjenestebolig | 0 | 0 | 0 | 254 |
391344894 | Øyane sykehjem | 0 | 0 | 0 | 15 |
391344896 | Kortlesere sykehjem | −434 | 0 | 0 | 3 171 |
391344897 | Musikkskolen bjergsted, ombygging | 80 | 0 | 0 | 1 421 |
391365003 | Løkker,baner,skate og nærmiljø, byggeprosjekt | 2 363 | 2 700 | 0 | 3 027 |
391365014 | Rehabilitering idrettsanlegg, byggeprosjekt | 184 | 850 | 0 | 4 382 |
391365021 | Rehabilitering parker, byggeprosjekt | 0 | 0 | 0 | 166 |
391365032 | Kunst i offentlig rom(lekeplasser), by | 19 | 1 000 | 0 | 39 |
391366010 | Sykkel, byggeprosjekt | 308 | 0 | 0 | 976 |
391366013 | Nye veianlegg, byggeprosjekt | 1 042 | 900 | 0 | 1 859 |
391366015 | Gatelys, byggeprosjekt | 837 | 500 | 0 | 316 |
391366018 | Sykkelstrategi | 4 560 | 10 100 | 16 000 | 1 333 |
391366019 | Flaskehalsutbedring | 0 | 0 | 24 000 | 611 |
391366052 | Rehabilitering vei, byggeprosjekt | 0 | 0 | 0 | 888 |
391366062 | Sentrum, byggeprosjekt | 921 | 1 150 | 0 | 1 976 |
391366910 | Utearealer skoler, byggeprosjekt | 1 253 | 150 | 0 | 142 |
391382170 | Atlanteren | 131 | 0 | 0 | 0 |
391444800 | Storhaug skole sfo bygg | 8 815 | 9 800 | 9 000 | 210 |
391444802 | Fransk barnehage v/ eiganes skole | 25 138 | 27 500 | 26 000 | 466 |
391444803 | Bjørn farmandsgate 25 bofellsskap puh | 2 565 | 5 000 | 12 000 | 193 |
391444804 | Kalhammeren avlastningsbolig -utbedring | 418 | 1 000 | 1 000 | 443 |
391444805 | Hetlandshallen utvendig tak | 3 648 | 12 900 | 7 000 | 138 |
391444808 | Vålandsbassengene | −51 | 1 000 | 6 000 | 962 |
391444811 | Sjøfartsmuseet, nytt tak | 488 | 500 | 0 | 2 176 |
391444812 | Teinå skole, innvendig ombygging | 1 015 | 1 000 | 0 | 5 741 |
391444813 | Tastarustå skole innvendig | 814 | 600 | 0 | 13 623 |
391444814 | Storhaug bydel ny barneskole | 155 | 1 000 | 1 000 | 1 |
391444815 | Dagtilbud psykisk utviklingsh. | 0 | 0 | 0 | 1 635 |
391444817 | Domkirken restaurering | 1 059 | 1 300 | 2 500 | 11 194 |
391444819 | Nye gamlingen | 16 079 | 25 000 | 29 000 | 7 096 |
391444820 | Dansesaler musikkskole | 13 173 | 13 050 | 20 000 | 13 837 |
391444821 | Domkirken 2025 | 1 868 | 3 500 | 5 000 | 1 171 |
391465003 | Friområder | 383 | 1 000 | 0 | 1 272 |
391465014 | Disposisjonsplaner | 0 | 0 | 0 | 514 |
391465024 | Omlegging skolegårder | 4 641 | 100 | 0 | 1 733 |
391465025 | Tasta skatepark | 2 173 | 3 000 | 9 000 | 489 |
391465026 | Levekårsløft storhaug | 3 058 | 3 000 | 0 | 949 |
391466014 | Diverse veier | 3 047 | 2 000 | 0 | 797 |
391466015 | Diverse prosjekter | 1 373 | 4 400 | 0 | 554 |
391466017 | Kannik etappe 3 | 4 510 | 1 700 | 0 | 1 011 |
391466018 | Consul sigvald bergensensvei | 4 485 | 0 | 0 | 3 325 |
391466052 | Hundvåg ring | 249 | 800 | 0 | 229 |
391466062 | Lys pullerter | 0 | 0 | 0 | 459 |
391482090 | Jåttåvågen områdeutvikling (ferdig 201 | 121 875 | 132 600 | 80 000 | 0 |
Kultur og byutvikling | |||||
5017 | Kunstinnkjøp | 138 | 0 | 0 | 40 |
7081 | Kunstnerisk utsmykking | 2 214 | 0 | 0 | 1 056 |
3770001 | Utstyr geodata | 521 | 500 | 0 | 0 |
3870001 | El-biler stab kb | 0 | 440 | 0 | 0 |
Felles inntekter og utgifter | |||||
9990 | Generell finansiering | 1 726 | 0 | 0 | 1 724 |
378002 | Maskiner iua (kjøp av traktor) | 1 059 | 0 | 0 | 0 |
378003 | Ikt-midler folkevalgte | 324 | 0 | 0 | 0 |
3788001 | Maskiner gravlundene | 0 | 0 | 500 | 0 |
3788002 | Vedlikehold av bygningsmasse | 0 | 0 | 10 000 | 0 |
4800001 | Tastarustå bydelspark trinn 1 og kvart | 9 643 | 0 | 0 | 0 |
4800002 | Hinna park, infrastruktur | 68 178 | 0 | 0 | 0 |
4800003 | Tou næringspark, infrastruktur | 13 421 | 0 | 0 | 0 |
4800004 | Jm norge as | 8 321 | 0 | 0 | 0 |
Sum investeringer i anleggsmidler | 1 148 483 | 1 228 433 | 1 272 249 | 1 011 681 |
Note | 2015 | 2014 | |
---|---|---|---|
EIENDELER | |||
Anleggsmidler | 24 179 299 | 22 907 437 | |
Faste eiendommer og anlegg | 7 | 12 666 304 | 12 033 172 |
Utstyr, maskiner og transportmidler | 7 | 454 663 | 415 601 |
Utlån | 11 | 2 669 414 | 2 629 689 |
Konserninterne langsiktige fordringer | 11 | 29 255 | 33 725 |
Aksjer og andeler | 12 | 949 131 | 953 992 |
Pensjonsmidler | 5 | 7 410 531 | 6 841 258 |
Omløpsmidler | 2 364 347 | 2 021 564 | |
Kortsiktige fordringer | 13 | 696 569 | 674 483 |
Premieavvik | 5 | 410 950 | 528 271 |
Aksjer og andeler | 978 | 968 | |
Obligasjoner | 14 | 425 161 | 422 362 |
Kasse, postgiro, bankinnskudd | 830 689 | 395 480 | |
SUM EIENDELER | 26 543 647 | 24 929 001 | |
EGENKAPITAL OG GJELD | |||
Egenkapital | 8 296 091 | 7 733 862 | |
Disposisjonsfond | 10 | 105 035 | 45 152 |
Bundne driftsfond | 10 | 123 058 | 107 938 |
Ubundne investeringsfond | 10 | 11 850 | 21 900 |
Bundne investeringsfond | 10 | 50 889 | 54 313 |
Regnskapsmessig mindreforbruk | 18a | 149 678 | 0 |
Kapitalkonto | 24 | 7 895 422 | 7 544 400 |
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest | 15 | -39 841 | -39 841 |
Langsiktig gjeld | 16 634 389 | 15 639 302 | |
Pensjonsforpliktelser | 5 | 9 217 025 | 8 730 003 |
Ihendehaverobligasjonslån | 9a | 2 840 000 | 1 130 000 |
Sertifikatlån | 9a | 875 000 | 2 078 770 |
Andre lån | 9a | 3 663 364 | 3 661 528 |
Konsernintern langsiktig gjeld | 9a, 16 | 39 000 | 39 000 |
Kortsiktig gjeld | 1 613 167 | 1 555 837 | |
Annen kortsiktig gjeld | 16 | 1 613 167 | 1 555 837 |
SUM EGENKAPITAL OG GJELD | 26 543 647 | 24 929 001 | |
MEMORIAKONTI | |||
Memoriakonto | 406 712 | 335 668 | |
Ubrukte lånemidler | 373 580 | 299 811 | |
Andre memoriakonti | 33 132 | 35 857 | |
Motkonto til memoriakontiene | -406 712 | -335 668 |
Del 1: Endring av arbeidskapital i Bevilgningsregnskapet
Regnskap 2015 | Regnskap 2014 | |
---|---|---|
Anskaffelse og anvendelse av midler | ||
Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) | 9 265 121 | 8 825 166 |
Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) | 369 266 | 430 283 |
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner | 1 513 832 | 1 665 601 |
Sum anskaffelse av midler | 11 148 219 | 10 921 049 |
Anvendelse av midler | ||
Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) | 8 759 613 | 8 672 544 |
Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) | 1 148 471 | 1 011 676 |
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner | 1 028 928 | 1 241 373 |
Sum anvendelse av midler | 10 937 012 | 10 925 593 |
Anskaffelse - anvendelse av midler | 211 207 | -4 544 |
Endring i ubrukte lånemidler | 73 770 | 124 063 |
Endring/korrigering arbeidskapital | 477 | 487 |
Endring i arbeidskapital | 285 454 | 120 006 |
Del 2: Endring av arbeidskapital i Balanseregnskapet
Regnskap 2015 | Regnskap 2014 | |
---|---|---|
Omløpsmidler | ||
Endring betalingsmidler | 435 209 | -22 330 |
Endring obligasjoner | 2 799 | -59 767 |
Endring kortsiktige fordringer | 22 086 | 152 315 |
Premieavvik | -117 321 | 120 655 |
Endring aksjer og andeler | 10 | 21 |
Endring omløpsmidler | 342 783 | 190 895 |
Kortsiktig gjeld | ||
Endring annen kortsiktig gjeld | -57 329 | -70 888 |
Endring arbeidskapital | 285 454 | 120 006 |
Årsregnskapet er ført i overenstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder, (KRS), utgitt av forening for god kommunal regnskapsskikk, (GKRS).
Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse.
Regnskapet føres etter bruttoprinsippet. Det betyr at det ikke gjøres fradrag i inntekter for tilhørende utgifter og heller ikke fradrag i utgifter for tilhørende inntekter.
Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter og inntekter i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts-eller investeringsregnskapet i året, enten de er betalt eller ikke.
I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslag i årsregnskapet(beste estimat).
For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost.
Som følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning skal virkning i regnskapsprinsipp føres mot egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp.
Mva-plikt og mva-kompensasjon
Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomheter, eksklusiv de som er i konkurranse med andre, krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet.
Private alders- og sykehjem og barnehager
Stavanger kommune dekker driftskostnader til private barnehager og private alders- og sykehjem. Etter KOSTRA-forskriften skal slike kostnader ikke inngå i kommunens lønnskostnader/andre driftskostnader, men regnskapsførers som kjøp av tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon.
Kommunen fakturerer foreldrebetalingen for alle private barnehager med kommunalt tilskudd. Alle egenbetalinger i alders-og sykehjem faktureres, bokføres og innkreves i kommunens regnskaper. Dette godskrives de aktuelle alders- og sykehjem når kommunen beregner sin andel av utgiftene.
Selvkostberegninger
På de områder der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer av kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-3/14. Det tas mindre enn selvkost innenfor følgende områder:
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen er i balanseregnskapet klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapir som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler.
Kommunen følger KRS(F) nr 4 ved avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen, utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen.
Tilskudd til investeringer føres brutto, og det gjøres således ikke fradrag for disse beløp ved aktivering og avskrivning av anleggsmiddelet.
Klassifisering av gjeld
Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens § 50 med unntak av pensjonsforpliktelsene. All annen gjeld er kortsiktig gjeld.
Vurdering av omløpsmidler
Utestående fordringer
Utestående fordringer er bokført til kostpris. Tap på utestående fordringer avskrives fortløpende gjennom året. Fordringsmassen er gjennomgått og det er gjort avsetning for påregnelig og forventet tap pr. 31.12.15.
Finansielle omløpsmidler
Markedsbaserte finansielle omløpsmidler inngår i en handelsportefølje og er vurdert til markedsverdi pr 31.12.15. Urealisert gevinst behandles i tråd med Finansreglement.
Vurdering av anleggsmidler
Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlig beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter senest året etter at anleggsmidlet er anskaffet /tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperioden er tråd med § 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning.
Utlån
Utlån er oppført til anskaffelseskost. Unntak her er lån til Lyse AS, som står bokført til kommunens andel av selskapets lån. Ekstraordinære innbetalinger på utlån vedr. startlån, blir nyttet til nedbetaling el. innfrielse av innlån til kommunen.
Aksjer og andeler
Aksjer og andeler er oppført til anskaffelseskost. Dette gjelder ikke aksjer i Lyse AS, som er bokført til andel av aksjekapital i selskapet.
Organisering av kommunens virksomhet
Det er to beslutningsnivåer i administrasjonen, rådmannen med stabsavdelinger og det utøvende nivået, -virksomhetene. Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor den ordinære organisasjon, med unntak av:
Viser for øvrig til note.12 – Aksjer og andeler, som viser hvilke andre selskaper som kommunen har eierinteresser i.
2015 | 2014 | |
---|---|---|
Brukerbetalinger | ||
Foreldrebetaling barnehager | 111 592 | 107 350 |
Foreldrebetaling skole- og fritidsordning | 114 506 | 113 025 |
Egenbetaling institusjoner | 175 948 | 169 187 |
Annet | 52 398 | 51 307 |
Sum | 454 444 | 440 870 |
Andre salgs- og leieinntekter | ||
Kommunale avgifter | 420 425 | 396 268 |
Leieinntekter | 273 577 | 275 722 |
Annet | 130 099 | 126 386 |
Sum | 824 101 | 798 376 |
Lønnsutgifter drift | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Lønnsutgifter | ||
Fastlønn | 3 294 704 | 3 239 474 |
Lønn til vikarer | 236 757 | 160 664 |
Lønn til ekstrahjelp | 156 962 | 188 131 |
Overtidslønn | 37 711 | 46 729 |
Annen lønn og trekkpliktig godtgjørelse | 147 475 | 141 663 |
Godtgjørelse folkevalgte/introduksjonsordningen | 77 190 | 74 273 |
Utg.godtgjørelser for reiser, diett, bill som er oppg.pliktige | 30 969 | 31 586 |
Sum lønnsutgifter | 3 981 768 | 3 882 520 |
Sosiale utgifter | ||
Pensjon, trekkpliktig forsikring, arbeidsgiveravgift | 1 075 864 | 1 064 439 |
Sum | 5 057 632 | 4 946 959 |
Lønnsutgifter investering | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Lønnsutgifter | ||
Fastlønn | 28 910 | 29 359 |
Lønn til ekstrahjelp | 1 092 | 840 |
Overtidslønn | 592 | 428 |
Annen lønn og trekkpliktig godtgjørelse | 222 | 614 |
Utg.godtgjørelser for reiser, diett, bill som er oppg.pliktige | 46 | 73 |
Sum lønnsutgifter | 30 862 | 31 314 |
Sosiale utgifter | ||
Pensjon, trekkpliktig forsikring, arbeidsgiveravgift | 7 342 | 7 304 |
Sum | 38 204 | 38 618 |
Mottatte avdrag på utlån | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Mottatte avdrag fra Lyse AS | 43 676 | 43 676 |
Mottate avdrag formidlingslån | 137 615 | 140 045 |
Mottatte avdrag på konsern lån | 4 470 | 6 120 |
Andre mottatte avdrag på utlån | 29 014 | 924 |
Sum | 214 775 | 190 765 |
Statlige overføringer | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Overføringer fra staten | 8 770 | 411 |
Tilskudd fra Husbanken | 3 482 | 37 122 |
STUI overføringer | 23 169 | 3 105 |
Sum | 35 421 | 40 638 |
Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Kjøp av driftsmidler | 30 063 | 28 899 |
Kjøp av transportmidler | 3 739 | 3 756 |
Vedlikehold byggetjenester nybygg | 755 450 | 687 175 |
Materialer til vedlikehold og nybygg | 114 225 | 133 817 |
Konsulenttjenester | 63 582 | 90 474 |
Grunnerverv, kjøp av eksisterende bygg/anlegg | 148 759 | 36 043 |
Andre kjøp av varer og tjenester | 8 201 | 8 640 |
Sum | 1 124 019 | 988 804 |
Salg av driftsmidler | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Salg av driftsmidler | 65 | 15 |
Salg av bygninger | 28 948 | 18 350 |
Salg tomter/arealer | 45 010 | 116 747 |
Sum | 74 023 | 135 112 |
Årsverk: | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Antall årsverk | 7 389 | 7 284 |
Antall ansatte | 9 092 | 8 930 |
Antall kvinner | 7 326 | 7 238 |
Antall menn | 1 766 | 1 692 |
Antall kvinner høyere stillinger | 495 | 473 |
Antall menn i høyere stillinger | 306 | 303 |
Hovedtariffavtalens kapittel 3.4.1, 3.4.2 og 5.2 er i oversikten definert som høyere stillinger.
