Balanseregnskapet viser den bokførte verdien av kommunens eiendeler per 31.12.2015, og hvordan eiendelene er finansiert med egenkapital og gjeld. Hovedoversikt over balanseregnskapet er vist i tabell 3.21.
Hovedoversikt - Balanse | Noter | Regnskap 2015 | Regnskap 2014 | |
---|---|---|---|---|
EIENDELER | ||||
1 | Anleggsmidler | 24 179 299 | 22 907 437 | |
2 | Faste eiendommer og anlegg | 7 | 12 666 304 | 12 033 172 |
3 | Utstyr, maskiner og transportmidler | 7 | 454 663 | 415 601 |
4 | Utlån | 11 | 2 669 414 | 2 629 689 |
5 | Konserninterne langsiktige fordringer | 11 | 29 255 | 33 725 |
6 | Aksjer og andeler | 12 | 949 131 | 953 992 |
7 | Pensjonsmidler | 5 | 7 410 531 | 6 841 258 |
8 | Omløpsmidler | 2 364 347 | 2 021 564 | |
9 | Kortsiktige fordringer | 13 | 696 569 | 674 483 |
10 | Premieavvik | 5 | 410 950 | 528 271 |
11 | Aksjer og andeler | 978 | 968 | |
12 | Obligasjoner | 14 | 425 161 | 422 362 |
13 | Kasse, postgiro, bankinnskudd | 830 689 | 395 480 | |
14 | SUM EIENDELER | 26 543 647 | 24 929 001 | |
EGENKAPITAL OG GJELD | ||||
15 | Egenkapital | 8 296 091 | 7 733 862 | |
16 | Disposisjonsfond | 10 | 105 035 | 45 152 |
17 | Bundne driftsfond | 10 | 123 058 | 107 938 |
18 | Ubundne investeringsfond | 10 | 11 850 | 21 900 |
19 | Bundne investeringsfond | 10 | 50 889 | 54 313 |
20 | Regnskapsmessig mindreforbruk | 18 | 149 678 | 0 |
21 | Kapitalkonto | 24 | 7 895 422 | 7 544 400 |
22 | Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift | 15 | -39 841 | -39 841 |
23 | Langsiktig gjeld | 16 634 389 | 15 639 302 | |
24 | Pensjonsforpliktelser | 5 | 9 217 025 | 8 730 003 |
25 | Ihendehaverobligasjonslån | 9 | 2 840 000 | 1 130 000 |
26 | Sertifikatlån | 9 | 875 000 | 2 078 770 |
27 | Andre lån | 9 | 3 663 364 | 3 661 528 |
28 | Konsernintern langsiktig gjeld | 9,16 | 39 000 | 39 000 |
29 | Kortsiktig gjeld | 1 613 167 | 1 555 837 | |
30 | Annen kortsiktig gjeld | 1 613 167 | 1 555 837 | |
31 | SUM EGENKAPITAL OG GJELD | 26 543 647 | 24 929 001 | |
MEMORIAKONTI | ||||
32 | Memoriakonto | 406 712 | 335 668 | |
33 | Ubrukte lånemidler | 373 580 | 299 811 | |
34 | Andre memoriakonti | 33 132 | 35 857 | |
35 | Motkonto til memoriakontiene | -406 712 | -335 668 |
Sum eiendeler (anleggs- og omløpsmidler) var på kr 26,5 mrd. per 31.12.2015, dvs. kr 1,6 mrd. (6,5 %) høyere enn per 31.12.2014.
Anleggsmidler er de eiendelene kommunen har til varig eie eller bruk. Anleggsmidlene består av faste eiendommer, anlegg, utstyr, maskiner, transportmidler o.l.
Bokført verdi av anleggsmidlene var på kr 24,2 mrd. ved utgangen av 2015. Dette er en økning på kr 1,3 mrd. (5,6 %) fra kr 2014. Økningen i aktiverte investeringer i faste eiendommer og anlegg med fradrag for avgang og avskrivninger utgjør kr 672 mill. I tillegg kommer økning i pensjonsmidler med kr 569 mill. og økt utlån med kr 40 mill. Aksjer og andeler samt konserninterne langsiktige fordringer er redusert med henholdsvis kr 5 mill. og 4,5 mill. Det vises til notene til årsregnskapet for ytterligere informasjon.
Kommunens utlån består hovedsakelig av ansvarlige lån til Lyse AS og startlån. Per 31.12.2015 var ansvarlig lån til Lyse AS på kr 1,0 mrd. og startlånene på kr 1,6 mrd.
Omløpsmidler
Omløpsmidlene omfatter kortsiktige fordringer, premieavvik, aksjer og andeler, obligasjoner, bankinnskudd o.l. Samlede omløpsmidler økte med ca. kr 343 mill. (17 %) fra 2014 til 2015.
