8.1.3 Noter

Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for mellomstort foretak.

Følgende regnskapsprinsipper er anvendt:

• Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet.
• Inntekt skal resultatføres når den er opptjent.
• Utgifter skal kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt.
• Urealisert tap skal resultatføres.
• Ved sikring skal gevinst og tap resultatføres i samme periode.
• Ved usikkerhet skal det brukes beste estimat, på bakgrunn av den informasjon som er tilgjengelig når årsregnskapet avlegges. Ved endring av regnskapsestimat skal virkningen resultatføres i den perioden estimatet endres, med mindre resultatføringen kan utsettes i samsvar med god regnskapsskikk.
• Alle inntekter og kostnader resultatføres. Virkning av endring av regnskapsprinsipp og korrigering av feil i tidligere årsregnskap skal føres direkte mot egenkapitalen.
• Andre unntak fra kongruensprinssippet skal gjøres når det er i samsvar med god regnskapsskikk.
• Årsregnskapet skal utarbeides etter ensartede prinsipper, som skal anvendes konsistent over tid.
• Årsregnskapet skal utarbeides under forutsetning om fortsatt drift så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet. Dersom det er sannsynlig at virksomheten vil bli  avviklet, skal eiendeler og gjeld vurderes til virkelig verdi ved avvikling.
• Registrering av regnskapsopplysninger og utarbeidelse av årsregnskap skal foretas i samsvar med god regnskapsskikk.

Selskapet har forsikrede pensjonsforpliktelser som er balanseført. Pensjonsordningen er ytelsesbasert. Frikjøpsordning for boliger bygget etter 1965. I 1965 ble det satt krav i plan- og bygningsloven om at det skal bygges p-plass på egen grunn. Kravet er 1 plass pr. 100 kv.meter. Den eneste måten å unngå kravet om egen p-plass, er å kjøpe seg fri. Pengene settes av til utvikling av parkeringsplasser i det offentlige rom. Bystyret fastsetter satser for frikjøp. Inntektene av frikjøp parkeringplasser avsettes til bundet investeringsfond (her frikjøpsfond iht. reglene i plan- og bygningsloven).

Selskapet er ikke skattepliktig.

Note 1 Sammendratte poster

Spesifikasjon:	2015	2014
Salgsinntekter	74 274 561	72 827 854
Nærstående parter:
Rogaland Parkering AS (Leieinntekter iht. Kontrakt)	1 360 599	1 538 492
	75 635 160	74 366 346
Annen driftsinntekt	156 777	951 853
Utleie av parkeringsplasser	6 173 821	5 715 446
Overføring fra Kommunen (Seniortiltak)	36 258	60 262
Rogaland Parkering AS	1 012 000	925 100
	7 378 856	7 652 661
Kjøp av varer og tjenester	22 809 968	21 100 237
Nærstående parter:
Kjøp fra kommunen	178 250	220 714
Kjøp fra Kommunale Foretak	2 660 475	2 883 084
Revisjonshonorar	103 886	145 346
Regnskapshonorar	431 784	357 155
Overføring til kommunen (momskompensasjon)	567 681	498 739
Rogaland Parkering AS (leie av park.plass fra andre - utlegg)	952 000	608 836
	27 704 045	25 814 112

Note 2 Ansatte, godtgjørelse m.v

Ansatte, godtgjørelse m.v	2015	2014
Lønn	14 580 349	14 267 955
Arbeidsgiveravgift	2 578 864	2 152 584
Pensjonkostnader - Jfr. Note 8	3 416 479	713 899
Andre ytelser	717 542	717 880
Sum lønnskostnader	21 293 235	17 852 319
Antall årsverk pr 31.12.	34,7	36,4

Det er i 2015 utbetalt kr 793 791 til daglig leder. Honorar til styrets leder er utbetalt med kr 58 056. Totalt er det utbetalt kr 169 002 i styrehonorar til selskapets styre. Det er for 2015 kostnadsført kr 103 886 i revisjonshonorar. Viderefakturert til Rogaland Parkering AS styrehonorar inklusiv arbeidsgiveravgit kr 60 000.

