8.3.3 Noter

Note 1 Ansatte, godtgjørelser m.v.

Ansatte, godtgjørelser m.v.	R-2015	R-2014	R-2013
Antall årsverk:	253	254	255

Det er i år utbetalt kr 937 618,- til daglig leder. Avsetning til pensjonspremie utgjør kr 89 109,- .

Total styregodtgjørelse er kr 254 523,- herav kr 60 395,- til styreleder.

Det er for 2015 utgiftsført kr 98 318,- i revisjonshonorar. Selskapet har ikke lån- og sikkerhetsstillelser.

Note 2 Overføringer med krav til motytelse

Overføringer med krav til motytelse	R-2015	R-2014
Salg til kommunen	217 290 162	217 093 566
Salg til foretak	2 967 002	3 479 922
Kompensasjon for merverdiavgift	17 164 203	18 930 048
Eksterne overføringer	8 416 308	5 844 686
Tilretteleggingstilskudd fra NAV	24 322	24 813
Andre salgs- og leieinntekter	7 004 303	6 198 457
	252 866 300	251 571 492
Herav nærstående parter	237 421 367	239 503 536

Note 3 Andre overføringer

Andre overføringer	R-2015	R-2014
Tilretteleggingstilskudd/seniortiltak fra kommunen	158 907	122 012
	158 907	122 012
Herav nærstående parter	158 907	122 012

Note 4 Lønnskostnader

Det er registrert følgende lønnskostnader de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:

Lønnskostnader	R-2015	R-2014
Lønn ansatte	110 143 819	107 479 023
Sosiale utgifter:
Arbeidsgiveravgift	16 796 227	16 573 160
Pensjonskostnader	16 723 205	15 184 483
Forsikringer	399 096	386 947
Sum	33 918 528	32 144 590
Sum lønnskostnader	144 062 347	139 623 613

Note 5 Varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon

Varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon	R-2015	R-2014
Kontorkostnader	2 114 267	2 395 943
Annonser/reklame/representasjon	36 797	58 605
Kurs/reiser	349 397	462 736
Transportutgifter	4 935 191	5 078 875
Husleie/avgifter	1 191 390	1 141 400
Møbler/inventar/utstyr	794 983	784 003
Vedlikehold/materialkjøp	54 478 744	62 274 139
Konsulenttjenester	558 829	1 125 254
Matvarer/varm mat	14 141 612	13 887 416
	78 601 210	87 208 372

Dette gjelder varer og tjenester som inngår i/erstatter foretakets tjenesteprodusjon, eksterne leverandører.

Note 6 Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen

Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen	R-2015	R-2014
Kjøp fra kommunen	1 204 168	1 234 738
Kjøp fra foretak	204 394	40 821
Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker	98 858	141 949
Regnskapstjenester	1 132 616	1 010 304
	2 640 035	2 427 811

Gjelder varer og tjenester som inngår i/ erstatter foretakets tjenesteproduksjon, interne leverandører.

Note 7 Overføringer

Overføringer	R-2015	R-2014
Momskompensasjon	17 164 203	18 930 048
Tap på krav	40 971	0
Overføring til kommunen (480)	0	1 000 000
	17 205 174	19 930 048

Sak mellom Stavanger kommune og Skatt Vest vedr. momskompensasjon på boliger er ennå ikke avgjort.

Stavanger byggdrift KF har likevel fått postert full kompensasjon i sitt regnskap og det forutsettes atforetaket holdes skadesløst.

Note 8 Spesifikasjon av varige driftsmidler

Spesifikasjon av varige driftsmidler	R-2015	R-2014
Anskaffelseskostnad 1/1	7 146 324	6 991 279
Tilgang	188 121	281 750
Avgang	-588 653
Akk. avskrivninger 31/12	-4 308 679	-4 491 405
Bokført verdi 31/12	2 437 113	2 781 624
Årets avskrivning	532 632	512 364
Avskrivningssats	10 %	10 %

Note 9 Egenkapitalinnskudd KLP

Egenkapitalinnskudd KLP	R-2015	R-2014
I.B.	5 718 625	5 090 471
Egenkapitaltilskudd KLP.	666 339	628 154
U.B.	6 384 964	5 718 625

Note 10 Spesifikasjon av pensjon

Stavanger byggdrift sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningener dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse, KLP.

Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdensytelser utgjør en samlet bruttopensjon på inntil 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blirberegnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en bruttouførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon ogbarnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessigdekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av denårlige pensjonsutgiften har selskapet i 2015 hatt utgifter til reguleringspremie med kr 5 642 200,-, og til AFP med  kr 1 701 299,-. I tillegg til dette kommer arbeidsgiveravgift.

