8.4.3 Noter

Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr. 107 § 46 nr. 8, §48 nr. 6 og §75.

Årsoppgjør 2015:

• All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet.
• Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også for de interne finansieringstransaksjonene.
• Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når årsregnskapet er avsluttet.
• For lån skal kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året føres i investeringsregnskapet.
• I den grad enkelte utgifter, utbetalinger eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for regnskapsavleggelsen, er beste estimat brukt.
• Årsregnskapet er for øvrig ført i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, både når det gjelder selve regnskapsføringen og når det gjelder den økonomiske informasjon årsregnskapet gir.
• Konsernbidrag til eier avviker fra forskriftens oppstillingsplan og vises under interne finanstransaksjoner og ikke under overføringer. Dette for å gi et mer riktig bilde av selskapets drift.
• Det føres ikke varelager i KF.

Note 1 Ansatte, godtgjørelser mv.

Ansatte, godtgjørelser m.v.	2015	2014	2013	2012
Antall årsverk tre siste år:	148	145	150	146

Det er i år 2015 utbetalt kr. 897 718,66,-  til daglig leder Kurt Idland. Arbeidsgivers utgift til andel pensjonspremie utgjør kr 86 794,24. Styreleder Bjarne Kvadsheim har mottatt kr 45 480,- , Anette Bull kr.35 376,- Kari Nessa Nordtun kr. 35 376,- ,Petter Mallberg Næsheim har mottatt kr. 23 606,- Nils Fredrik Gjerpe  kr.16 000,-  Marion Flanagan kr. 4 000,-  og Liv-Kristin Ims kr. 6 666,65.

Det er utbetalt kr. 142 165,- i revisjonshonorar.

Ellers ingen ytelser til andre ledende personer, aksjeeiere mv., heller ikke lån og sikkerhetsstillelser.

Note 2 Overføringer med krav til motytelse

Overføringer med krav til motytelse	R-2015	R-2014
Salg til Stavanger kommunen	120 644 375	125 014 555
Salg til kommunale foretak	1 118 264	321 189
Overføring fra Stavanger kommunen	9 080 727	8 631 053
Refusjoner sykepenger og fødselspenger	2 020 466	1 815 893
Tilretteleggingstilskudd fra NAV	0	0
Refusjoner arbeidspraksis fra NAV	1 078 831	1 436 301
	133 942 664	137 218 991

Note 3 Overføringer uten krav til motytelse

Overføringer uten krav til motytelse	R-2015	R-2014
Refusjon seniortiltak	227 958	213 512
Refusjon lønnsoppgjør
	227 958	213 512

Reguleringspremie samt AFP må dekkes av foretaket fra 2010.

Note 4 Lønnsutgifter

Det er registrert følgende lønnsutgifter de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:

Lønnsutgifter	R-2015	R-2014
Lønn ansatte	65 486 015	67 472 459
Sosiale utgifter:
Arbeidsgiveravgift	10 479 069	10 691 267
Pensjonskostnader	11 304 925	9 834 401
Forsikringer	-7 165	74 868
Sum	21 776 828	20 600 535
Sum lønnsutgifter	87 262 843	88 072 994

Note 5 Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon

Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon	R-2015	R-2014
Kontorkostnader	3 273 858	3 091 074
Annonser/reklame/representasjon	132 034	94 885
Kurs/reiser	401 555	295 098
Transportutgifter	6 316 216	8 029 511
Energi	384 785	337 784
Husleie/avgifter	926 346	1 342 500
Møbler/inventar/utstyr	305 221	568 527
Vedlikehold/materialkjøp	20 942 620	18 813 836
Eksternt renhold	1 792 357	1 758 569
Konsulenttjenester	5 596 378	4 505 964
	40 071 369	38 837 749

Note 6 Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon

Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon	R-2015	R-2014
Kjøp fra kommunen	1 096 933	597 700
Husleie	1 756 837	1 606 028
Kjøp fra foretak	320 720	289 904
Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker	223 746	298 139
Regnskapshonorar Stavanger kommune	804 620	797 592
	4 202 856	3 589 363

Note 7 Overføringer

Overføringer	R-2015	R-2014
Momskompensasjon	9 080 727	8 631 054
Overføring til Stavanger kommune	0	1 000 000
Overføring til andre
Tap på krav	0	41 135
Erstatning
	9 080 727	9 672 189

Note 8 Spesifikasjon av varige driftsmidler og avskrivninger

Spesifikasjon av varige driftsmidler og avskrivninger	Biler - 10 år	Anleggsmaskiner - 10 år	Invent/utst/mask - 10 år	Biler - 5 år	Totalt
Anskaffelseskostnad 1/1	22 450 475	32 507 771	9 714 833	401 897	65 074 976
Tilgang			941 124	859 688	1 800 812
Avgang		-475 565			-475 565
Akk. avskrivninger 31/12	-18 612 761	-19 937 407	-5 983 990	-121 326	-44 655 484
Bokført verdi 31/12	3 837 714	12 094 799	4 671 967	1 140 259	21 744 739
Årets avskrivning	1 374 849	2 475 360	907 536	112 476	4 870 221
Avskrivningssats	10 %	10 %	10 %	3 %
Egenkapitaltilskudd KLP pr 31/12		2 407 341		2 062 245

Note 10 Spesifikasjon av pensjon

Stavanger Natur og Idrettsservice sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse KLP.

Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto  uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av den årlige pensjonsutgiften er det i år innbetalt kr. 6 276 522,- til reguleringspremie.

Selskapet har hatt utgifter til AFP med kr.1 520 148,- eksklusiv arbeidsgiveravgift.

Selskapet får ikke dekket utgiftene til reguleringspremie og AFP fra Stavanger kommune.

Økonomiske forutsetninger 2014	2015	2014
Diskonteringsrente	4,00 %	4,00 %
Forventet lønnsvekst	2,97 %	2,97 %
Forventet G regulering	2,97 %	2,97 %
Forventet avkastning	4,65 %	4,65 %

Spesifikasjon av pensjon	R-2015	R-2014
Årets netto pensjonskostn spesifisert
Nåverdi av årets pensjonsopptjening	9 866 205	8 951 056
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse	6 862 115	6 478 804
Brutto pensjonskostnad	16 728 320	15 429 860
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	-6 081 394	-5 681 326
Netto pensjonskostnader	10 646 926	9 748 534
Adm.kostnader	627 661	576 535
Sum amortisert premieavvik	1 151 823	648 102
Netto pensjonskostnader (inkl adm.kostn.)	12 426 410	10 973 171
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik
Pensjonsmidler pr. 31.12.2015	137 896 712	131 520 427
Brutto pensjonsforpliktelse 31.12.2015	174 863 384	165 471 645
Netto pensjonsforpliktelser	36 966 672	33 951 218
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse	5 212 301	4 787 122
Akkumulert premieaavvik pr.1.1	9 163 998	6 286 052
Årets premieavvik	-1 478 398	3 526 048
Sum amortisert premieavvik	1 151 823	648 102
Akkumulert premieavvik pr. 31.12	6 533 777	9 163 998
Arb.giv.avg. av akkumulert premieavvik	921 263	1 292 124
Premieavvik ink.arb.giv.avg pr. 31.12	7 455 040	10 456 122
Spesifikasjon av estimatavvik
Faktisk forpliktelse	165 238 289	155 996 278
Estimert forpliktelse	-165 471 645	-143 508 724
Estimatavvik forpliktelse IB 1.1.	-233 356	12 487 554
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1.	233 356	-12 487 554
Amortisert avvik i år	233 356	-12 487 554
Gj st samlet avvik forpliktelse UB 31.12	0	0
Estimerte pensjonsmidler	131 520 427	113 390 497
Faktiske pensjonsmidler	-129 750 015	-118 519 012
Estimatavvik midler IB 1.1.	1 770 412	-5 128 515
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1.	0	0
Amortisert avvik i år	-1 770 412	5 128 512
Gj.samlet avvik midler UB 31.12	0	0

Det er gjort endring i regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 2011. Premieavviket skal fra og med 2014 amortiseres på 7 år.

Andel egenkapitaltilskudd i felles kommunal pensjonsforsikring er pr. 31.12.2015 kr. 2.407.341.

Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr. 2 562 072

Note 11 Finansinntekter

Finansinntekter	R-2015	R-2014
Renter av bankinnskudd	206 543	281 767

Note 12 Finansutgifter

Finansutgifter	R-2015	R-2014
Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter	251 580	329 872
Avdrag på lån	1 750 000	1 750 000
	2 001 580	2 079 872

Note 13 Kundefordringer

Kundefordringer	R-2015	R-2014
Kundefordringer Stavanger Kommune	8 401 544	9 309 663
Kundefordringer foretak	296 408	253 630
Kundefordringer IKS	118 172	21 418
Eksterne kundefordringer	1 949 923	1 037 416
Avsetning tap på utestående fordringer	-242 036	-242 036
	10 524 011	10 380 091
Herav nærstående parter	8 697 952	9 563 293

Note 14 Andre kortsiktige fordringer

Andre kortsiktige fordringer	R-2015	R-2014
Fordring lønn	94 094	36 128
Refusjon sykepenger/svangersk.	508 364	515 889
Til gode mvakomp 6. Termin	3 080 060	2 029 664
Til gode forskuddsbetalte utgifter	428 206	458 788
Anordning inntekter	1 058 687	678 433
	5 169 412	3 718 902
Spesifikasjon anordning inntekter:
Inntekter Stavanger kommune	227 415	142 335
Forskuddsbetalt utgifter	696 855	527 781
	924 270	670 116

Note 15 Kasse, bank

Av foretakets bankinnskudd er kr.2 581 233,05,- avsatt på en egen konto for skattetrekk, av dette beløpet utgjør kr.2 360 221,- skyldig skattetrekk pr. 31.12.2015.