Fordeling heltid/deltid: | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Antall ansatte i deltidsstillinger | 3 826 | 3 779 |
Antall kvinner i deltidsstillinger | 3 251 | 3 233 |
Antall menn i deltidsstillinger | 585 | 546 |
Som deltid har en i denne oversikten definert alle med arbeidstid mindre enn 100% stilling.
Lønn, godtgørelse og pensjon : | 2015 | |
---|---|---|
Rådmann | 1 420 | |
Ordfører | 1 276 |
I tabellen er det tatt med lønn, godtgjørelser og arbeidsgivers andel pensjon utbetalt fra Stavanger kommune.
Revisjonshonorarer: | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Honorar for regnskaps- og forvaltningsrevisjon | 3 454 | 3 650 |
Honorar for rådgivning | 758 | 484 |
Rogaland Kontrollutvalgssekretariat | 771 | 685 |
Stavanger kommune har kollektive tjenestepensjonsordninger for sine ansatte og frikjøpte folkevalgte. Ordningene er ytelsesbaserte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemte. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Pensjonsordningene leveres av Statens Pensjonskasse (SPK) for lærere og Kommunal Landspensjonskasse gjensidig forsikringsselskap (KLP) for sykepleiere og øvrige yrkesgrupper. SPK finansieres løpende over statsbudsjettet, mens KLP er en fondert ordning. Stavanger kommune har egenkapitaltilskudd i KLP. Premiefond (fond for tilbakeført premie og overskudd i KLP) benyttes i sin helhet til reduksjon av premieinnbetalinger i det enkelte år.
Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygden sine ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på ca. 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall år og lønnsnivå i opptjeningsperioden. Ordningene sikrer også uførepensjon og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Uførepensjon er justert for nye regler for uføretrygd gjeldende fra 01.01.2015. Pensjonsordningene i offentlig sektor er til vurdering for framtidig endringer.
De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. Stavanger kommune har fra 1.1.2003 vært selvassurandør for deler av denne ordningen.
Prinsippene for presentasjon av pensjoner i kommuneregnskapet følger av Forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner § 13. I tråd med forskriften inntar kommunen brutto pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser i balansen samt at avvik mellom beregnet pensjonskostnad og premieinnbetalinger (premieavviket) blir balanseført. Premieavviket opparbeidet i årene 2002-2010 amortiseres over 15 år, premieavvik i årene 2011-2013 amortiseres over 10 år. Premieavvik opparbeidet f.o.m 2014 amortiseres over 7 år.
Kommunal- og moderniseringsdepartementet (KMD) har fastsatt enkelte endringer i regnskapsforskriften § 13. Estimatavviket som tidligere ble amortisert over 15 år skal fra og med 2011 balanseføres fullt ut.
Årets pensjonskostnad spesifisert: | KLP | SPK | Sum |
---|---|---|---|
Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 358 685 | 88 011 | 446 696 |
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpl. | 291 312 | 55 619 | 346 931 |
Brutto pensjonskostnad | 649 997 | 143 630 | 793 627 |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | 269 753 | 51 625 | 321 378 |
Netto pensjonskostnad (ekskl. adm.) | 380 244 | 92 005 | 472 249 |
Sum amortisert premieavvik | 65 358 | -3 511 | 61 847 |
Administrasjonskostnad | 25 383 | 2 904 | 28 287 |
Samlet pensjonskostnad (inkl. adm.) | 470 985 | 91 398 | 562 383 |
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik: | KLP | SPK | Sum |
---|---|---|---|
Brutto pensjonsmidler 31.12.15 | 6 117 367 | 1 293 163 | 7 410 530 |
Brutto pensjons-forpliktelser 31.12.15 | 7 459 698 | 1 534 088 | 8 993 786 |
Netto pensjonsforpliktelser (før aga) | 1 342 331 | 240 925 | 1 583 256 |
Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelser | 189 269 | 33 970 | 223 239 |
Akkumulert premieavvik pr 31.12.14 | 494 932 | -31 943 | 462 989 |
Årets premieavvik | -58 490 | 17 514 | -40 976 |
Sum amortisert premieavvik | 65 358 | -3 511 | 61 847 |
Akkumulert premieavvik 31.12.15 | 371 084 | -10 918 | 360 166 |
Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik | 52 323 | -1 538 | 50 784 |
Akkumulert premieavvik inkl aga 31.12.15 | 423 407 | -12 456 | 410 950 |
Årets premieavvik er differansen mellom årets premieinnbetalinger til KLP/SPK og netto pensjonskostnad. Hvis pensjonspremien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal årets premieavvik inntektsføres (utgiftsføres) og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Virkningen i regnskapet blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden.
Premiefond i KLP var per 31.12.2014 kr 100,8 mill. I 2015 er det inntektsført bruk av premiefond med kr 100,5 mill.
Økonomiske forutsetninger | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Årlig avkastning | 4,65/4,35% | 4,65/4,35% |
Diskonteringsrente (risikofri rente) | 4,00 % | 4,00 % |
Årlig lønnsvekst | 2,97 % | 2,97 % |
Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp | 2,97 % | 2,97 % |
Årlig vekst i pensjonsreguleringen | 2,20 % | 2,97 % |
Forholdstallet fra KMD | 1,0 | 1,0 |
KLP har anvendt dødelighetstabellen K2013FT og KLP uføretariff.