Spesifikasjon av pensjon	R-2015	R-2014
Årets pensjonskostnader spesifisert
Nåverdi av årets pensjonsopptjening	13 802 259	13 006 443
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse	12 858 828	12 170 646
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	-11 723 429	-10 688 004
Netto pensjonskostnad	14 937 658	14 489 085
Adm.kostnader	1 154 601	1 002 276
Sum amortisert premieavvik	2 629 491	1 638 462
Samlet pensjonskostnad (inkl. adm.)	18 721 750	17 129 823
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik
Brutto pensjonsmidler pr. 31.12.2015	264 681 915	245 768 048
Brutto pensjonsforpliktelse pr. 31.12.2015	328 109 497	310 954 147
Netto pensjonsforpliktelser (før aga)	63 427 582	65 186 099
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse	8 943 289	9 191 240
Akkumulert premieavvik pr. 31.12.14	19 931 160	14 632 421
Årets premieavvik	-814 137	6 937 201
Sum amortisert premieavvik	-2 629 491	-1 638 462
Akkumulert premieavvik pr. 31.12.15	16 487 532	19 931 160
Arbeidsgiveravgift av premieavvik	2 324 739	2 810 291
Sum premieavvik inkl arbeidsgiveravgift	18 812 271	22 741 451

Økonomiske forutsetninger 2015	R-2015	R-2014
Diskonteringsrente	4,00 %	4,00 %
Forventet lønnsvekst	2,97 %	2,97 %
Forventet G regulering	2,97 %	2,97 %
Forventet avkastning	4,65 %	4,65 %

Årets premieavvik er differansen mellom årets premieinnbetalinger til KLP og netto pensjonskostnad. Hvis pensjons-premien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal årets premieavvik inntektsføres (utgiftsføres)og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Virkningen i regnskapet blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden.

Estimerte størrelser, faktiske størrelser, estimatavvik	R-2015	R-2014
Faktisk forpliktelse 01.01.2015	313 888 459	296 742 364
Estimert forpliktelse 01.01.2015	-310 954 147	-255 535 736
Årets estimatavvik forpliktelse	2 934 312	41 206 628
Faktiske pensjonsmidler 01.01.2015	251 275 014	224 619 064
Estimerte pensjonsmidler 01.01.2015	-245 768 048	-200 075 563
Årets estimatavvik pensjonsmidler	5 506 966	24 543 501

Det skal foretas ny beregning av de pensjonsforpliktelsene som ble balanseført i foregående regnskap. Ved nyberegning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Avviket mellom avlagte tall forpensjonsforpliktelser i foregående år og ny beregning kalles årets etimatavvik for pensjonsforpliktelser.

Avviket mellom avlagte tall for pensjonsmidlene i foregående år og faktiske pensjonsmidler kalles årets estimatavvikfor pensjonsmidlene.

Det ble fra 2011 gjort endring i regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og  fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 2011, herunder tidligere års estimatavvik.

Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 4 751 554 ,-.

Note 11 Renteinntekter

Renteinntekter	R-2015	R-2014
Renter av bankinnskudd	1 044 054	1 034 450

Note 12 Renteutgifter

Renteutgifter	R-2015	R-2014
Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter	1 242	3 435

Note 13 Kundefordringer

Kundefordringer	R-2015	R-2014
Kundefordringer Stavanger kommune	20 437 005	23 419 523
Kundefordringer foretak	364 490	563 024
Eksterne kundefordringer	899 666	1 050 743
Avsetning tap	-250 000	-250 000
Kundefordringer for mye utbetalt lønn	2 525	33 355
	21 453 686	24 816 645
Herav nærstående parter:	20 801 495	23 982 547

Note 14 Andre kortsiktige fordringer

Andre kortsiktige fordringer	R-2015	R-2014
Depositum Felleskjøpet	144 803	141 359
Fordring lønn	3 284	-22 988
Refusjon syke-/svangerskapspermisjon	901 403	1 043 243
Til gode mva komp 4. og 6 termin	5 199 395	3 455 396
Anordning inntekter	2 522 561	3 781 750
	8 771 445	8 398 760
Spesifikasjon anordning inntekter:
Inntekter Stavanger kommune	3 146 246	3 884 466
Inntekter foretak	7 466	6 420
Inntekter private kunder	115 346	8 025
Nettoeffekt manuelle anordninger	-746 497	-117 161
	2 522 561	3 781 750

Note 15 Kasse, bank

Skyldig forskuddstrekk blir ved hver lønnskjøring overført til egen konto for skattetrekk.

Skyldig skattetrekk pr 31.12.2015 utgjør kr 3 684 925,-.