Note 16 Leverandørgjeld

Leverandørgjeld	R-2015	R-2014
Leverandørgjeld Stavanger kommune	430 135	471 268
Leverandørgjeld foretak	14 742	0
Leverandørgjeld IKS	988	3 297
Ekstern leverandørgjeld	5 057 547	4 543 907
Leverandørgjeld utland	0	10 548
Sum	5 503 412	5 029 020
Herav nærstående parter	444 877	471 268

Note 17 Annen kortsiktig gjeld

Annen kortsiktig gjeld	R-2015	R-2014
Avsatte feriepenger	6 918 689	7 376 022
Skyldig arbeidsgiveravgift	1 930 358	2 569 286
Arbeidsgiveravgift avsatte feriepenger	975 535	1 049 835
Skyldig skattetrekk	2 360 221	2 403 013
Skyldig påleggstrekk	16 474	0
Mva	391 061	123 978
Velferdskasse	185 171	109 408
Forsikringstrekk	0	0
Sum anordninger	1 893 633	871 623
	14 671 141	14 503 165
Spesifikasjon anordning utgifter:
Anordning utgifter Stavanger kommune	472 167	212 549
Anordning renter lån Stavanger kommune	2 388	5 994
Anordning utgifter eksterne leverandører	381 578	109 986
Anordning lønn	1 037 501	543 095
	1 893 633	871 624

Note 18 Langsiktig gjeld

Langsiktig gjeld	R-2015	R-2014
Gjeld til Stavanger kommune 1/1	15 450 000	15 450 000
Avdrag på lån	-1 750 000	-1 750 000
Nytt låneopptak	0	0
Lånesaldo / UB 3112	13 700 000	13 700 000

Note 19 Disposisjonsfond

Disposisjonsfond	R-2015	R-2014
I.B	5 000 001	6 483 494
Bruk av disposisjonsfond	-3 177 747	-2 792 340
Avsetning	4 262 560	1 308 847
U.B	6 084 814	5 000 001
Disposisjonsfond	1 084 813	0
Avsetning pensjon/premieavvik	5 000 001	5 000 001
Sum	6 084 814	5 000 001

Note 20 Regnskapsmessig mindreforbruk

Regnskapsmessig mindreforbruk	R-2015	R-2014
Årets mindreforbruk		4 481 925
Årets merforbruk		0
Totalt mindreforbruk til disponering	0	4 481 925

Note 21 Kapitalkonto

Kapitalkonto	R-2015	R-2014
Debet
IB	36 376 095	32 439 443
Nåverdi årets pensj.opptjening	9 866 205	8 951 056
Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse	6 862 115	6 478 804
Utbetalte pensjoner	7 103 225	5 954 493
Amortisert estimatavvik	1 770 412	12 487 554
Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse	5 212 301	4 787 122
Bruk av lån	0	1 647 239
Regnskapsmessig avskr.	4 870 221	4 580 764
Anleggsmidler nedskrevet / solgt	475 565	61 083
Amortisert estimatavvik		0
Sum debet	72 536 139	77 387 558
Kredit
IB	25 289 713	25 585 727
Utbetalte pensjoner	7 103 225	5 954 493
Tilbakef. Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforp.	4 787 122	4 246 670
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	6 081 394	5 681 326
Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader	9 168 528	13 274 582
Amortisert estimatavvik	233 356	5 128 515
Egenkapitalinnskudd	345 096	334 030
Tilgang	1 800 812	6 345 833
Avdrag lån	1 750 000	1 750 000
Styrking egenkapital	0	0
UB	15 976 893	9 086 382
Sum kredit	72 536 139	77 387 558

Note 22 Vesentlige forpliktelser

Stavanger Natur og Idrettsservice har inngått leasingavtale med Ford Credit Forso Norge. Avtalen er klassifisert som operasjonelle og er inngått for en periode fra 5 måneder til 60 måneder.

Note 23 Endring i arbeidskapital

Endring i arbeidskapital	31.12.2015	31.12.2014	Endring
Balanseregnskapet:
Omløpsmidler	28 563 279,94	29 688 184	-1 124 904
Kortsiktig gjeld	20 133 465,57	19 524 695	608 771
Arbeidskapital	8 429 814,37	10 163 489,80	-1 733 675
Drifts- og investerignsregnskapet:
Inntekter driftsregnskap	142 193 467
Inntekter investeringsregnskap	631 597
Bruk av lån	0
Renteinntekter	206 543
Sum anskaffelse av midler	143 031 607		143 031 607
Anvendelse av midler
Utgifter driftsregnskap	145 488 017
Utgifter investeringsregnskap	2 145 908
Avskrivninger	-4 870 221
Renteutgifter	251 580
Avdrag på lån	1 750 000
Sum anvendelse av midler	144 765 285		144 765 285
Endring i ubrukte lånemidler
Anskaffelse - anvendelse midler			-1 733 675

Note 24 Overføring fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet

Fra og med 2014 skal merverdiavgift vedr. anleggsmidler føres som inntekt direkte i investeringsselskapet.
Sum mva-komp. mottatt vedr anleggsmidler i 2015 er: kr. 286 597,30.
Hovedsakelig kjøp av bruktbiler.