Note 3 Driftsmidler

Driftsmidler	Maskiner inventar	Biler	Bygg	Anlegg under oppførelse	Sum
Anskaffelseskost 01.01	30 540 433	958 382	345 684 203	0	377 183 018
Årets tilgang	1 921 972	203 593	0	0	2 125 564
Årets avgang	4 264 436	0	0	0	4 264 436
Akkumulerte avskrivninger 31.12	19 128 055	591 854	59 502 333	0	79 222 242
Tomt St. Olav					2 600 000
Bokført verdi pr 31.12	9 069 914	570 121	286 181 870	0	298 421 906
Årets avskrivning	4 906 399	99 214	8 545 404		13 551 017
Årets avskrivning i %	10 % / 20 %	10 %	2,5 %

Kjøp og salg av driftsmidler:	2015	2014
Tilgang	1 921 972	2 603 055
Avgang	4 264 436	881 633

Tilgang: Kostnader til nytt visningsutstyr og ny bil.

Parkeringsanleggene er finansiert ved lån jf. note 9.

Note 4 Aksjer og andeler

Selskapet har følgende aksjer:

Navn	Antall	Pålydende	Overkurs	Totalt
Rogaland Parkering AS	100	1 000	0	100 000
Egenkapitalinnskudd KLP				545 814
				645 814

Note 5 Kundefordringer og andre fordringer

Selskapets kundefordringer er vurdert til pålydende. Det er gjort avsetninger for tap på krav med kr 800 000. Det er ingen kundefordringer som forfaller senere enn ett år etter regnskapsårets slutt.

Kundefordringer og andre fordringer	2015	2014
Fordringer gebyr/tilleggsavgift	1 864 268	1 857 550
Andre kundefordringer	424 371	854 349
Avsetning tap utestående fordringer	-800 000	-1 500 000
Fordring refusjon sykepenger	99 068	163 383
	1 587 707	1 375 282
Andre fordringer:
Periodiserte inntekter - andre	1 831 993	1 377 182
Periodiserte inntekter - Rogaland Parkering AS	34 469	0
	1 866 462	1 377 182

Det er i 2015 bokført 667 055 som tap på fordringer. Balanseført avsetning for tap på fordringer er nedjusert med kr 700 000 og er nå på kr 800 000.

Note 6 Bundne midler

Selskapet har pr. 31.12.2015 bundne skattetrekksmidler på kr 695 330 og bundne frikjøpfond er på kr 26 643 192. Skyldig skattetrekk pr. 31.12.2015 utgjorde kr 695 330. Selskapets frie likviditet er pr. 31.12.2015 på kr 38 776 224.

Note 7 Egenkapital

Det er i 2015 avgitt kr 6 500 000 i utbytte til Stavanger Kommune. Jfr. Bystyresak 99/15.

Tekst	Innskutt egenkapital	Bundne investeringsfond	Disposisjonsfond parkeringsformål	Annen egenkapital	Sum
Pr. 01.01.	8 792 401	26 150 567	89 494 793	43 495 761	167 933 522
Utbytte til Stavanger Kommune	0	0	-6 500 000	0	-6 500 000
Årets resultat	0	492 625	17 027 767	0	17 520 392
Egenkapital
Pr. 31.12.	8 792 401	26 643 192	100 022 560	43 495 761	178 953 915

Deler av årets overskudd bør gå til nedbetaling av langsiktig gjeld.

Note 8 Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven.

Selskapet har pensjonsordninger som omfatter samtlige ansatte. Pensjonsordningen er organisert gjennom en kollektiv pensjonsforsikring. Ordningen gir rett til en definert fremtidig ytelse. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsen fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

Som en del av den årlige pensjonsutgiften er det i år innbetalt reguleringspremie med kr 549 378 til KLP. Selskapet har hatt kr 434 086 i utgifter til AFP. Andel egenkapitalinnskudd utgjør pr. 31.12.2015 kr 545 814.

Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser
Kollektiv pensjonsordning:
Nåverdi av årets pensjonsopptjening		2 745 023
Rentekostnad av pensjonsforpliktelse		962 159
Avkastning på pensjonsmidler		-809 352
Adm.kostnader/rentegarantipremie		130 659
Netto pensjonskostnad		3 028 489
Resultatført aktuarielt tap (gevinst) eks. arb.giv.avgift		678 167
		3 706 656
Opptjente pensjonsforpliktelser		36 429 170
Beregnet effekt av fremtidig lønnsregulering		0
Beregnet pensjonsforpliktelse		36 429 170
Pensjonsmidler (til markedsverdi/pensjonsfond)		26 507 688
Ikke resultatført estimatendring/-avvik		-7 206 617
Pensjonsforpliktelser		2 714 865
Arbeidsgiveravgift av pensjonsforpliktelser		382 798
Pensjonsforpliktelser inkl. arbeidsgiveravgift		3 097 663
Økonomiske forutsetninger:	31.12.2014	31.12.2015
Diskonteringsrente	2,30 %	2,70 %
Forventet lønnsvekst	2,75 %	2,50 %
Forventet G-regulering	2,50 %	2,25 %
Forventet pensjonsøkning	1,73 %	1,48 %
Forventet avkastning på fondsmidler	3,20 %	3,30 %
Årets netto pensjonskostnad fremkommer på følgende måte:
Endring balanseførte pensjonsforpliktelser		1 571 404
Årets pensjonspremie		2 135 252
Netto pensjonskostnad (inkl. arbeidstakers andel)		3 706 656

Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 448 072 for 2015.

Forutsetninger som normalt benyttes innen forsikring er lagt inn som aktuarmessige forutsetninger ved beregningen av selskapets pensjonsforpliktelse pr. 31.12.15.

Note 9 Langsiktig gjeld

Virksomheten har per 31.12.2015 gjeld på kr 175 070 623 til kredittinstitusjoner.

Lånegiver	Bruk av lån	Opptak i år	Opptak pålydende	Rente-vilkår	Avdrag pr. år	Bokført verdi 2014	Bokført verdi 2015	Gjenv. løpetid
Kommunekreditt	P-HUS Tjensvoll	2004	5 423 900	flytende	301 328	2 862 612	2 561 284	8,5 år
Kommunekreditt	P-Anlegg Olav Kyrres gate	2007	48 750 000	rentebytte- avtale	3 046 876	37 324 215	34 277 339	11,5 år
Kommunalbanken	Parketten	2009	94 000 000	flytende	3 760 000	73 320 000	69 560 000	18,5 år
Kommunalbanken	P-HUS Olav Kyrres gate	2009	5 600 000	flytende	224 000	4 368 000	4 144 000	18,5 år
Kommunalbanken	Siddis P-Hus	2009	87 200 000	flytende	3 488 000	68 016 000	64 528 000	18,5 år
Samlede lånegjeld						185 890 827	175 070 623

Rentesatsen er flytende.Stavanger Parkeringsselskap KF har i 2008 inngått en rentebytteavtale med hovedstol på kr 60 000 000 og en løpetid på 20 år. Beløpet ble endret i 2011 til kr 48 750 000.

Note 10 Kortsiktig gjeld

Kortsiktig gjeld	2015	2014
Leverandørgjeld.
Private	3 309 317	4 000 835
Herav gjeld til nærstående parter	529 041	587 160
	3 838 358	4 587 995
Skyldige offentlige avgifter:
Skyldig forskuddstrekk	695 330	627 127
Skyldig arbeidsgiveravgift	436 435	564 248
Skattedirektøren - merverdiavgift 6. Termin	1 877 104	1 993 681
	3 008 869	3 185 056
Annen kortsiktig gjeld:
Depositum	34 300	34 300
Avsatte feriepenger	1 693 878	1 768 385
Skyldig arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger	235 438	249 342
Periodiserte kostnader/forsk.betalte inntekter private	577 846	595 905
Periodiserte kostnader/forsk.betalte inntekter nærstående parter	82 174	0
Forskuddsbetalte inntekter (Sonekort)	1 550 946	728 906
	4 174 583	3 376 838