SPK har anvendt dødelighetstabellen K2013BE og uføretabellen K1963 (200%)
Estimerte størrelser, faktiske størrelser, estimatavvik | KLP | SPK |
---|---|---|
Faktisk forpliktelse 01.01.15 | 7 038 511 | 1 390 458 |
Estimert forpliktelse 01.01.15 | 6 838 242 | 1 658 357 |
Årets estimatavvik forpliktelse | 200 269 | -267 899 |
Faktiske pensjonsmidler 01.01.15 | 5 754 670 | 1 132 019 |
Estimerte pensjonsmidler 01.01.15 | 5 630 116 | 1 211 142 |
Årets estimatavvik pensjonsmidler | 124 554 | -79 123 |
Spesifikasjon av estimatavvik, planendring og tariffendring | KLP | SPK |
---|---|---|
Endret forpliktelse - planendring | -1 304 084 | -74 847 |
Endret forpliktelse - ny dødelighetstariff | 1 271 245 | 0 |
Endret forpliktelse - øvrige endringer | 233 108 | -193 052 |
Endringer forpliktelse - totalt | 200 269 | -167 899 |
Estimatavviket er spesifisert på planendringer, endring i dødelighetstariff og øvrige endringer.
Det skal foretas ny beregning av de pensjonsforpliktelsene som ble balanseført i foregående års regnskap. Ved ny beregning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Avviket mellom avlagte tall for pensjonsforpliktelser i foregående år og ny beregning kalles årets estimatavvik for pensjonsforpliktelser. Avviket mellom avlagte tall for pensjonsmidlene i foregående år og faktiske pensjonsmidler, kalles årets estimatavvik for pensjonsmidlene.
SPK har implementert endringer i 2015. KLP har varslet framtidige endringer grunnet omberegninger, bl.a. av «uføreavsetning», som vil bli innarbeidet i 2016. Endringene vil ikke ha betydning for regnskapsåret 2015.
Omfatter alle utgifter knyttet til kjøp av varer og tjenester som inngår i produksjonsfaktorer i kommunens egen produksjon, det vil si: alle ordinære drifts- og vedlikeholdsutgifter, samt kjøp av inventar og utstyr.
Her føres alle utgifter knyttet til kjøp av tjenester som videreføres direkte til brukerne uten at kommunen selv bearbeider disse tjenestene videre. Betaling for tjenester utført av andre offentlige institusjoner, og betaling for tjenester utført av private som kommunen har driftsavtale med føres her.
Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjon | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Kommunalt tilskudd private barnehager | 414 983 | 423 937 |
Tilskudd private alders- og sykehjem | 435 816 | 439 270 |
Kjøp fra staten | 46 706 | 44 065 |
Kjøp fra fylkeskommuner | 1 883 | 2 140 |
Kjøp fra kommuner | 79 353 | 75 533 |
Kjøp fra kommunale foretak (KF) | 319 159 | 328 026 |
Kjøp fra interkommunale selskap (IKS) | 295 368 | 280 328 |
Tilskudd til privatpraktiserende ( leger, fysioterapeuter) | 88 695 | 85 543 |
Overf. til andre | 217 345 | 206 352 |
Totalt | 1 899 309 | 1 885 194 |
Overføringer er utgifter som ikke medfører noen konkret forpliktelse om gjenytelse fra mottakerens side. Her føres bl.a. overføringer til stat og kommuner, tilskudd til private institusjoner, lag og organisasjoner.
Overføringer: | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Overføring til staten | 76 999 | 149 403 |
Overføring til fylkeskommuner | 0 | 548 |
Overføring til kommuner | 982 | 2 197 |
Overføring til kommunale foretak (KF) | 63 634 | 65 587 |
Overføring til interkommunale selskap (IKS) | 60 086 | 53 300 |
Økonomisk sosialhjelp | 164 318 | 150 672 |
MVA knyttet til kompensasjonsordningen | 143 973 | 139 687 |
Fritak eiendomsskatt | 50 802 | 26 037 |
Andre overføringer | 296 815 | 283 136 |
Tap på krav | 7 664 | 3 206 |
Totalt | 865 274 | 873 773 |
Stavanger Konserthus IKS har pr 31.12.15 en langsiktig gjeld til KLP og kommunalbanken på 380 mill. Stavanger kommune har forpliktet seg å dekke avdrag og renter på denne gjelden som fremtidige tilskudd.
Sørmarka Flerbrukshall IKS har pr 31.12.15 en langsiktig gjeld til KLP og kommunalbanken på 182 mill. Stavanger kommune skal dekke renter og avdrag på denne gjelden i henhold til eierbrøk som er 64.02%.
Multihallen og Storhallen IKS har pr 31.12.15 en langsiktig gjeld til KLP og kommunalbanken på 130 mill. Stavanger kommune skal dekke renter og avdrag på denne gjelden i henhold til eierbrøk som er 62,4%.
Stavanger Kommune har gjenåpnet ordningen for kommunal oppreisning for perioden 01.05.2015 til 01.05.2017. Ordningen involverer også andre kommuner. Kostnader til dette er hensyntatt i Handlings- og økonomiplan for samme periode. Inneværende år inngår disse i overføringene til private da det foreløpig ikke er lagt til rette for innberetning via A-ordningen, jfr korrespondanse skatteetaten.
Anleggsmiddelgruppe | Avskrivn.plan | Eiendeler |
---|---|---|
Gruppe 0 | 0 år | Kunst, tomtegrunn |
Gruppe 1 | 5 år | EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. |
Gruppe 2 | 10 år | Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende. |
Gruppe 3 | 20 år | Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. |
Gruppe 4 | 40 år | Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett og lignende |
Gruppe 5 | 50 år | Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. |
Gruppe 0 | Gruppe 1 | Gruppe 2 | Gruppe 3 | Gruppe 4 | Gruppe 5 | |
---|---|---|---|---|---|---|
Anskaffelseskost | 2 254 499 | 208 727 | 696 467 | 162 691 | 10 128 969 | 2 831 834 |
Akkumulerte/reverserte nedskrivninger | -2 907 | −232 | -18 397 | −329 | -33 562 | -20 955 |
Akkumulerte ordinære avskrivninger | 0 | -146 150 | -324 814 | -42 537 | -2 736 206 | -508 325 |
Bokført verdi 01.01.15 | 2 251 592 | 62 345 | 353 256 | 119 825 | 7 359 201 | 2 302 554 |
Tilgang i regnskapsåret | 201 365 | 24 415 | 71 516 | 31 116 | 607 166 | 205 970 |
Avgang i regnskapsåret | 0 | 0 | 0 | −515 | −275 | |
Delsalg i året | -32 870 | |||||
Avskrivninger i regnskapsåret | 0 | -14 569 | -42 202 | -6 056 | -217 684 | -44 217 |
Nedskrivninger | 0 | −98 | -14 556 | -96 312 | ||
Reverserte nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bokført verdi 31.12.15 | 2 420 087 | 72 191 | 382 472 | 144 885 | 7 733 612 | 2 367 720 |
1) | 2) | 2) | 1) | 1) | 1) | |
Hovedoversikt balanse: | ||||||
1) Faste eiendommer og anlegg | 12 666 304 | |||||
2) Utstyr, maskiner og transportmidler | 454 663 | |||||
Sum kalkulatoriske avskrivninger | 164 765 | |||||
Sum ordinære avskrivinger | 324 728 | |||||
Sum avskrivninger | 489 494 |
Renteinntekter og utbytte | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Renter bankinnskudd | 27 113 | 23 284 |
Renter finansforvaltn. | 20 899 | 20 162 |
Forsinkelsesrenter | 1 612 | 1 563 |
Renter rentebytteavtaler | 64 804 | 77 685 |
Utbytte Lyse Energi AS | 188 680 | 166 842 |
Utbytte andre 1) | 13 489 | 14 191 |
Andre renteinntekter 2) | 74 161 | 82 598 |
Sum | 390 760 | 386 325 |
1) Utbytte andre inngår utbytte fra Stavanger Parkering KF med 6,5mill. Utbytte fra SF kino med 5,967 mill samt Renovasjonen med 0,5 mill.