Akkumulert premieavvik var per 31.12.2015 på kr 411 mill. Dette er framtidige pensjonskostnader som skal utgiftsføres de neste 7-11 år. Akkumulert premieavvik er redusert med kr 117 mill. fra 2014 som følge av amortisering av tidligere års premieavvik og at årets premieavvik var negativt. Premieavviket er nærmere omtalt i avsnitt 3.3.3 og note 5.
Bokført verdi av kommunens obligasjoner per 31.12.2015 var på kr 425 mill., mens kommunens kasse og bankinnskudd var på kr 831 mill. Dette innebærer en økning fra 2014 til 2015 på henholdsvis kr 3 og 435 mill. Økt bankinnskudd er et resultat av blant annet økning i ubrukte lånemidler.
Bokført egenkapital var per 31.12.2015 på totalt kr 8,3 mrd., som er kr 562 mill. (7,3 %) høyere enn ved utgangen av 2014. Av den samlede egenkapitalen utgjorde disposisjonsfond kr 105 mill., bundne driftsfond kr 123 mill., samt bundne og ubundne investeringsfond på henholdsvis kr 51 og kr 12 mill. Regnskapsmessig mindreforbruk på kr 149,7 mill. er tilført egenkapitalen. Disponering av regnskapsmessig mindreforbruk vedtas av bystyret ved behandling av årsregnskap 2015.
Den resterende egenkapitalen representeres av kapitalkonto. Aktivering av fast eiendom og anlegg samt av- og nedskrivninger føres mot kapitalkonto. I tillegg føres kjøp/salg av aksjer og andeler, avdrag på lån, netto endring i pensjonsforpliktelse mv. Kapitalkonto var per 31.12.2015 på kr 7,9 mrd., noe som utgjør en økning på kr 351 mill. fra 2014. For nærmere spesifikasjon av kapitalkonto henvises det til note 24 i årsregnskapet.
Fond
Samlede fond er i løpet av 2015 økt med netto kr 61,5 mill. Investeringsfondene er redusert med kr 13,5 mill., mens bundet driftsfond og disposisjonsfondet er økt med henholdsvis kr 15,1mill. og kr 59,9 mill. Saldo og bevegelser i løpet av året vises i tabell 3.22 og i note 10.
Fond | Disposisjons-fond | Bundet driftsfond | Ubundet investerings-fond | Bundet investerings-fond | Sum fond |
---|---|---|---|---|---|
Inngående balanse 1.1. | 45 152 | 107 938 | 21 900 | 54 313 | 229 303 |
Avsetninger | 87 401 | 97 810 | 0 | 5 093 | 190 304 |
Bruk av fondsmidler i driftsregnskapet | -27 518 | -81 844 | 0 | 0 | -109 362 |
Bruk av fondsmidler i investeringsregnskapet | 0 | −847 | -10 050 | -8 517 | -19 414 |
Utgående balanse 31.12. | 105 035 | 123 057 | 11 850 | 50 889 | 290 831 |
Samlede disposisjonsfond utgjør 1,1 % av driftsinntektene i 2015 mot 0,5 % i 2014. Disposisjonsfond kan benyttes til drifts- og investeringsformål etter vedtak av bystyret eller ved delegert fullmakt. Per 31.12.2015 består fondene av kr 51,8 mill. til kursreguleringsfond som sikringsfond til kommunens finansforvaltning og kr 53,2 mill. til udisponert disposisjonsfond.
Det frie disposisjonsfondet reduseres med kr 7,9 mill. i 2016 med bakgrunn i netto tilbakeføring til virksomhetene grunnet +- 3 % i 2015. Fondene samlet vil deretter ha en saldo på kr 97,1 mill.
Bundne drifts- og investeringsfond har midler knyttet til bestemte formål som ikke kan endres. Ved utgangen av 2015 utgjør bundne driftsfond kr 123,1 mill., herav selvkostfond på om lag kr 42,5 mill.
Ubundet investeringsfond er til fri disposisjon til investeringsformål. Ved nyttår står kr 11,85 mill. igjen som ubrukte ubundne investeringsmidler.
Langsiktig gjeld har økt med kr 995 mill. (6,4 %) fra 2014 til 2015. Pensjonsforpliktelser og annen langsiktig gjeld utgjør henholdsvis kr 487 mill. og kr 508 mill. av denne økningen. Det vises til note 5 i regnskapet hva gjelder økningen i netto pensjonsforpliktelser. Det bemerkes at pensjonsforpliktelsene per 31.12.2015 var kr 1,8 mrd. høyere enn pensjonsmidlene. Kortsiktig gjeld økte med kr 57 mill. fra 2014 til 2015.
Det gjenstod kr 374 mill. i ubrukte lånemidler per 31.12.2015. Dette omfatter både udisponerte startlån og investeringslån.
Denne siden ble sist oppdatert 3. May 2016, 10:21.