Note 16 Leverandørgjeld

Leverandørgjeld	R-2015	R-2014
Leverandørgjeld nærstående parter:
Leverandørgjeld Stavanger kommune	131 888	368 786
Leverandørgjeld foretak	44 198	18 676
Sum	176 086	387 462
Ekstern leverandørgjeld:	7 478 278	10 470 727
Sum leverandørgjeld	7 654 364	10 858 189

Note 17 Annen kortsiktig gjeld

Annen kortsiktig gjeld	R-2015	R-2014
Avsatte feriepenger	11 814 491	11 531 126
Skyldig arbeidsgiveravgift	2 870 194	4 038 304
Arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger	1 665 844	1 624 065
Skyldig skattetrekk	3 684 925	3 752 081
Diverse kortsiktig gjeld	4 976	0
Mva	120 426	161 157
Sum anordninger	4 626 643	4 943 647
Tilfeldig kortsiktig gjeld	160 000	160 000
	24 947 499	26 210 380
Spesifikasjon anordning utgifter.
Anordning utgifter Stavanger kommune	234 245	−103 207
Anordning utgifter kommunale foretak	0	2 500
Anordning utgifter eksterne leverandører	3 251 009	3 719 123
Anordning lønn	1 141 389	1 325 231
	4 626 643	4 943 647

Note 18 Disposisjonsfond

Disposisjonsfond	R-2015	R-2014
IB	21 390 965	19 910 772
Bruk av disposisjonsfond til kjøp av aksjer	-666 339	-628 154
Bruk av disposisjonsfond til overføring kommunen (480)	0	-1 000 000
Avsetning	0	3 108 347
U.B	20 724 626	21 390 965

Note 19 Avsetning pensjon/premieavvik

Avsetning pensjon/premieavvik	R-2015	R-2014
IB	21 230 265	15 047 489
Bruk av pensjon/premieavvik	0	0
Avsetning	0	6 182 776
UB	21 230 265	21 230 265

Note 20 Ubundne investeringsfond

Ubundne investeringsfond	R-2015	R-2014
I.B	1 391 823	1 617 224
Avsetning til investeringsfond
Bruk av ubundne investeringsfond	-124 386	-225 401
	1 267 436	1 391 823

Note 21 Regnskapsmessig mindreforbruk

Regnskapsmessig mindreforbruk	R-2015	R-2014
Årets mindreforbruk	11 559 254	0
Totalt mindreforbruk til disponering	11 559 254	0

Note 22 Kapitalkonto

Kapitalkonto	R-2015	R-2014
Debet
IB	48 658 714	38 189 586
Nåverdi årets pensj.opptjening	13 802 259	13 006 443
Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse	12 858 828	12 170 646
Amortisert estimatavvik - forpliktelse		41 206 628
Utbetalte pensjoner	12 440 049	10 965 306
Amortisert estimatavvik	2 934 312
Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse	8 943 289	9 191 240
Regnskapsmessig avskr.	532 632	512 364
Salg 2015
UB
Sum debet	100 170 083	125 242 213
Kredit
IB	2 781 624	3 012 238
Utbetalte pensjoner	12 440 049	10 965 306
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	11 723 429	10 688 004
Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader	14 123 521	21 426 286
Egenkapitaltilskudd 31.12.15	666 339	628 154
Amortisert estimatavvik	5 506 966	24 543 501
Anskaffet 2015	188 121	281 750
Tilbakeført arb.giv.avgift	9 191 240	7 819 884
Styrking egenkapita
UB	43 548 794	45 877 090
Sum kredit	100 170 083	125 242 213

Note 23 Endring i arbeidskapital

Endring i arbeidskapital	R-2015	R-2014	Endring
Balanseregnskapet:
Omløpsmidler	87 383 444	81 081 622	6 301 822
Kortsiktig gjeld	32 601 863	37 068 569	4 466 706
Arbeidskapital	54 781 581	44 013 053	10 768 528
Anskaffelse av midler:
Drifts- og investeringsregnskapet:
Inntekter driftsdel	253 025 207
Inntekter investeringsdel	63 735
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner	1 044 054
Sum anskaffelse av midler	254 132 997	0	254 132 997
Anvendelse av midler:
Utgifter driftsdel	242 508 767
Utgifter investeringsdel	188 121
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner	667 581
Sum anvendelse av midler	243 364 469	0	243 364 469
Anskaffelse - anvendelse av midler			10 768 528

Note 24 Overføring fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet

F.o.m. 2014 skal merverdiavgift vedr. anleggsmidler føres som inntekt direkte i investeringsregnskapet.

Sum mva-kompensasjon mottatt vedr anleggsmidler i 2015 er kr 37 624.

Note 25 Varetelling avd 1300 kjøkken

Varelageret for avdeling kjøkken balanseføres ikke. Opptelling nærmest mulig 31.12.2015 viste imidlertid en totalverdi på kr 699 509 når ferdige middagsporsjoner verdsettes til 70% av salgsverdi.

Tilsvarende tall per 31.12.2014 var kr 687 733.

Note 26 Langsiktige fordringer EK kommunen

Informasjon vedr. langsiktige fordringer egenkapital kommunen:

På grunn av endret amortiseringstid for estimatavvikforpliktelse fra 15 til 1 årvar foretakets egenkapital negativ per 31.12.2011.

For å bøte på dette vedtok bystyret i sak 41/12 å styrke egenkapitalen med kr 20 000 000, som ble postert som økning på Stavanger byggdrift sin kapitalkonto i 2012.

Føringen ble gjort i hht. KRS nr 10 som ren balanseføring, og hadde ingen resultateffekt.