2) I andre renteinntekter inngår renter fra Lyse Energi AS med kr 33 661 608,-
Renteutgifter og låneomkostninger | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Renter innlån | 139 986 | 143 479 |
Renter rentebytteavtaler | 128 520 | 130 532 |
Andre rente- og finansutgifter | 587 | 9 |
Sum | 269 093 | 274 020 |
Gevinst/tap finansielle instrumenter | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Urealisert kurstap | 31 710 | 11 192 |
Realisert kurstap | 292 | 860 |
Sum | 32 002 | 12 052 |
Realisert gevinst | 16 553 | 14 751 |
Sum | 16 553 | 14 751 |
Gjeldsforpliktelser | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Kommunens samlede lånegjeld | 7 417 364 | 6 909 298 |
Fordelt på følgende kreditorer: | ||
Obligasjonslån | ||
Swedbank | 550 000 | 550 000 |
Handelsbanken | 0 | 300 000 |
DNB Markets | 250 000 | 280 000 |
Kommunalbanken | 800 000 | 0 |
Danske bank | 1 240 000 | 0 |
Sum | 2 840 000 | 1 130 000 |
Sertifikatlån | ||
Danske bank | 275 000 | 0 |
Kommunalbank | 1 228 770 | |
DNB | 550 000 | |
Swedbank | 0 | |
Nordea Bank | 600 000 | 300 000 |
Sum | 875 000 | 2 078 770 |
Andre lån | ||
Startlån | ||
Husbanken startlån, flytende rente | 1 782 147 | 1 605 585 |
Husbanken startlån, fast rente | 48 249 | 54 351 |
Ekstraord. avdrag betalt andre kreditorer | -46 664 | -88 588 |
Investeringslån | ||
Husbanken investeringslån fast | 22 025 | 24 026 |
Kommunalbank flytende rente | 1 524 423 | 1 682 735 |
Kommunalbank fast rente | ||
KLP fast rente | 271 584 | 284 832 |
Ekstraord avdrag startlån | 46 664 | 88 588 |
Annen langsiktig gjeld | 5 000 | 10 000 |
Finansiell leasing | 0 | |
Annen langsiktig gjeld AS | 9 935 | |
Sum | 3 663 364 | 3 661 528 |
Konsernintern langs. gjeld | ||
Forpliktelse EK foretak (jf note 11) | 39 000 | 39 000 |
Sum | 39 000 | 39 000 |
Stavanger kommune har obligasjons- og sertifikatlån. Det avsettes avdrag tilsvarende en nedbetalingstid på 30 år på disse lånene. Avdragstiden ble i 2015 endret fra 25 til 30 år for de aller fleste av disse lånene ref. Bystyrets saksnr. 151/15. De avsatte avdragene er nedbetalt på annen langsiktig gjeld.
Kommunen beregner minste tillatte avdrag jfr. Kommunelovens(KL) § 50 nr. 7 ved å beregne minste tillatte avdrag etter forenklet formel utgitt av KRD. Denne forenklede formel benyttes etter anbefaling fra Norges Kommunerevisorforbund, da den gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivningene, kapitalslitet, på lånefinansierte anleggsmidler. Det er i driftsregnskapet utgiftsført avdrag på lånegjeld med til sammen 309 855 tusen kroner. Minste lovlige avdrag etter KL § 50 nr. 17 utgjør 146 458 tusen kroner, eller kr 177 685 tusen kroner når vi beregner uten tomter. Det er ikke behov for å betale ytterligere avdrag for 2015.
Låneopptak i Kommunale foretak regnskapsføres og betjenes av det enkelte foretak, jf vedlagte årsregnskap 2015 for foretakene.
De kommunale foretakenes egenkapital er tidligere styrket med 39 mill ved en overføring fra kommunens kapitalkonto. Beløpet står som en langsiktig forpliktelse i kommunens balanse og som en langsiktig fordring i foretakenes balanser.
Stavanger kommunes finansielle posisjoner skal forvaltes som en helhet hvor en søker å oppnå lavest mulig netto finansutgifter over tid samtidig som det sikres forutsigbarhet i kommunens finansielle stilling.
Stavanger kommune bruker hovedsakelig rentebytteavtaler som sikringsinstrumenter, men har også noen fastrentelån. Ved bruk av disse instrumenter oppnår kommunen forutsigbarhet i fremtidige rentekostnader samtidig som sensitiviteten for renteendringer holdes på et minimum.
Samlet har Stavanger Kommune benyttet rentebytteavtaler for kr 2,9 mrd. til 3,5 %, i tillegg har kommunen kr 1,96 mrd i ordinære fastrentelån, gjennomsn. Fastrente på disse lånene er 1,76%. Den gjennomsnittlige løpetiden for rentebytteavtalene er ca. 5 år, og 66 % av bruttogjelden er sikret med fastrente.
Rentesikringen er forankret i Stavanger kommunes finansreglement kapittel 5.
Alle fond | Regnskap 2015 | Regnskap 2014 |
---|---|---|
Avsetninger til fond | 190 304 | 193 572 |
Bruk av avsetninger | -128 775 | -266 978 |
Netto avsetninger | 61 529 | -73 406 |
Disposisjonsfond | Regnskap 2015 | Justert budsjett 2015 | Opprinnelig budsjett 2015 | Regnskap 2014 |
---|---|---|---|---|
IB 01.01 | 45 152 | 139 304 | ||
Avsetninger driftsregnskapet | 87 401 | 52 022 | ||
Herav regnskapsskjema 1 A: kr 87 382 | ||||
Bruk av avsetninger driftsregnskapet | -27 678 | -94 152 | ||
Herav regnskapsskjema 1 A: kr 27 458 | ||||
UB 31.12 | 105 035 | 45 152 |
UB 31.12 viser saldoen på 105 mill disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål.
Overføringer | Regnskap 2015 | Justert budsjett 2015 | Opprinnelig budsjett 2015 | Regnskap 2014 |
---|---|---|---|---|
Overført fra drift- til investeringsregnskap | 76 998 | 76 998 | 119 420 | 4 647 |
Herav budsjettskjema 1A kr 76 998 | ||||
Herav regnskapsskjema 1A kr 76 998 |
Overført fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet følger av budsjett og fremkommer i rengnskapsskjema 1 A. Det kan kun overføres det beløp innenfor budsjettets rammer som er nødvendig for å sikre finansiell dekning i årets investeringsregnskap.
Bundet driftsfond | Regnskap 2015 | Regnskap 2014 |
---|---|---|
IB 01.01 | 107 938 | 117 235 |
Avsetninger driftsregnskapet | 97 810 | 78 931 |
Bruk av avsetninger driftsregnskapet | -81 844 | -88 228 |
Bruk av avsetninger investeringsregnskapet | -847 | 0 |
UB 31.12 | 123 058 | 107 938 |
UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål, og kan ikke endres av kommunestyret.
Ubundet investeringsfond | Regnskap 2015 | Justert budsjett 2015 | Opprinnlig budsjett 2015 | Regnskap 2014 |
---|---|---|---|---|
IB 01.01 | 21 900 | 0 | ||
Avsetninger | 0 | 69 250 | ||
Bruk av avsetninger | -10 050 | -10 050 | -10 050 | -47 350 |
UB 31.12 | 11 850 | 21 900 |
UB 31.12 viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsmål.
Bundet investeringsfond | Regnskap 2015 | Regnskap 2014 |
---|---|---|
IB 01.01 | 54 313 | 46 169 |
Avsetninger | 5 093 | 45 391 |
Bruk av avsetninger | -8 517 | -37 247 |
UB 31.12 | 50 889 | 54 313 |
UB 31.12 viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret.
Utlån | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Startlån | 1 601 381 | 1 483 966 |
Avsatt til tap på framtidige utlån | -16 784 | -11 784 |
Sum utlån startlån | 1 584 597 | 1 472 182 |
Stokka Kirke | 0 | 0 |
Viking Fotball ASA | 3 050 | 3 550 |
Ansvarlig lånekapital Lyse | 1 004 548 | 1 048 224 |
Rogaland Rideklubb | 2 480 | 2 560 |
Tou Scene | 700 | 900 |
SKP | 47 | 59 |
Varmestuens venner | 881 | 913 |
Museum Stavanger AS | 5 732 | 6 212 |
Forus og Gausel Idrettslag | 1 700 | 1 700 |
Oilers Invest AS | 65 680 | 67 589 |
Studentsamskipnaden i Stavanger | 0 | 25 800 |
Sum andre utlån | 1 084 816 | 1 157 505 |
Sum utlån | 2 669 414 | 2 629 689 |
Natur og Idrettsservice KF | 11 950 | 13 700 |
Sølvberget KF | 17 305 | 20 025 |
Konserninterne langs. fordr. | 29 255 | 33 725 |
Avsatt på bundne investeringsfond | 9 559 | 9 484 |
Aksjer | Aksje-kapital | SK'andel av aksje-kapital | SK'andel aksjer | Bokført verdi | Mottatt utbytte |
---|---|---|---|---|---|
Lyse Energi AS | 1 008 983 | 440 683 | 43,68 % | 440 683 | -188 680 |
Rogaland Teater AS | 108 | 28 | 25,50 % | 28 | |
Universitetsfond Rogaland AS | 3 800 | 1 379 | 36,30 % | 13 800 | |
SF Kino Stavanger/Sandnes AS | 1 000 | 332 | 33,15 % | 5 118 | -5 967 |
Måltidets Hus AS | 703 | 12 | 1,71 % | 10 | |
Nord-Jæren bompengeselskap AS | 240 | 40 | 16,67 % | 40 | |
Glad Mat AS | 108 | 4 | 4,00 % | 5 | |
Lysefjorden Utvikling AS | 500 | 48 | 9,60 % | 298 | |
Stavanger Sentrum AS | 250 | 100 | 40,00 % | 104 | |
Blue Planet AS | 1 950 | 50 | 2,56 % | 50 | |
Allservice AS | 2 958 | 1 490 | 50,38 % | 1 490 | |
Forus Næringspark AS | 15 100 | 7 399 | 49,00 % | 7 400 | |
Filmkraft Rogaland AS | 1 600 | 560 | 35,00 % | 560 | |
Museum Stavanger AS | 100 | 50 | 50,00 % | 55 | |
Ryfast AS | 700 | 200 | 28,57 % | 200 | |
Nord-Jæren utvikling Sandnes AS | 7 000 | 700 | 10,00 % | 2 978 | |
Attende AS | 1 532 | 785 | 51,22 % | 785 | |
FNP Eiendomssalg | 30 | 15 | 49,00 % | 22 | |
FNP Bussgarasjetomt | 30 | 15 | 49,00 % | 22 | |
Sum | 1 046 632 | 453 860 | 473 648 | -194 647 |
Andeler | Totale andeler | SK' andeler | SK eierandel | Bokført verdi | Mottatt utbytte/overf. |
---|---|---|---|---|---|
Stavangerregionen Havn IKS | 0 | 80,69 | |||
IVAR IKS | 0 | 41,35 | |||
Rogaland brann og redning IKS | 5 000 | 2 595 | 51,00 | 2 595 | |
Rogaland Revisjon IKS | 4 000 | 1 278 | 31,95 | 1 278 | |
Renovasjonen IKS | 0 | 50,00 | 7 997 | −500 | |
Stavanger Konserthus IKS | 100 | 89 | 89,00 | 89 | |
Sørmarka flerbrukshall IKS | 600 | 384 | 64,02 | 384 | -1 702 |
Multihallen og Storhallen IKS | 600 | 62,40 | 374 | -1 491 | |
Opera Rogaland IKS | 800 | 400 | 50,00 | 400 | |
Rogaland Kontrollutvalgsekr. | 600 | 210 | 35,00 | 210 | |
Biblioteksentralen AL | 0 | 1 | |||
Samvirkelaget Flørli | 650 | ||||
Egenkapitalinnskudd KLP | 0 | 150 297 | |||
Andeler i borettslag | 0 | 311 208 | |||
Sum | 11 700 | 4 956 | 475 483 | -3 693 | |
Sum aksjer og andeler | 1 058 332 | 458 816 | 949 131 | -198 340 |
Utestående fordringer | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Eiendom, vann og avløp (sikret ved legalpant) | 1 807 | 1 858 |
Sentrale styringsorganer | 194 228 | 200 840 |
Stavanger Eiendom | 25 133 | 23 385 |
Bymiljø og utbygging eks.Stavanger Eiendom | 28 694 | 16 206 |
Oppvekst | 23 442 | 33 436 |
Levekår | 252 426 | 236 926 |
Kultur og byutvikling | 4 879 | 6 570 |
Mva-kompensasjon | 151 173 | 137 284 |
Syke-svangerskap | 30 559 | 28 831 |
Kortsiktige fordringer lønn | 228 | 1 346 |
Sum totalt | 712 569 | 686 682 |
Avsatt til dekning av tap på utestående fordringer | −16 000 | −12 200 |
Sum utestående fordringer * | 696 569 | 674 483 |
*) Herav innen konsernet kr 2 484 jfr. note 16. |
Aktiva klasse | Markedsverdi 2015 | Bokført verdi 2015 | Årets resultatførte verdiendring |
---|---|---|---|
Aksjefond | 58 724 | 55 374 | 3 350 |
Ansvarlige lån, fondsobligasjoner | 5 001 | 4 997 | 3 |
Industriobligasjoner/sertifikater | 245 907 | 266 282 | -20 375 |
Bankobligasjoner og bankinnskudd | 72 527 | 73 197 | −670 |
- Herav bankinnskudd | 141 770 | 141 805 | −35 |
Andre verdipapir | -98 787 | -98 787 | 0 |
Kursregulering pr 01.01 | 20 | 20 | 0 |
Urealisert gevinst pr 31.12 | 13 984 | -13 984 | |
Sum | -31 710 | 31 710 | |
Sum | 425 161 | 425 161 | 0 |
*Urealisert tap eller gevinst legges ikke på det enkelte verdipapir, men samles og legges til anskaffelseskost pr. 31.12 slik at bokført verdi blir lik markedsverdi. Realiserte tap og gevinster på 16,3 mill er resultatført i 2015. Urealisert tap på 31,7 mill og realisert tap på 0,3 mill – totalt 32,0 mill- er tapsført i 2015. Kursreguleringsfondet er pr. 31.12.15 på 51,8 mill. og er stort nok i henhold til finansreglementet.
Markedsverdi er bokført i henhold til årsoppgave fra VPS. Regelverket krever at finansielle omløpsmidler skal vurderes med resultateffekt til markedsverdi.
Bokført verdi 31.12.15 = Anskaffelseskost med tillegg av urealiserte gevinster og tap pr. 31.12.15.
Investeringene i finansielle omløpsmidler ligger innenfor rammer i gjeldende finansreglement av 29.10.2012.
Stavanger kommune eier i tillegg en andel i Skagen Høyrente VPF på 0,9 mill, disse midlene er knyttet til Byhistorisk verk og er avsatt på fond.
2015 | 2014 | ||
---|---|---|---|
IB | 39 841 | 39 841 | |
UB | 39 841 | 39 841 | |
Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr 31.12.2015 av følgende poster: | |||
Utbetalte feriepenger | 1993 | 98 967 | |
Varebeholdning | 2001 | 6 472 | |
Kompensasjon for mva | 2001 | -13 989 | |
Øvrige endringer periodiseringsprinsipp | 33 912 | ||
Tilskudd til ressurskrevende brukere | 2008 | -85 521 | |
Sum bokført mot konto for prinsippendring | 39 841 |
Som en følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, er virkning av endringer i regnskapsprinsipp i 2007 og tidligere, som er regnskapsført mot likviditetsreserven, ført over til egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Tilsvarende ble virkningen av at tilskuddet til ressurskrevende brukere er lagt om fra 2008 ført mot konto for endring av regnskapsprinsipp.
Fordringer og gjeld til kommunale foretak | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Kortsiktig fordring på: Stavanger Parkeringsselskap KF | 104 | 117 |
Kortsiktig fordring på: Sølvberget KF | 1 535 | 1 614 |
Kortsiktig fordring på: Stavanger Byggdrift KF | 385 | 264 |
Kortsiktig fordring på: Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 460 | 493 |
Sum kortsiktige fordringer | 2 484 | 2 488 |
Langsiktig fordring på: Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 11 950 | 13 700 |
Langsiktig fordring på: Sølvberget KF | 17 305 | 20 025 |
Sum langsiktige fordringer | 29 255 | 33 725 |
Kommunens samlede fordringer | 31 739 | 36 213 |
Kortsiktig gjeld til: Stavanger Parkeringsselskap KF | 185 | 268 |
Kortsiktig gjeld til: Sølvberget KF | 5 346 | 7 166 |
Kortsiktig gjeld til: Stavanger Byggdrift KF | 21 610 | 22 855 |
Kortsiktig gjeld til: Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 9 083 | 7 766 |
Sum kortsiktige gjeld | 36 224 | 38 055 |
Forpliktelse EK til: Sølvberget KF | 5 000 | 5 000 |
Forpliktelse EK til: Stavanger Byggdrift KF | 20 000 | 20 000 |
Forpliktelse EK til: Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 14 000 | 14 000 |
Kommunens samlede langsiktige forpliktelse | 39 000 | 39 000 |
Kommunens samlede gjeld og forpliktelse | 75 224 | 77 055 |
*kortsiktig fordring og gjeld KF inngår i kommmunens kunde- og leverandørreskontro.
Avdrag | Budsjett | 2015 | 2014 |
---|---|---|---|
Utgiftsført avdrag | 309 855 | 374 042 | |
Beregnet minste lovlige avdrag | 146 458 | 133 384 | |
Differanse | 163 397 | 240 658 |
Kommunen betaler mer enn lovens krav til minste avdrag.
Kostnadsførte avdrag | Budsjett | 2015 | 2014 |
---|---|---|---|
Betalte avdrag | 309 464 | 309 855 | 374 042 |
Betalt avsatte avdrag året før | 0 | 0 | |
Sum kostnadsførte avdrag | 309 464 | 309 855 | 374 042 |
Regnskapsmessig mindreforbruk | Budsjett 2015 | 2015 | 2014 |
---|---|---|---|
Tidligere opparbeidet mindreforbruk | 0 | 0 | 7 763 |
Årets disponering av mindreforbruk | 0 | 0 | -7 763 |
Nytt mindreforbruk i regnskapsåret | 0 | 149 678 | 0 |
Totalt mindreforbruk til disponering | 0 | 149 678 | 0 |
Regnskapsmessig merbruk | Budsjett 2015 | 2015 | 2014 |
---|---|---|---|
Årets avsetning til inndekking | 0 | 0 | -76 625 |
Nytt udekket i regnskapsåret | 0 | 0 | 76 625 |
Totalt udekket til inndekking | 0 | 0 | 0 |
Garanti gitt til: | Garantibeløp: | Garantien utløper: |
---|---|---|
IVAR IKS 43,60% 1) | 960 553 | 2017, 22, 26, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 39, 40, 41, 46 |
Stavanger Konserthus IKS | 173 550 | 2035 |
Brannvesenet Sør-Rogaland IKS | 2 376 | 2025 |
Stiftelsen Kirkens Bymisjon Rogaland | 36 087 | 2038 |
Stiftelsen Ullandhauggarden | 0 | 2016 |
Stiftelsen Øyane sykehjem | 706 | 2019 |
Stiftelsen Blidensol sykehjem | 464 | 2018 |
Rogaland Rideklubb | 0 | 2015 |
Borettslaget Gauselparken | 21 286 | 2033 |
Borettslaget Krosshaug I | 9 954 | 2035 |
Borettslaget Ramsvik 1) 50 % | 5 049 | 2033 |
Borettslaget Ramsvik | 10 380 | 2033 |
Forus Utvikling AS 1) 40 % | 44 000 | 2031 |
Private barnehager/andelsbarnehager | 21 877 | 2020 / 2030 |
Ryfast AS 1) 30 % | 270 000 | 2039 og 2040 |
Vikinghallen AS | 82 392 | 2039 |
Stiftelsen Stavanger ishall | 58 800 | 2040 |
Med hjemmel i sosiallovgivningen | 6 180 | 2016 og utover |
Sum garantier | 1 703 654 |
*1)oppført med andelen som Stavanger kommune garanterer for.
Interkommunalt samarbeid | 2015 | 2014 |
---|---|---|
Ryfylke Friluftsråd (§27-samarbeid) | ||
Overf.fra Stavanger kommune | 1 682 | 1 616 |
Overf. fra andre samarbeidende kommuner | 1 498 | 1 427 |
Sum andre tilskudd | 3 308 | 3 433 |
Sum andre inntekter | 4 121 | 4 120 |
Resultat | 17 | 201 |
Avsetning | 3 831 | 4 196 |
IUA (§27-samarbeid) * | ||
Overf.fra Stavanger kommune | 649 | 630 |
Overf. fra andre samarbeidende kommuner | 1 068 | 1 036 |
Sum andre inntekter inkl. mva-komp. | 885 | 1 277 |
Resultat | 805 | 1 292 |
Avsetning | 892 | 892 |
Krisesenteret (vertskommunesamarbeid) | ||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 2 574 | 2 494 |
Andre ref./inntekter | 1 585 | 829 |
Legevakten (vertskommunesamarbeid) | ||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 10 253 | 8 015 |
Statstilskudd/Refusjon politiet | 7 609 | 7 203 |
Ungdom og fritid K-46 (vertskommunesamarbeid) | ||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 553 | 476 |
Overf.fra Rogaland Fylkeskommune | 403 | 542 |
Andre ref./inntekter | 1 659 | 1 964 |
Sør- og midt rogaland arbeidsgiverkontroll (vertskommunesamarbeid) | ||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 1 454 | 943 |
Andre ref./inntekter | 332 | 264 |
*IUA har hovedkontor i Sandnes, men inngår i Stavanger kommunes årsregnskap.
Resultat 2015 | Inntekter | Utgifter | Mer(+)/ mindreforbruk (-) |
---|---|---|---|
Renovasjon | 143 829 | 142 358 | -1 471 |
Vann | 101 211 | 97 986 | -3 226 |
Avløp | 200 410 | 183 695 | -16 715 |
Byggesak | 17 230 | 22 938 | 5 709 |
Balansen 2015 | Årets deknings-grad i % *1) | Avsetn(+)/ bruk av (-) deknings-gradsfond | Renter deknings-gradsfond | Deknings-gradsfond pr. 31.12 *2) |
---|---|---|---|---|
Renovasjon | 101 % | 1 471 | 272 | 15 036 |
Vann | 103 % | 3 226 | 388 | 22 014 |
Avløp | 109 % | 20 303 | 232 | 20 535 |
Byggesak | 75 % | -5 709 | −9 | 0 |
1) Årets dekningsgrad før avsetnings/bruk av selvkostfond.
2) Selvkostfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Selvkostfond må benyttes innen en 3-5 års periode.
Regnskapsresultatet til byggesak viser et merforbruk på kr 5,7 mill. Deler av merforbruket dekkes av byggesaksfondet som da går i 0.Gjenstående merforbruk på kr 3,395 mill er dekket over kommunens driftsregnskap 2015.
Seksjonering og delingsforretning er fom 2013 inkludert i selvkostområdet for byggesak.
Selvkostregnskapet for kart og oppmåling viser et underskudd på kr 2,1 mill.
Selvkostregnskapet for plansaksbehandling viser et underskudd på kr 0,0077 mill.
I 2015 viser selvkostregnskapet for feiing et underskudd på kr 0,28 mill. Pr. 31.12.15 er akkumulert underskudd kr 3,31 mill.
Stavanger kommune har siden innføringen av momskompensasjonsordningen i 2004 krevd momskompensasjon for sosiale boliger jfr. Momskompensasjonslovens § 4. Det ble da foretatt en vurdering som konkluderte med at alle kommunens sosiale boliger var å anse som særlig tilrettelagt for helse- eller sosiale formål, jfr. forskrift § 7 og sosialtjenestelovens § 3-4.
Denne vurderingen bestrides av Skatt Vest som har foretatt en foreløpig vurdering, der de har hevdet at kun 42% av boligmassen er å anse som særlig tilrettelagt for helse- og sosiale formål. Skattedirektoratet har i brev den 12.5.2015 ikke funnet grunnlag for å omgjøre skattekontorets vedtak. Stavanger kommune har innrettet sine rutiner i tråd med vedtaket fra Skattedirektoratet, men er som en av mange kommuner fortsatt uenig i den tolkningen som er lagt ned av skattekontoret og vil derfor fortsette å kreve momskompensasjon. Det er ulik tolking av regelverket hos de forskjellige skattekontorene. Saken er av flere kommuner sendt Finansdepartementet for vurdering, og det er tatt inn et punkt om dette i tekstvedtaket til årets statsbudsjett. Kommunen vurderer å prøve saken rettslig.
Det er den 10.11.2015 fattet vedtak fra Skatt Vest om tilbakebetaling av utbetalt momskompensasjon kr. 256,9 mill. for perioden 6.termin 2007-6.termin 2013. Stavanger konserthus IKS og Stavanger kommune vurderer å prøve denne saken rettslig.
Stavanger kommune inngår justeringsavtaler med private utbyggere for å få momsrefusjon relatert til utbygging av kommunal infrastruktur som overdras vederlagsfritt til kommunen. Utbygger og Stavanger kommune inngår frivillig avtale med bakgrunn i vedtak fattet 28.11.2013 av formannskapet i Stavanger kommune. Justeringsperioden for inngåtte justeringsavtaler er 10 år. Kommunen bærer risikoen for en rettmessig/rettidig innberetning av det årlige merverdiavgiftskravet og/eller søknad om momskompensasjon. Endret bruk eller salg kan medføre endret plikt eller rett til justering.
Fire nye avtaler om justeringsrett er inngått i 2015 og regnskapsført i tråd med ny anbefaling fra GKRS.
Regnskapsføringen av justeringsavtalene inngått i 2015 medførte en økning av bruttoinvesteringsutgifter på kr 99,6 mill., en økning av investeringsinntekter på kr. 90,6 mill., samt kr. 18,3 mill. i økt bruk av lån. Nettoeffekten i investeringsregnskapet ble en merinntekt på kr. 0,9 mill.
For justeringsavtaler inngått før 2015 regnskapsføres kun momsrefusjonen i investeringsregnskapet. Nettoeffekten av disse avtalene utgjør en merinntekt på kr. 1,5 mill. i 2015.
Oversikten viser større pågående/planlagte flerårige investeringsprosjekter.
Prosjektnr | Prosjektnavn | Kostnadsramme | Regnskap 2015 | Justert budsjett 2015 | Kostnad tidligere år |
---|---|---|---|---|---|
207 | Områdeutvikling Stavanger Forum | 200 000 | 29 445 | 42 900 | 175 111 |
4224 | Lenden skole ombygg. Johannes skole | 55 500 | 24 284 | 25 700 | 29 782 |
4337 | Lervik sykehjem | 470 000 | 96 801 | 58 900 | 6 730 |
4785 | Austbø skole | 42 000 | 747 | 750 | 38 582 |
4814 | Kløverenga barnehage | 7 300 | 5 401 | 6 500 | 758 |
4833 | Skeiehagen barnehage | 37 000 | 1 106 | 1 200 | 35 817 |
4845 | Svømmehall Hundvåg | 141 800 | 32 048 | 35 800 | 106 014 |
31121502 | It-Løsning ungdomskoler | 8 000 | 386 | 386 | 7 382 |
391244883 | Eiganes skole | 235 400 | 77 509 | 110 000 | 27 136 |
391266091 | Kulvert over motorveien | 141 000 | 22 000 | 32 200 | 757 |
391344885 | Stokkatunet barnehage | 50 700 | 38 365 | 38 700 | 11 993 |
391 344 888 | Nytt krisesenter | 32 000 | 650 | 1 300 | 26 746 |
391366018 | Sykkelstrategi | 50 000 | 4 560 | 10 100 | 4 190 |
391444819 | Nye Gamlingen | 120 000 | 16 079 | 25 000 | 7 096 |
391 444 821 | Domkirken 2025 | 305 000 | 1 868 | 3 500 | 1 171 |
391450141 | Nytt sak/arkiv-system | 8 000 | 6 471 | 4 000 | 1 301 |
391465025 | Tasta skatepark | 22 000 | 2 173 | 3 000 | 489 |
Sum | 1 925 700 | 359 890 | 399 936 | 481 055 | |
Sum øvrige prosjekter | 788 593 | 888 497 | |||
Sum utgifter i investeringer | 1 148 483 | 1 288 433 | |||
*Oppgitt eks. finansieringsinntekter. |
Kapitalkonto | |||
---|---|---|---|
01.01.2015 Balanse (kapital) | 7 544 400 | ||
Debetposteringer i året: | Kreditposteringer i året: | ||
Salg av fast eiendom og anlegg | 33 660 | Aktivering av fast eiendom og anlegg | 1 045 618 |
Nedskrivninger fast eiendom | 110 868 | Oppskriving av fast eiendom | |
Nedskrivning maskiner og utstyr | 98 | ||
Avskriving av fast eiendom og anlegg | 267 957 | Aktivering BBL-leil | |
Salg av utstyr, maskiner og transportmidler | Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler | 95 930 | |
Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler | 56 771 | ||
Annet | 212 | ||
Nedskrivninger aksjer og andeler | 20 533 | Kjøp av aksjer og andeler | 15 673 |
Avdrag mottatt på formidlings/startlån | 137 615 | Utlån formidlings/startlån | 255 355 |
Avdrag mottatt på andre utlån | 77 160 | Utlån egne midler | |
Avskrevet utlån | 5 060 | ||
Bruk av midler fra eksterne lån | 890 134 | Avdrag på eksterne lån | 455 838 |
Forpliktelse foretak | |||
Pensjonsforpliktelse - netto endring (økn) | Pensjonsforpliktelse - netto endring (red) | 82 251 | |
Salg aksjer | |||
31.12.2015 Balanse (Kapital) | 7 895 422 |
Stavanger 15.03.2015
Denne siden ble sist oppdatert 3. May 2016, 10:21.